China National Medicines Corporation Ltd(600511)
Rapport annuel d’évaluation du contrôle interne 2021
China National Medicines Corporation Ltd(600511) tous les actionnaires:
Sur la base de la supervision quotidienne et de la supervision spéciale du contrôle interne, conformément aux spécifications de base du contrôle interne de l’entreprise et aux lignes directrices correspondantes, ainsi qu’à d’autres exigences réglementaires en matière de contrôle interne (ci – après dénommé « système de normes de contrôle interne de l’entreprise»), combinées au système de contrôle interne et aux méthodes d’évaluation de l’entreprise (ci – après dénommée « l’entreprise»). Nous avons évalué l’efficacité du contrôle interne de la compagnie au 31 décembre 2021 (date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne). I. Déclarations importantes
Il incombe au Conseil d’administration de la société d’établir, d’améliorer et de mettre en œuvre efficacement le contrôle interne, d’évaluer son efficacité et de divulguer fidèlement le rapport d’évaluation du contrôle interne conformément aux dispositions du système normalisé de contrôle interne de la société. Le Conseil des autorités de surveillance supervise l’établissement et la mise en œuvre du contrôle interne par le Conseil d’administration. La direction est responsable de l’Organisation et de la direction du fonctionnement quotidien du contrôle interne de l’entreprise. Le Conseil d’administration, le Conseil des autorités de surveillance, les administrateurs, les autorités de surveillance et les cadres supérieurs de la société garantissent qu’il n’y a pas de faux documents, de déclarations trompeuses ou d’omissions importantes dans le contenu du rapport et assument des responsabilités juridiques individuelles et conjointes pour l’authenticité, l’exactitude et L’exhaustivité du contenu du rapport.
L’objectif du contrôle interne de l’entreprise est d’assurer raisonnablement la conformité juridique de l’exploitation et de la gestion, la sécurité des actifs, l’authenticité et l’intégrité des rapports financiers et des informations pertinentes, d’améliorer l’efficacité et l’effet de l’exploitation et de promouvoir la réalisation de la stratégie de développement. En raison des limites inhérentes au contrôle interne, seules des garanties raisonnables peuvent être fournies pour atteindre les objectifs susmentionnés. En outre, étant donné que l’évolution de la situation peut entraîner des contrôles internes inappropriés ou une réduction du degré de conformité aux politiques et procédures de contrôle, il existe un certain risque que l’efficacité future des contrôles internes soit déduite des résultats de l’évaluation des contrôles internes. II. Conclusions de l’évaluation du contrôle interne 1. Existe – t – il des lacunes importantes dans le contrôle interne des rapports financiers de la société à la date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne?
□ Oui √ non
2. Conclusions de l’évaluation du contrôle interne des rapports financiers
√ valide □ invalide
Selon l’identification des défauts majeurs du contrôle interne de l’information financière de la société, il n’y a pas de défaut majeur du contrôle interne de l’information financière à la date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne. Le Conseil d’administration estime que la société a maintenu un contrôle interne efficace de l’information financière à Tous les égards importants conformément aux exigences du système normalisé de contrôle interne de la société et aux dispositions pertinentes. 3. Existe – t – il des lacunes importantes dans le contrôle interne des rapports non financiers?
□ Oui √ non
Selon l’identification des défauts majeurs du contrôle interne des rapports non financiers de la société, la société n’a constaté aucun défaut majeur du contrôle interne des rapports non financiers à la date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne.
