Dark Horse Technology Group Co.Ltd(300688)
Rapport d’auto – évaluation du contrôle interne en 2021
Conformément aux règles de base sur le contrôle interne des entreprises publiées conjointement par le Ministère des finances, la Commission chinoise de réglementation des valeurs mobilières et d’autres ministères, aux lignes directrices sur le contrôle interne des sociétés cotées de la Bourse de Shenzhen, ainsi qu’aux exigences spécifiques des lois et règlements pertinents, Dark Horse Technology Group Co.Ltd(300688) (ci – après dénommée « la société» ou « la société»), les principes d’objectivité, d’indépendance et d’impartialité doivent être respectés. Une inspection complète du contrôle interne de l’entreprise en 2021 a été effectuée. Sur la base de l’examen de tous les systèmes de gestion de l’entreprise et de la compréhension du travail effectué par les unités et départements concernés de l’entreprise en matière de contrôle interne, une évaluation complète de la rationalité, de l’exhaustivité et de L’efficacité de la mise en œuvre de l’établissement du contrôle interne de l’entreprise a été effectuée.
Situation générale du contrôle interne
Sous la supervision de la direction de la société, il incombe à la direction de la société de concevoir, de mettre en œuvre et de maintenir un contrôle interne efficace et d’évaluer son efficacité conformément au droit des sociétés, au droit des valeurs mobilières, au droit comptable, aux normes de base pour le contrôle interne des entreprises et aux lignes directrices pour le contrôle interne des sociétés cotées à la Bourse de Shenzhen.
L’objectif du contrôle interne de l’entreprise est d’assurer raisonnablement la conformité juridique de l’exploitation et de la gestion de l’entreprise, la sécurité des actifs, l’authenticité et l’intégrité des rapports financiers et des informations pertinentes, d’améliorer l’efficacité et l’effet de l’exploitation et de promouvoir la réalisation de la stratégie de développement de l’entreprise. Lors de l’établissement et de l’amélioration du processus de contrôle interne, l’entreprise respecte strictement les principes d’exhaustivité, de conformité, d’équilibre, d’efficacité et de rentabilité.
Il existe des limites inhérentes au contrôle interne de l’entreprise, de sorte qu’il ne peut fournir qu’une assurance raisonnable pour atteindre les objectifs susmentionnés; En outre, l’efficacité du contrôle interne peut également changer en fonction de l’évolution de l’environnement interne et externe et des conditions d’exploitation de l’entreprise. Le contrôle interne de l’entreprise dispose d’un mécanisme d’inspection et de surveillance. Une fois que les défauts du contrôle interne ont été identifiés, l’entreprise prendra immédiatement des mesures correctives.
Évaluation du contrôle interne
Portée de l’évaluation du contrôle interne
Le champ d’application de l’évaluation du contrôle interne comprend principalement les principales activités et questions du siège social de la société, de ses filiales et de ses filiales contrôlantes. Base d’évaluation et critères d’identification
La société organise l’évaluation du contrôle interne conformément aux spécifications de base du contrôle interne de l’entreprise, aux lignes directrices pour l’application du contrôle interne de l’entreprise, aux lignes directrices pour l’évaluation du contrôle interne de l’entreprise publiées conjointement par le Ministère des finances et cinq autres ministères, ainsi qu’au système de contrôle interne de la société et à d’autres règlements pertinents.
Sur la base des exigences de reconnaissance des défauts majeurs, des défauts importants et des défauts généraux du système de normes de contrôle interne de l’entreprise et en combinaison avec la situation réelle de l’entreprise, l’entreprise distingue le contrôle interne des rapports financiers du contrôle interne des rapports non financiers et détermine les normes spécifiques de reconnaissance des défauts de contrôle interne applicables à l’entreprise.
