Code des valeurs mobilières: Dark Horse Technology Group Co.Ltd(300688) titre abrégé: Dark Horse Technology Group Co.Ltd(300688)
Annonce de la provision pour dépréciation des actifs en 2021
La société et tous les membres du Conseil d’administration garantissent l’authenticité, l’exactitude et l’exhaustivité du contenu de la divulgation de l’information et l’absence de faux documents, de déclarations trompeuses ou d’omissions importantes.
Dark Horse Technology Group Co.Ltd(300688) Les détails de la provision pour dépréciation des actifs sont les suivants:
Résumé de la perte de valeur des actifs accumulés
Raisons de la perte de valeur des actifs retirés cette fois
Afin de refléter fidèlement la situation financière et la valeur des actifs de la société, la société a vérifié, analysé et évalué divers actifs à la fin de 2021. Après le test de dépréciation des actifs, la société estime qu’il existe certains signes de dépréciation de certains actifs. Sur la base du principe de prudence, la société a procédé à l’évaluation et à l’essai pertinents des actifs susceptibles d’être dépréciés.
Conformément aux dispositions pertinentes des normes comptables pour les entreprises et aux conventions comptables pertinentes de la société, la société a effectué un test de dépréciation des créances, des actifs contractuels, des autres créances et des prises de participation à long terme dans le cadre des états financiers consolidés au 31 décembre 2021 et a retiré une provision pour dépréciation en fonction des résultats du test.
Portée de l’actif et montant total de la perte de valeur de l’actif
Après un examen approfondi et un test de dépréciation des actifs qui peuvent présenter des signes de dépréciation dans les états financiers consolidés de la compagnie au 31 décembre 2021, la provision pour dépréciation des actifs de la compagnie en 2021 est de 11 567500 RMB. Les détails de la provision pour dépréciation sont les suivants:
Montant de la provision pour dépréciation accumulée pour le projet en 2021
Perte de valeur des actifs: 7 954389,39
Perte de valeur sur placements de capitaux propres à long terme 61 855,51
Perte de valeur des actifs contractuels 7 892533,88
Perte de valeur du crédit: 3 613096,76
Pertes sur créances irrécouvrables 3 567033,78
Perte de créances irrécouvrables sur d’autres créances 46 062,98
Total 11 567486,15
Note: les valeurs indiquées dans le présent bulletin sont arrondies en raison de l’écart entre le nombre total et le nombre final de chaque sous – élément. Norme de comptabilisation et méthode de comptabilisation de la perte de valeur des actifs comptabilisés cette fois
1. Description de la provision pour créances irrécouvrables
En ce qui concerne les créances comportant des éléments de financement importants, la société a choisi d’adopter un modèle simplifié de pertes de crédit anticipées, c’est – à – dire de toujours mesurer sa provision pour pertes en fonction du montant des pertes de crédit anticipées tout au long de la durée.
La compagnie tient compte de tous les renseignements raisonnables et fondés, y compris les renseignements prospectifs, pour estimer les pertes de crédit prévues sur les créances d’une manière individuelle ou combinée. La norme de retrait unique est la suivante:
Pour les créances dont le montant unique est important et pour lesquelles une provision pour créances irrécouvrables est constituée individuellement:
La société détermine la base de jugement ou la norme de montant selon laquelle le montant individuel des créances d’un montant supérieur à 1 million de RMB est important.
Créances importantes.
La provision pour créances irrécouvrables est constituée en fonction de la différence entre la valeur actuelle des flux de trésorerie futurs et la valeur comptable.
Pour les créances dont le montant unique n’est pas significatif mais pour lesquelles une provision pour créances irrécouvrables est constituée individuellement:
En ce qui concerne les créances dont le montant unique n’est pas significatif mais dont les caractéristiques de risque de crédit individuelles sont sensiblement différentes et pour lesquelles des éléments de preuve objectifs montrent que les raisons de la provision pour créances irrécouvrables sont dépréciées, la provision pour créances irrécouvrables constituée selon la méthode d’analyse du vieillissement ne peut pas refléter La situation réelle, la société effectue des essais de dépréciation séparément.