4. Facteurs influant sur la conclusion de l’évaluation de l’efficacité du contrôle interne entre la date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne et la date d’émission du rapport d’évaluation du contrôle interne □ applicable √ sans objet
Aucun facteur n’a influé sur la conclusion de l’évaluation de l’efficacité du contrôle interne entre la date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne et la date d’émission du rapport d’évaluation du contrôle interne. 5. Si l’opinion de vérification sur le contrôle interne est conforme à la conclusion de l’évaluation de l’efficacité du contrôle interne en matière d’information financière
√ Oui □ non 6. Si la divulgation des lacunes importantes du contrôle interne dans les rapports non financiers dans le rapport d’audit du contrôle interne est conforme à celle du rapport d’évaluation du contrôle interne de la société √ Oui □ Non 3. Évaluation du contrôle interne (i) Portée de l’évaluation du contrôle interne
L’entreprise détermine les principales unités, les activités et les questions à inclure dans la portée de l’évaluation, ainsi que les secteurs à haut risque, conformément au principe de l’orientation vers les risques. 1. The main Units included in the scope of Evaluation include: China National Medicines Corporation Ltd(600511) 13 filiales secondaires de sinopharm Holdings Beijing Co., Ltd., sinopharm Holdings Beijing Huahong Co., Ltd., sinopharm Holdings Beijing kangchen Biomedicine Co., Ltd., sinopharm Holdings Beijing Tianxing Puxin Biomedicine Co., Ltd., sinopharm Holdings Lanzhou Shengyuan Pharmaceutical Co., Ltd., sinopharm Special Food (Anhui) Co., Ltd. Et sinopharm New Special Pharmaceutical (Beijing) Co., Ltd. Il existe trois filiales de niveau 3 de Guo Yao huixin Qingyuan (Beijing) Technology Development Co., Ltd., Guo Yao (Beijing) Medical Supply Chain Management Co., Ltd. Et Yantai haoqing Biotechnology Co., Ltd.
2. Proportion d & apos; unités incluses dans l & apos; évaluation:
Part des indicateurs (%)
Rapport entre le total des actifs des unités incluses dans le champ d’évaluation et le total des actifs des états financiers consolidés de la société 100
Rapport entre le total des revenus d’exploitation des unités incluses dans le champ d’évaluation et le total des revenus d’exploitation dans les états financiers consolidés de la société 100
3. Les principales activités et questions entrant dans le champ de l & apos; évaluation sont les suivantes:
Structure organisationnelle, stratégie de développement, ressources humaines, responsabilité sociale, culture d’entreprise, activités en capital, activités d’achat, gestion d’actifs, activités de vente, recherche et développement, projets d’ingénierie, activités de garantie, externalisation des activités, rapports financiers, budget global, gestion des contrats, transmission interne de l’information, systèmes d’information, etc. 4. Les domaines prioritaires à haut risque sont notamment les suivants:
Réforme et transformation des activités, concurrence sur le marché, crédit à la clientèle, innovation scientifique et technologique, risque de trésorerie, planification stratégique, structure organisationnelle, gestion des ressources humaines, structure des produits, culture d’entreprise, etc.
5. Les unités, les activités et les questions susmentionnées incluses dans le champ d’évaluation et les domaines à haut risque couvrent les principaux aspects de l’exploitation et de la gestion de l’entreprise et s’il y a des omissions importantes □ Oui √ non 6. Existe – t – il une exemption légale?
□ Oui √ non 7. Autres Notes
Aucun (II). Base d’évaluation du contrôle interne et norme d’identification des défauts de contrôle interne
L’entreprise organise l’évaluation du contrôle interne conformément au système normalisé de contrôle interne de l’entreprise, au Manuel de contrôle interne et aux documents de processus du système des unités incluses dans le champ d’évaluation. 1. Si la norme spécifique d’identification des défauts de contrôle interne est ajustée par rapport à l’année précédente
√ Oui □ Non
Le Conseil d’administration de la société distingue le contrôle interne en matière d’information financière du contrôle interne en matière d’information non financière conformément aux exigences de reconnaissance des défauts majeurs, des défauts importants et des défauts généraux du système de normes de contrôle interne de la société, en combinaison avec des facteurs tels que l’échelle de la société, les caractéristiques de l’industrie, l’appétit de risque et la tolérance au risque, et a étudié et déterminé les normes spécifiques de reconnaissance des défauts de contrôle interne applicables à la société. Par rapport aux années précédentes, le rajustement est le suivant: Cette année China Meheco Group Co.Ltd(600056) Group Co., Ltd. A publié la norme d’identification des défauts de contrôle interne du Groupe. Afin d’être conforme à la société mère finale, le Conseil d’administration de la société a révisé La norme d’identification des défauts de contrôle interne de la société Voir l’annexe pour le tableau comparatif révisé des normes d’identification des défauts de contrôle interne. 2. Critères d’identification des lacunes du contrôle interne en matière d’information financière
Les critères quantitatifs d’évaluation des lacunes en matière de contrôle interne des rapports financiers déterminés par la société sont les suivants:
Nom de l’indicateur norme quantitative pour les défauts majeurs norme quantitative pour les défauts majeurs norme quantitative pour les défauts généraux
Les erreurs et omissions dans les rapports financiers sur les bénéfices avant impôt représentent les erreurs et omissions dans les rapports financiers sur l’impôt des sociétés représentent les erreurs et omissions dans les rapports financiers sur l’impôt des sociétés représentent les erreurs et omissions dans les rapports financiers sur l’impôt des sociétés représentent plus de 5% des bénéfices avant impôt de la société (y compris 5%), les bénéfices avant impôt 2% – 5% (y compris 2%) et les bénéfices avant impôt sont inférieurs à 2%.
