Code de la société: Beijing North Star Company Limited(601588) nom abrégé de la société: Beijing North Star Company Limited(601588)
Beijing North Star Company Limited(601588)
Rapport annuel d’évaluation du contrôle interne 2021
Beijing North Star Company Limited(601588) tous les actionnaires:
Sur la base de la supervision quotidienne et de la supervision spéciale du contrôle interne, nous avons évalué l’efficacité du contrôle interne de l’entreprise au 31 décembre 2021 (date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne) conformément aux dispositions des spécifications de base du contrôle interne de l’entreprise et de ses lignes directrices connexes, ainsi qu’à d’autres exigences réglementaires en matière de contrôle interne (ci – après dénommé le système de normes de contrôle interne de l’entreprise), en combinaison avec le système de contrôle interne et les mesures d’évaluation de l’entreprise (ci – après dénommée l’entreprise), et sur la base de la supervision I. Déclarations importantes
Il incombe au Conseil d’administration de la société d’établir, d’améliorer et de mettre en œuvre efficacement le contrôle interne, d’évaluer son efficacité et de divulguer fidèlement le rapport d’évaluation du contrôle interne conformément aux dispositions du système normalisé de contrôle interne de la société. Le Conseil des autorités de surveillance supervise l’établissement et la mise en œuvre du contrôle interne par le Conseil d’administration. La direction est responsable de l’Organisation et de la direction du fonctionnement quotidien du contrôle interne de l’entreprise. Le Conseil d’administration, le Conseil des autorités de surveillance, les administrateurs, les autorités de surveillance et les cadres supérieurs de la société garantissent qu’il n’y a pas de faux documents, de déclarations trompeuses ou d’omissions importantes dans le contenu du rapport et assument des responsabilités juridiques individuelles et conjointes pour l’authenticité, l’exactitude et L’exhaustivité du contenu du rapport.
L’objectif du contrôle interne de l’entreprise est d’assurer raisonnablement la conformité juridique de l’exploitation et de la gestion, la sécurité des actifs, l’authenticité et l’intégrité des rapports financiers et des informations pertinentes, d’améliorer l’efficacité et l’effet de l’exploitation et de promouvoir la réalisation de la stratégie de développement. En raison des limites inhérentes au contrôle interne, seules des garanties raisonnables peuvent être fournies pour atteindre les objectifs susmentionnés. En outre, étant donné que l’évolution de la situation peut entraîner des contrôles internes inappropriés ou une réduction du degré de conformité aux politiques et procédures de contrôle, il existe un certain risque que l’efficacité future des contrôles internes soit déduite des résultats de l’évaluation des contrôles internes. II. Conclusions de l’évaluation du contrôle interne 1. Existe – t – il des lacunes importantes dans le contrôle interne des rapports financiers de la société à la date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne?
□ Oui √ non
2. Conclusions de l’évaluation du contrôle interne des rapports financiers
√ valide □ invalide
Selon l’identification des défauts majeurs du contrôle interne de l’information financière de la société, il n’y a pas de défaut majeur du contrôle interne de l’information financière à la date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne. Le Conseil d’administration estime que la société a maintenu un contrôle interne efficace de l’information financière à Tous les égards importants conformément aux exigences du système normalisé de contrôle interne de la société et aux dispositions pertinentes. 3. Existe – t – il des lacunes importantes dans le contrôle interne des rapports non financiers?
□ Oui √ non
Selon l’identification des défauts majeurs du contrôle interne des rapports non financiers de la société, la société n’a constaté aucun défaut majeur du contrôle interne des rapports non financiers à la date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne. 4. Facteurs influant sur la conclusion de l’évaluation de l’efficacité du contrôle interne entre la date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne et la date d’émission du rapport d’évaluation du contrôle interne □ applicable √ sans objet
Aucun facteur n’a influé sur la conclusion de l’évaluation de l’efficacité du contrôle interne entre la date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne et la date d’émission du rapport d’évaluation du contrôle interne. 5. Si l’opinion de vérification sur le contrôle interne est conforme à la conclusion de l’évaluation de l’efficacité du contrôle interne en matière d’information financière
√ Oui □ non 6. Si la divulgation des lacunes importantes du contrôle interne dans les rapports non financiers dans le rapport d’audit du contrôle interne est conforme à celle du rapport d’évaluation du contrôle interne de la société √ Oui □ Non 3. Évaluation du contrôle interne (i) Portée de l’évaluation du contrôle interne
L’entreprise détermine les principales unités, les activités et les questions à inclure dans la portée de l’évaluation, ainsi que les secteurs à haut risque, conformément au principe de l’orientation vers les risques. 1. Les principales unités incluses dans le champ d’application de l’évaluation comprennent: le siège social de la société, ses filiales et filiales. 2. Proportion d & apos; unités incluses dans l & apos; évaluation:
Part des indicateurs (%)
La proportion de l’actif total des unités incluses dans le champ d’évaluation par rapport à l’actif total des états financiers consolidés de la société est de 100%.