Les critères quantitatifs d’évaluation des lacunes en matière de contrôle interne des rapports financiers déterminés par la société sont les suivants:
Norme quantitative pour les actifs présentant des défauts
Défauts majeurs inexactitude ≥ 3% de l’actif total inexactitude ≥ 10% du bénéfice total
Total des actifs présentant des défauts importants 3% inexactitude ≥ total des actifs 0,5% total des bénéfices 10% inexactitude ≥ total des bénéfices 5%
Total général des actifs défectueux 0,5% bénéfice total inexact 5% inexactitude
Les critères qualitatifs d’évaluation des lacunes du contrôle interne en matière d’information financière déterminés par la société sont les suivants:
Critères qualitatifs de qualité des défauts
Fraude des administrateurs, des superviseurs et des cadres supérieurs;
Corriger les inexactitudes importantes dans les rapports financiers annoncés (à l’exception des ajustements rétroactifs des années précédentes en raison de changements de politique ou d’autres changements objectifs dans les éléments défectueux importants);
Il y a des inexactitudes importantes dans les rapports financiers de l’exercice en cours, qui ne sont pas détectées par le contrôle interne pendant le fonctionnement;
Le Comité d’audit et le Département de l’audit interne n’ont aucun effet sur le contrôle interne des rapports financiers.
Ne pas choisir et appliquer les conventions comptables conformément aux PCGR;
Il n’existe pas de procédures et de mesures de contrôle antifraude;
Il n’existe pas de mécanisme de contrôle ou de mise en œuvre correspondant et il n’y a pas de défaut important correspondant dans le traitement comptable des opérations inhabituelles ou spéciales.
Contrôle compensatoire;
Il existe une ou plusieurs lacunes dans le contrôle du processus d’établissement des rapports financiers à la fin de la période et il n’y a aucune assurance raisonnable que les états financiers préparés atteignent l’objectif réel et précis.
Défauts généraux autres défauts de contrôle que les défauts majeurs et les défauts importants.
2. Critères d’identification des défauts de contrôle interne dans les rapports non financiers
Les normes quantitatives d’évaluation des défauts de contrôle interne des rapports non financiers déterminées par la société sont les suivantes: se reporter aux normes d’identification quantitative pour l’évaluation des défauts de contrôle interne des rapports financiers.
Critères qualitatifs d’évaluation des défauts de contrôle interne dans les rapports non financiers:
Les défauts présentant les caractéristiques suivantes sont considérés comme des défauts majeurs:
Les procédures décisionnelles de l’entreprise entraînent des pertes importantes;
Violation grave des lois et règlements;
La perte de cadres supérieurs et de techniciens supérieurs est grave;
Les médias présentent fréquemment des nouvelles négatives, impliquant un large éventail et causant des dommages importants à la réputation de l’entreprise;
Les activités importantes de l’entreprise manquent de contrôle institutionnel ou le système institutionnel est inefficace. Bien que les activités économiques importantes aient un système de contrôle interne, elles ne fonctionnent pas efficacement;
Les défauts majeurs ou importants du contrôle interne de l’entreprise n’ont pas été corrigés;
La société est sanctionnée par la c
Les défauts présentant les caractéristiques suivantes sont considérés comme des défauts importants:
Les procédures décisionnelles de l’entreprise entraînent des erreurs importantes;
La perte de personnel d’affaires dans les postes clés de l’entreprise est grave;
Des nouvelles négatives dans les médias se sont répandues dans certaines régions;
Le système ou le système d’affaires important de l’entreprise présente des défauts;
Les défauts importants du contrôle interne de l’entreprise n’ont pas été corrigés dans un délai raisonnable.
Les défauts généraux se réfèrent à d’autres défauts de contrôle, à l’exception des défauts majeurs et des défauts importants susmentionnés.