5% inclus
Rapport entre les erreurs et les omissions dans les rapports financiers et le rapport entre les erreurs et les omissions dans les rapports financiers
Sans 1%)
Note: la relation entre les indicateurs de référence ci – dessus est oui ou non.
Dans la mesure où une inexactitude potentielle d’un indicateur satisfait aux critères d’identification d’un défaut significatif, ce défaut est considéré comme un défaut significatif. Le bénéfice avant impôt est inférieur à 1 million de RMB et l’indice des bénéfices ne participe pas à la détermination de la norme quantitative.
Les critères qualitatifs d’évaluation des lacunes du contrôle interne en matière d’information financière déterminés par la société sont les suivants:
Critères qualitatifs pour la nature des défauts
Les défauts importants sont des défauts individuels ou d’autres défauts qui ne permettent pas de prévenir, de détecter et de corriger rapidement les inexactitudes importantes dans les rapports financiers. Les cas suivants sont considérés comme des défauts majeurs: ① les administrateurs, les autorités de surveillance et les cadres supérieurs abusent de leur pouvoir et se livrent à des pratiques frauduleuses telles que la corruption, la corruption et le détournement de fonds publics. La société corrige les états financiers déclarés ou divulgués en raison d’erreurs comptables importantes au cours des années précédentes. Le Comité d’audit du Conseil d’administration et l’institution d’audit interne de la société n’ont aucun effet sur la supervision du contrôle interne. L’auditeur externe constate qu’il y a des inexactitudes importantes dans les rapports financiers de l’exercice en cours et que le fonctionnement du contrôle interne n’a pas permis de déceler ces inexactitudes.
Un défaut important est un défaut unique ou un défaut qui, avec d’autres défauts, empêche ou détecte et corrige rapidement un défaut dans un rapport financier, même s’il n’est pas
Les inexactitudes qui atteignent et dépassent le niveau d’importance relative devraient encore attirer l’attention de la direction. Les défauts suivants sont considérés comme importants: ① pertes économiques causées par des garanties non autorisées, des investissements en valeurs mobilières et la cession de droits de propriété ou de capitaux propres. Divulguer illégalement des informations importantes telles que des rapports financiers, des fusions et des acquisitions, des investissements, etc., ce qui entraîne de graves fluctuations du cours des actions de la société ou de graves effets négatifs sur l’image de la société. Le personnel financier ou le personnel d’affaires concerné de l’entreprise n’a pas de droits et de responsabilités clairs, a des postes chaotiques, est soupçonné d’avoir commis des crimes économiques ou de service, est retenu par le Département de l’inspection disciplinaire et de la supervision ou transféré à l’organe judiciaire. Des sanctions ou des effets négatifs graves sur l’image de l’entreprise en raison d’écarts dans la mise en œuvre des politiques, d’erreurs comptables, etc. Détruire, cacher et modifier au hasard les factures / chèques et autres pièces justificatives originales importantes, causant ainsi des pertes économiques. Les recettes en espèces ne sont pas comptabilisées, les fonds publics sont déposés en privé ou des « petits coffres» sont créés en violation des règlements.
