Avary Holding (Shenzhen) Co.Limited(002938) rapport de vérification du contrôle interne 2021
Avary Holding (Shenzhen) Co.Limited(002938) (Shenzhen) Co., Ltd.
Rapport annuel d’évaluation du contrôle interne 2021
Tous les actionnaires de Avary Holding (Shenzhen) Co.Limited(002938) (Shenzhen) Co., Ltd.:
Sur la base de la supervision quotidienne et de la supervision spéciale du contrôle interne, conformément aux spécifications de base du contrôle interne de l’entreprise et aux lignes directrices correspondantes, ainsi qu’à d’autres exigences réglementaires en matière de contrôle interne (ci – après dénommé « système de normes de contrôle interne de l’entreprise»), et en combinaison avec les systèmes pertinents de contrôle interne de Avary Holding (Shenzhen) Co.Limited(002938) (Shenzhen) Co., Ltd. (ci – après dénommée « la société»), Le Service de vérification a évalué l’efficacité du contrôle interne de la compagnie au 31 décembre 2021 (date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne).
Conclusions de l’évaluation du contrôle interne
Selon l’identification des défauts majeurs du contrôle interne des états financiers de la société, il n’y a pas de défaut majeur du contrôle interne des états financiers à la date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne; Le Département de l’audit estime que la société a maintenu un contrôle interne efficace en matière d’information financière à tous les égards importants, conformément aux exigences du système normalisé de contrôle interne de l’entreprise et aux dispositions pertinentes.
Selon l’identification des défauts majeurs du contrôle interne des rapports non financiers de la société, à la date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne, le Département de la vérification n’a constaté aucun défaut majeur du contrôle interne des rapports non financiers. En outre, il n’y a pas eu de facteurs influant sur la conclusion de l’évaluation de l’efficacité du contrôle interne entre la date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne et la date d’émission du rapport d’évaluation du contrôle interne.
Évaluation du contrôle interne
Portée de l’évaluation du contrôle interne
Le Département de l’audit détermine les principales unités, activités et questions à inclure dans la portée de l’évaluation et les domaines à haut risque conformément au principe de l’orientation vers les risques; Les principales unités incluses dans le champ d’évaluation sont Avary Holding (Shenzhen) Co.Limited(002938) (Shenzhen) Co., Ltd. Et ses filiales à part entière qingding Precision Electronics (Huai’an) Co., Ltd., hongqisheng Precision Electronics (Qinhuangdao) Co., Ltd., honghengsheng Electronics Technology (Huai’an) Co., Ltd., pengding international Co., Ltd., pengding Technology Co., Ltd. Avary Technology (India) Private Limited, avarysingapore Private Limited et Avary Holding (Shenzhen) Co.Limited(002938) Investment (Shenzhen) Co., Ltd., etc.; Le total des actifs des unités incluses dans le champ d’évaluation représente 98,95% du total des actifs des états financiers consolidés de la société et le total des revenus d’exploitation représente 99,45% du total des revenus d’exploitation des états financiers consolidés de la société; Les principales activités et questions incluses dans le champ d’application de l’évaluation comprennent: l’environnement interne (structure organisationnelle, ressources humaines, responsabilité sociale, culture d’entreprise), l’évaluation des risques, les activités de contrôle (activités de capital, activités d’achat, gestion de la production, activités de vente, gestion des actifs, recherche et développement, projets d’ingénierie, activités de garantie, externalisation des activités, budget global, gestion des contrats), Information et communication (transmission interne de l’information, systèmes d’information, rapports financiers), contrôle interne; Les principaux domaines à haut risque sont les ventes, les achats, la gestion de la production et la gestion des actifs.
Les unités, les activités et les questions susmentionnées incluses dans le champ d’évaluation, ainsi que les domaines à haut risque, couvrent les principaux aspects de l’exploitation et de la gestion de l’entreprise sans omission majeure.
Base d’évaluation du contrôle interne et norme d’identification des défauts de contrôle interne
L’entreprise organise l’évaluation du contrôle interne conformément au système normalisé de contrôle interne de l’entreprise.