Défauts de contrôle interne et mesures correctives
Le système de contrôle interne est un projet de système à long terme. Avec le développement des activités de l’entreprise et l’évolution de l’environnement interne et externe, il y aura in évitablement des défauts et des lacunes. L’entreprise doit continuellement trier le système de contrôle interne, l’améliorer et l’améliorer. À cette fin, l’entreprise continuera d’améliorer, d’améliorer et d’améliorer le système de contrôle interne des activités de contrôle pertinentes en fonction de sa situation réelle, de réviser en temps opportun le système de contrôle interne des activités de contrôle pertinentes qui ont été jugées défectueuses et d’améliorer le système de contrôle interne:
1. Continuer de renforcer la publicité et l’apprentissage du droit des sociétés, du droit comptable et de la publication par le Ministère des finances des normes de base pour le contrôle interne des entreprises, des normes de gouvernance des sociétés cotées, ainsi que des lois et règlements relatifs au fonctionnement de la société, des lignes directrices pour le contrôle interne et des règles pertinentes des sociétés cotées.
2. Continuer à exercer la fonction de supervision du Département de l’audit interne, renforcer l’inspection de tous les systèmes de contrôle interne de l’entreprise, effectuer une supervision et une inspection quotidiennes régulières et continues de l’établissement et de la mise en œuvre du contrôle interne de l’entreprise, afin d’assurer la mise en œuvre efficace du système de contrôle interne. 3. Poursuivre la formation du personnel concerné, apprendre les lois, règlements et règles pertinents, mettre à jour les connaissances en temps opportun et améliorer continuellement les compétences professionnelles correspondantes du personnel.
Contenu de l’évaluation du contrôle interne
Environnement de contrôle
1. Gouvernance d’entreprise
Conformément au droit des sociétés, au droit des valeurs mobilières et à d’autres lois et règlements, ainsi qu’aux exigences de la Commission chinoise de réglementation des valeurs mobilières et d’autres règlements ministériels, la société a mis en place une structure normalisée de gouvernance d’entreprise et a mis en place un mécanisme scientifique et efficace de répartition des responsabilités et d’équilibre. La société a mis en place un système parfait de « trois conseils d’administration», l’assemblée générale des actionnaires, le Conseil d’administration et le Conseil des autorités de surveillance exercent respectivement le pouvoir de décision, le pouvoir exécutif et le pouvoir de surveillance conformément à leurs fonctions. L’Assemblée générale des actionnaires exerce, conformément à la loi, le pouvoir de décision sur des questions importantes telles que la politique d’exploitation de l’entreprise, le financement, l’investissement et la distribution des bénéfices. Le Conseil d’administration est responsable devant l’Assemblée générale des actionnaires et exerce le pouvoir de décision de l’entreprise conformément à la loi. Le Conseil d’administration a créé quatre comités professionnels, à savoir le Comité de stratégie, le Comité de vérification, le Comité de nomination et le Comité de rémunération et d’évaluation, qui sont chargés de superviser le fonctionnement de l’entreprise. Parmi les cinq administrateurs nommés par la société, deux sont des administrateurs indépendants. À l’exception du Comité stratégique, les administrateurs indépendants d’autres Comités agissent en tant que coordonnateur. Les questions liées à la profession ne peuvent être soumises au Conseil d’administration pour examen qu’après l’approbation du Comité professionnel, afin que les administrateurs indépendants puissent mieux jouer leur rôle. Le Conseil des autorités de surveillance est responsable devant l’Assemblée générale des actionnaires et supervise et inspecte les finances de la société et l’exécution des tâches des cadres supérieurs. La direction est responsable de la mise en œuvre de toutes les résolutions et décisions de l’Assemblée générale des actionnaires et du Conseil d’administration et de la gestion quotidienne de la société.