Par défaut général, on entend tout autre défaut qui ne constitue pas un défaut important ou un défaut important. Dans les cas suivants, il est considéré comme un défaut général: ① Le chef de l’institution comptable n’a pas les qualifications et les compétences nécessaires. Les responsabilités des postes financiers et comptables ne sont pas claires et les postes clés incompatibles ne sont pas efficacement séparés. Les immobilisations et les stocks n’ont pas été inventoriés et inventoriés conformément aux règlements, et l’élimination des écarts n’a pas été approuvée correctement ou n’a pas donné d’avis sur la manipulation. Ne pas effectuer le rapprochement avec l’unit é de transaction externe conformément aux règlements du système, ne pas traiter les écarts de rapprochement en temps opportun ou ne pas proposer de mesures de traitement; Les différences entre les transactions internes et les transactions entre apparentés n’ont pas été traitées en temps opportun ou des mesures de traitement n’ont pas été proposées. L’état de rapprochement du solde des dépôts bancaires n’a pas été préparé conformément aux règlements ou les écarts dans l’état de rapprochement n’ont pas été traités en temps opportun. Les bons originaux importants, tels que les documents d’émission / de réception, les factures / chèques émis, etc., ne sont pas numérotés ou annulent les bons originaux sans approbation. Les scellements nécessaires au paiement des fonds (sceau financier spécial et sceau de la personne morale) ne sont pas séparés et conservés; Dans la gestion des comptes bancaires en ligne, l’autorisation de préparation et d’examen des bons bancaires en ligne, le mot de passe et le bouclier U (cryptographe) ne sont pas séparés et conservés. Les pièces comptables ne sont pas liées, conservées et archivées conformément aux règlements, ou les pièces comptables sont perdues. La gestion des utilisateurs ou la gestion des mots de passe du système d’information financière n’ont pas été mises en oeuvre conformément aux exigences, ou les paramètres d’autorisation des utilisateurs du système d’information financière ne sont pas conformes aux exigences de séparation des postes incompatibles. Autres.
3. Critères d’identification des défauts de contrôle interne dans les rapports non financiers
Les critères quantitatifs d’évaluation des défauts de contrôle interne des rapports non financiers déterminés par la société sont les suivants:
Nom de l’indicateur norme quantitative pour les défauts majeurs norme quantitative pour les défauts majeurs norme quantitative pour les défauts généraux
Perte d’actifs entraînant une perte d’actifs de 50 millions de RMB entraînant une perte d’actifs de 5 millions de RMB entraînant une perte d’actifs inférieure ou égale à 5 millions de RMB. Plus de 50 millions de RMB.
Ci – dessous.
Les critères qualitatifs d’évaluation des défauts de contrôle interne des rapports non financiers déterminés par la société sont les suivants:
Critères qualitatifs pour la nature des défauts
Les défauts majeurs sont considérés comme des défauts majeurs s’ils présentent les circonstances suivantes et ont un impact significatif: ① Le risque de perte d’actifs majeurs est causé. L’ouverture d’une enquête par un organe judiciaire ou un organisme de réglementation, la saisie, la saisie ou le gel des principaux actifs ou les sanctions administratives imposées à l’entreprise ont un impact important sur la production et l’exploitation normales de l’entreprise. Les sanctions imposées par des pays, des régions ou des organisations internationales à l’étranger ont un impact négatif important sur la stratégie d’internationalisation ou l’image internationale de l’entreprise. Publié par des réseaux de médias nationaux ou étrangers, ce qui a eu un impact négatif important sur l’opinion publique. Autres circonstances ayant une incidence importante sur l’entreprise.
Les défauts importants sont considérés comme des défauts importants s’ils se produisent dans les circonstances suivantes et qu’ils ont un impact important: ① les « trois défauts» ne sont pas mis en œuvre;