Le Département de l’audit distingue le contrôle interne des rapports financiers du contrôle interne des rapports non financiers en ce qui concerne les défauts majeurs, les défauts importants et les défauts généraux conformément à l’article 17 des lignes directrices pour l’évaluation du contrôle interne et à l’article 16 des règles pour la divulgation et la présentation d’informations par Les sociétés offrant des valeurs mobilières au public – Dispositions générales pour le rapport annuel d’évaluation du contrôle interne. En outre, compte tenu des lignes directrices sur les normes d’audit pour les comptables publics certifiés chinois no 1221 – importance de la planification et de l’exécution des travaux d’audit, les valeurs de référence pour le niveau d’importance, combinées à l’échelle de l’entreprise, aux caractéristiques de l’industrie, à l’appétit pour le risque et à la tolérance au risque et à d’autres facteurs, ainsi qu’à la comparaison avec d’autres industries, il est suggéré que les critères d’identification des défauts de contrôle interne soient les suivants:
1. Critères d’identification des lacunes du contrôle interne en matière d’information financière
Critères quantitatifs critères qualitatifs
Les comportements frauduleux des administrateurs, des superviseurs et des cadres supérieurs de la société; La société corrige les rapports financiers publiés;
Se produit en raison d’un défaut de contrôle interne ou
Erreurs dans les estimations annuelles (probables) des défauts majeurs ③ inexactitudes importantes dans les rapports financiers courants qui ont été découvertes par un expert – comptable agréé mais qui n’ont pas été identifiées par le contrôle interne de la société comme étant ≥ 1% des revenus d’exploitation;
Le Comité d’audit et le Service d’audit ne contrôlent pas efficacement le contrôle interne de l’entreprise.
L’environnement de contrôle est invalide;
Ne pas choisir et appliquer les conventions comptables conformément aux PCGR; 0,5% des revenus d’exploitation ≤ manque de contrôle interne
Des procédures et des mesures de contrôle antifraude n’ont pas été mises en place en raison d’un piège ou d’une prévision annuelle ③;
Défauts importants
L’inexactitude prévue (probable) est inférieure à 1% du revenu de l’entreprise non établie pour le traitement comptable des opérations inhabituelles ou spéciales.
Les mécanismes de contrôle correspondants ou les contrôles compensatoires qui ne sont pas mis en œuvre et qui ne le sont pas;
Les défauts de contrôle interne qui se sont produits ou qui se rapportent à d’autres défauts généraux de contrôle, à l’exception des défauts majeurs et des défauts importants susmentionnés, devraient se produire (peuvent se produire) au cours de l’année.
Déclarer ＜ 0,5% des revenus d’exploitation
2. Critères d’identification des défauts de contrôle interne dans les rapports non financiers
Critères quantitatifs critères qualitatifs
Peut causer des dommages matériels directs ① une violation grave des lois et règlements nationaux;
Plus de 1% des revenus d’exploitation ② la procédure de décision n’est pas scientifique, ce qui entraîne des erreurs importantes;
Les défauts majeurs (y compris) ou l’absence de contrôle institutionnel ou l’échec systématique du système des activités importantes de l’État;
Les sanctions imposées par le Gouvernement ont entraîné une grande perte de personnel de direction clé ou de talents importants;
Impact négatif important ⑤ les nouvelles négatives des médias sont fréquentes;
Perte directe possible de biens ① perte importante de biens causée par une erreur de gestion de la société, contrôle
Les activités qui représentent 0,5% des revenus d’exploitation n’ont pas permis de prévenir cette erreur;
Défauts importants (y compris) ~ 1%, ou perte de biens de la province ②, bien qu’ils n’atteignent pas et ne dépassent pas ce niveau d’importance,
Le Conseil d’administration et la direction devraient accorder plus d’attention à la sanction infligée à l’entreprise par le Gouvernement.
Les circonstances ayant un impact négatif;
Autres défauts de contrôle, à l’exception des défauts majeurs et des défauts importants susmentionnés, susceptibles de causer des dommages matériels directs
Moins de 0,5% des revenus d’exploitation.
Défaut général ou département municipal
La punition a eu un impact négatif sur l’entreprise
Ça sonne.
Identification et rectification des défauts de contrôle interne
1. Identification et rectification des défauts de contrôle interne dans les rapports financiers
Selon la norme d’identification des défauts de contrôle interne des états financiers ci – dessus, la société n’a pas de défauts majeurs ou de défauts importants dans le contrôle interne des états financiers au cours de la période considérée.
2. Identification et rectification des défauts de contrôle interne dans les rapports non financiers
Selon les critères d’identification ci – dessus pour les défauts de contrôle interne des rapports non financiers, aucun défaut important ou défaut important de contrôle interne des rapports non financiers de la société n’a été constaté au cours de la période considérée.
Description d’autres questions importantes liées au contrôle interne
La société n’a pas d’autres questions importantes liées au contrôle interne.
Avary Holding (Shenzhen) Co.Limited(002938) (Shenzhen) Co., Ltd. Conseil d’administration 16 mars 2022