Conformément aux lois et règlements nationaux et aux Statuts de la société, la société a établi le règlement intérieur des « trois conseils d’administration », les règles de travail du Directeur général et le système de travail des administrateurs indépendants, a précisé les responsabilités et les pouvoirs en matière de prise de décisions, d’exécution et de supervision, et a mis en place un mécanisme efficace d’équilibre interne. Conformément aux dispositions pertinentes, la société a pleinement séparé les principaux actionnaires et leurs sociétés affiliées de la société en ce qui concerne les activités, le personnel, les actifs, l’Organisation et les finances, assurant ainsi l’indépendance des activités de la société, l’indépendance du personnel, l’indépendance financière, l’indépendance de l’Organisation et L’indépendance des actifs. 2. Structure organisationnelle
Une organisation normalisée et efficace est la garantie fondamentale du renforcement du contrôle interne de l’entreprise. En fonction des caractéristiques de l’industrie et de la particularité de l’entreprise, l’entreprise a mis en place une organisation normalisée et raisonnable et a réalisé le fonctionnement efficace de la gestion de l’entreprise.
L’Assemblée générale est l’autorité de la société; Le Conseil d’administration est l’organe décisionnel de la société; La direction est responsable des activités opérationnelles quotidiennes de la société et est responsable devant le Conseil d’administration. Le Conseil des autorités de surveillance est chargé d’inspecter les finances de la société et de superviser le Conseil d’administration et la direction. Le Conseil d’administration est doté d’un Comité d’audit composé d’administrateurs indépendants en tant que coordonnateur chargé d’examiner la mise en œuvre du système de contrôle interne de la société et de coordonner l’audit interne et d’autres questions connexes. La société crée un service d’audit interne qui relève directement du Comité d’audit.
La mise en place et la Division du travail des organisations susmentionnées garantissent efficacement le fonctionnement du système de contrôle interne.
3. Ressources humaines
L’entreprise est une sector – forme complète de services d’entrepreneuriat et d’innovation, qui aide les entreprises en démarrage et les petites et moyennes entreprises à croître grâce à des services tels que la couverture médiatique, la promotion de la marque, la formation et l’apprentissage, le financement des entreprises en démarrage et la consultation coopérative. Les talents sont l’actif le plus important et le plus précieux de l’entreprise, et la garantie fondamentale pour fournir des services d’innovation et d’entrepreneuriat. Par conséquent, l’entreprise s’engage à améliorer continuellement l’environnement des ressources humaines chaque année, afin d’attirer, de développer et de retenir les élites de l’industrie.
Attirer et recruter des talents: l’entreprise améliore continuellement l’attrait de la marque de l’employeur en optimisant continuellement le système de gestion interne et en maintenant une bonne communication avec les talents externes; En maintenant, en développant et en optimisant les canaux de recrutement, en clarifiant la culture d’entreprise et les normes d’emploi, en renforçant le professionnalisme et la normalisation du processus de sélection des talents, en introduisant et en exploitant activement divers talents de gestion opérationnelle et de compétences professionnelles qui correspondent aux valeurs de l’entreprise et aux principes d’emploi.
Rémunération et avantages sociaux: l’entreprise assure la compétitivité externe et l’équité interne du système d’incitation salariale. Les employés locaux paient légalement l’assurance sociale et la Caisse de prévoyance, fournissent également une assurance médicale commerciale supplémentaire et fournissent des services médicaux plus humains aux employés. L’entreprise fournit des repas de travail, des examens physiques et d’autres éléments de bien – être aux employés, et organise régulièrement des réunions d’anniversaire, des réunions de construction de groupes et d’autres activités riches pour assurer la santé physique et mentale et le plaisir spirituel des employés pendant le travail de l’entreprise, afin d’améliorer La loyauté et la cohésion des employés à l’entreprise.
Formation et perfectionnement: fournir des politiques, des ressources et un soutien financier en fonction du plan de développement de l’entreprise et de la demande de talents afin de créer un climat organisationnel et une équipe d’apprentissage, d’innovation et d’initiative. Sur la base des besoins de croissance des différents postes internes, un système de formation et d’apprentissage à plusieurs niveaux a été mis en place pour former et stocker en permanence divers talents de gestion et professionnels exceptionnels afin de répondre aux besoins de développement de l’entreprise. Grâce au recrutement interne et à la sélection du personnel de Black Horse, mettre en œuvre le plan de formation du personnel de Black Horse et fournir des successeurs en gestion et des talents de base pour l’entreprise.