Méthode de retrait de la provision pour créances irrécouvrables fondée sur la différence entre la valeur actuelle des flux de trésorerie futurs et la valeur comptable
Provision pour créances irrécouvrables.
En ce qui concerne les créances divisées en portefeuilles, la compagnie, lorsqu’elle mesure la perte de crédit prévue des créances, se réfère à l’expérience historique de la perte de crédit, prend le vieillissement des créances comme base, tient compte de l’influence de la nature du client, de la nature de l’entreprise et de l’Information prospective, et utilise le tableau comparatif de l’entreprise, de la nature du client et du taux de perte prévu pour déterminer la perte de crédit prévue du portefeuille de créances.
La société utilise un modèle général de perte de crédit anticipée pour traiter les autres créances.
Si le risque de crédit de l’instrument financier a considérablement augmenté depuis la comptabilisation initiale, la société mesure sa provision pour pertes sur la base d’un montant égal à la perte de crédit prévue de l’instrument financier pendant toute sa durée de vie; Si le risque de crédit de l’instrument financier n’a pas augmenté de manière significative depuis la comptabilisation initiale, la société mesure sa provision pour pertes sur la base d’un montant égal à la perte de crédit prévue de l’instrument financier au cours des 12 prochains mois. Le montant de l’augmentation ou de l’inversion de la provision pour pertes qui en résulte est comptabilisé en résultat courant à titre de perte ou de gain de valeur.
L’évaluation spécifique du risque de crédit de la société est détaillée à la note IX du présent rapport, risques liés aux instruments financiers.
En règle générale, si le délai dépasse 120 jours, la société considère que le risque de crédit de l’instrument financier a augmenté de manière significative, à moins qu’il n’y ait des preuves concluantes que le risque de crédit de l’instrument financier n’a pas augmenté de manière significative depuis la comptabilisation initiale.
Plus précisément, la société divise le processus de dépréciation du crédit des instruments financiers qui n’ont pas subi de dépréciation du crédit au moment de l’achat ou de la production en trois étapes. Il existe différentes méthodes comptables pour la dépréciation des instruments financiers à différents stades: phase I: le risque de crédit n’a pas augmenté de façon significative depuis la comptabilisation initiale.
Pour les instruments financiers à ce stade, l’entreprise mesure la provision pour pertes sur la base des pertes de crédit prévues au cours des 12 prochains mois et calcule les intérêts créditeurs sur la base de son solde comptable (c’est – à – dire sans déduction de la provision pour dépréciation) et du taux d’intérêt effectif (si L’instrument est un actif financier, voir ci – dessous).
Phase II: le risque de crédit a considérablement augmenté depuis la comptabilisation initiale, mais il n’y a pas eu de dépréciation du crédit.
Pour les instruments financiers à ce stade, l’entreprise mesure la provision pour pertes sur la base des pertes de crédit prévues pour l’ensemble de la durée de vie de l’instrument et calcule les intérêts créditeurs sur la base de son solde comptable et de son taux d’intérêt effectif.
Phase III: dépréciation du crédit après comptabilisation initiale
Pour les instruments financiers à ce stade, l’entreprise mesure la provision pour pertes sur la base des pertes de crédit prévues pour l’ensemble de la durée de vie de l’instrument, mais le calcul des intérêts créditeurs est différent de celui des actifs financiers aux deux étapes précédentes. En ce qui concerne les actifs financiers qui ont subi une dépréciation du crédit, l’entreprise calcule les intérêts créditeurs sur la base du coût amorti (solde comptable moins provision pour dépréciation accumulée, c’est – à – dire la valeur comptable) et du taux d’intérêt effectif.
En ce qui concerne les actifs financiers qui ont subi une dépréciation du crédit au moment de l’achat ou de l’origine, l’entreprise ne comptabilise que les variations des pertes de crédit prévues tout au long de la durée après la comptabilisation initiale en tant que provisions pour pertes et calcule les intérêts créditeurs en fonction de leur coût amorti et du taux d’intérêt effectif ajusté au crédit.