4. Culture d’entreprise
Dans le processus de développement rapide de l’entreprise, l’accumulation et la sédimentation constantes, la culture d’entreprise de l’entreprise raffinée en trois. Tout d’abord, les sentiments des fondateurs: C’est la valeur de l’entreprise, chaque dirigeant et employé de l’entreprise, ont la mentalité des fondateurs, se tiennent du point de vue des fondateurs pour penser et penser aux problèmes; Respectez chaque fondateur, même un petit entrepreneur; Écoutez attentivement les opinions et les suggestions de chaque fondateur, même les critiques. Deuxièmement, l’orientation vers les résultats: peu importe le travail acharné, c’est la culture d’exécution de l’entreprise, la Mission doit être atteinte, la promotion efficace du travail. Troisièmement, la culture du soleil, tout sur le comptoir: l’entreprise construit des relations de travail simples, un trou dans le trou, tout le travail peut résister aux commentaires de l’entreprise et des collègues, tout pour les clients et le travail.
5. Responsabilité sociale
Protection des droits et intérêts des actionnaires
En stricte conformité avec le droit des sociétés, le droit des valeurs mobilières, les règles de cotation des actions et d’autres lois et règlements, les documents normatifs et les statuts de la société, la société convoque l’Assemblée générale des actionnaires conformément à la loi et adopte activement le vote en ligne pour accroître la proportion d’actionnaires participant à l’Assemblée générale des actionnaires. Au cours de la période considérée, la société a continué d’améliorer la structure de gouvernance d’entreprise, d’assurer la réalisation des droits des actionnaires à l’information, à la participation et aux dividendes, de mettre activement en œuvre la politique de dividende en espèces et d’assurer le rendement des investissements des actionnaires; Optimiser et améliorer continuellement le système de contrôle interne, s’acquitter rigoureusement de l’obligation de divulgation de l’information et divulguer l’information à tous les actionnaires de façon véridique, exacte, complète, opportune et équitable; Communiquer et communiquer avec les investisseurs au moyen de réunions d’information sur le rendement en ligne, de téléphones d’investisseurs, de télécopies, de courriels et d’une sector – forme interactive sur les relations avec les investisseurs, et recevoir des enquêtes sur place auprès des investisseurs afin d’établir une bonne sector – forme interactive. Au cours de la période considérée, il n’y a pas eu d’occupation des fonds de la société par les actionnaires majoritaires et les parties liées, ni de diverses situations dans lesquelles les fonds ont été fournis directement ou indirectement aux actionnaires majoritaires et aux parties liées pour utilisation, et la société n’a pas eu de questions de garantie externe sous quelque forme que ce soit.
Protection des droits et intérêts des employés
L’entreprise adhère à la valeur selon laquelle les talents sont le principal moteur du développement de l’entreprise, et se conforme strictement au droit du travail, au droit des contrats de travail et à d’autres lois et règlements pertinents pour protéger les droits et intérêts légitimes des employés, protéger les droits et intérêts légitimes des employés et s’efforcer de cultiver le sentiment d’identité et d’appartenance des employés. Tout en réalisant le développement de l’entreprise, maintenir la croissance conjointe des employés et de l’entreprise, améliorer et optimiser constamment le système de protection sociale et le mécanisme d’introduction des talents, et s’efforcer de fournir un meilleur environnement de travail et plus de soins humanistes aux employés.
Évaluation des risques
L’entreprise adhère au principe de l’orientation vers les risques, TRIE et optimise les principaux processus opérationnels sur la base de l’évaluation des risques, conçoit des noeuds de contrôle clés, établit des canaux et des mécanismes de communication efficaces pour les questions et activités suspectes et inappropriées qui se produisent dans le processus opérationnel, afin de permettre à La direction, au personnel et aux clients