3. Description de la provision pour dépréciation des actifs contractuels
Pour les actifs contractuels qui ne contiennent pas d’éléments de financement importants, la société adopte un modèle simplifié de perte de crédit anticipée, c’est – à – dire qu’elle mesure toujours sa provision pour pertes en fonction d’un montant égal à la perte de crédit anticipée tout au long de la durée, et le montant de l’Augmentation ou de l’inversion de la provision pour pertes qui en résulte est comptabilisé comme perte de valeur ou gain dans le résultat courant.
En ce qui concerne les actifs contractuels contenant des éléments de financement importants, la société choisit d’adopter un modèle simplifié de perte de crédit anticipée, c’est – à – dire que la provision pour pertes est toujours mesurée en fonction d’un montant égal à la perte de crédit anticipée tout au long de la durée, et le montant de l’augmentation ou de l’inversion de la provision pour pertes qui en résulte est comptabilisé comme perte de valeur ou gain dans le résultat courant.
4. Description de la provision pour dépréciation des investissements de capitaux propres à long terme
Lorsqu’il existe des preuves objectives de dépréciation des investissements dans des filiales, des entreprises associées et des coentreprises à la date de clôture du bilan, les réserves de dépréciation correspondantes sont constituées en fonction de la différence entre la valeur comptable et le montant recouvrable.
Incidence de la provision pour dépréciation des actifs sur la société au cours de la période considérée
Selon l’audit effectué par TianQing International Certified Public Accountants (Special General partnership), au cours de la période considérée, la perte de valeur de crédit accumulée de 3 613096,76 RMB et la perte de valeur d’actif accumulée de 7 954389,39 RMB se traduiront par une diminution de 11 567486,15 RMB du bénéfice total de la société pour l’année en cours et de 11 567486,15 RMB du bénéfice net attribuable aux propriétaires de la société mère dans les états consolidés de la société. La valeur nette de l’actif de la société à la fin de la période de déclaration est réduite en conséquence, ce qui n’a pas d’incidence sur les flux de trésorerie d’exploitation de la société au cours de la période de déclaration.
Avis indépendants des administrateurs indépendants sur la provision pour dépréciation des actifs
Après avoir examiné les documents pertinents, les administrateurs indépendants de la société estiment que la société, sur la base du principe de prudence et en stricte conformité avec les normes comptables pour les entreprises commerciales, les statuts, les conventions comptables de la société et d’autres lois, règlements et documents normatifs pertinents, a accumulé des réserves de dépréciation pour les actifs pertinents dans le cadre des états financiers consolidés au 31 décembre 2021, sur une base suffisante. Les méthodes de retrait et les procédures décisionnelles sont légales et efficaces. Après la provision pour dépréciation des actifs, elle peut refléter plus fidèlement et plus précisément la valeur des actifs et la situation financière de la société et aider à fournir aux investisseurs des informations comptables plus fiables, sans préjudice des intérêts de la société et de tous les actionnaires. Par conséquent, les administrateurs indépendants de la société ont accepté de retirer cette provision pour dépréciation d’actifs de la société.
Avis du Conseil des autorités de surveillance sur la provision pour dépréciation des actifs
Le Conseil des autorités de surveillance a vérifié les éléments de la provision pour dépréciation des actifs de la société. La provision pour dépréciation des actifs de la société a été retirée conformément aux normes comptables pour les entreprises commerciales et aux conventions comptables pertinentes de la société, ce qui est conforme à la situation réelle de la société. Après la Provision pour dépréciation des actifs, la valeur des actifs et la situation financière de la société au 31 décembre 2021 peuvent être reflétées plus fidèlement et avec plus de précision. La procédure de prise de décisions du Conseil d’administration de la société concernant la proposition est conforme aux lois et règlements pertinents et aux dispositions pertinentes des Statuts de la société, et le Conseil des autorités de surveillance accepte que la société retire cette provision pour dépréciation d’actifs.
Avis est par les présentes donné.
Dark Horse Technology Group Co.Ltd(300688) Conseil d’administration 17 mars 2022