Le total des revenus d’exploitation des unités incluses dans le champ d’évaluation représente 100% du total des revenus d’exploitation des états financiers consolidés de la société.
3. Les principales activités et questions entrant dans le champ de l & apos; évaluation sont les suivantes:
L’entreprise a inclus l’environnement interne du système de contrôle interne, l’évaluation des risques, les activités de contrôle, l’information et la communication, la supervision interne dans le champ d’évaluation de cette année. Le niveau de l’entreprise comprend principalement la structure organisationnelle, la stratégie de développement, la politique des ressources humaines, la responsabilité sociale, la culture d’entreprise, etc., tandis que le niveau de l’entreprise comprend principalement les activités de capital, les activités d’achat, la gestion des actifs, les activités de vente, les projets d’ingénierie, les activités de garantie, la gestion des contrats, etc. 4. Les domaines prioritaires à haut risque sont notamment les suivants:
Activités du Fonds, achats, gestion des actifs, ventes, projets d’ingénierie, garanties, gestion des contrats. 5. Les unités, les activités et les questions susmentionnées incluses dans le champ d’évaluation et les domaines à haut risque couvrent les principaux aspects de l’exploitation et de la gestion de l’entreprise et s’il y a des omissions importantes □ Oui √ non 6. Existe – t – il une exemption légale?
□ Oui √ non 7. Autres Notes
Aucune.
II. Base d’évaluation du contrôle interne et norme d’identification des défauts de contrôle interne
La société organise l’évaluation du contrôle interne conformément au système de normes de contrôle interne de l’entreprise et aux exigences du droit des sociétés, des lignes directrices sur le contrôle interne des sociétés cotées à la Bourse de Shanghai et d’autres lois et règlements, ainsi qu’au Manuel de contrôle interne et au Manuel d’évaluation du contrôle interne de la société. 1. Si la norme spécifique d’identification des défauts de contrôle interne est ajustée par rapport à l’année précédente
□ Oui √ non
Le Conseil d’administration de la société établit une distinction entre le contrôle interne des rapports financiers et le contrôle interne des rapports non financiers en fonction des exigences du système de normes de contrôle interne de la société en matière de reconnaissance des défauts majeurs, des défauts importants et des défauts généraux, ainsi que de facteurs tels que l’échelle de La société, les caractéristiques de l’industrie, l’appétit de risque et la tolérance au risque. Il a étudié et déterminé les normes spécifiques de reconnaissance des défauts de contrôle interne applicables à la société, qui sont conformes aux années précédentes. 2. Critères d’identification des lacunes du contrôle interne en matière d’information financière
Les critères quantitatifs d’évaluation des lacunes en matière de contrôle interne des rapports financiers déterminés par la société sont les suivants:
Nom de l’indicateur norme quantitative pour les défauts majeurs norme quantitative pour les défauts majeurs norme quantitative pour les défauts généraux
5% du bénéfice avant impôt des états financiers consolidés 3% du bénéfice avant impôt des états financiers consolidés montant potentiel d’erreur bénéfice des états financiers consolidés ≤ montant potentiel d’erreur ≤ montant potentiel d’erreur ≤ montant potentiel d’erreur ≤ 3% du bénéfice avant impôt des états financiers consolidés
5% du bénéfice avant impôt du tableau
Note: Compte tenu de l’actif total, de l’actif net, du revenu total, du bénéfice avant impôt et d’autres facteurs d’indice, la société détermine l’indice quantitatif de l’année en cours.
Les critères qualitatifs d’évaluation des lacunes du contrôle interne en matière d’information financière déterminés par la société sont les suivants:
Critères qualitatifs pour la nature des défauts
Lacunes importantes des lacunes individuelles ou d’autres lacunes qui ne permettent pas de prévenir, de détecter et de corriger rapidement les inexactitudes importantes dans les rapports financiers.
Au minimum, les situations suivantes doivent être identifiées comme des défauts importants et comme des signes évidents de défauts importants:
– réévaluation des états financiers publiés antérieurement pour tenir compte de la correction des inexactitudes résultant d’erreurs ou de fraudes;
– l’inefficacité de la surveillance exercée par le Comité des commissaires aux comptes sur les états financiers externes de la société et sur le contrôle interne de l’information financière; Détecter les fraudes impliquant la haute direction;
L’entité inspectée n’a toujours pas remédié aux défauts importants après avoir fait rapport au Conseil d’administration dans le délai prescrit; Défaillance de l’environnement de contrôle.
Défauts importants seuls ou en combinaison avec d’autres défauts, de sorte que les inexactitudes qui ne constituent pas des inexactitudes importantes dans les rapports financiers ne peuvent être évitées, découvertes et corrigées en temps opportun, mais qui devraient néanmoins retenir l’attention de la direction. Les défauts dans les domaines et les contrôles suivants doivent être considérés comme des défauts importants:
– contrôle de l’application des normes et conventions comptables;
Procédures et contrôles antifraude;
– le contrôle des opérations non conventionnelles ou non systématiques;
Contrôle du processus d’information financière de fin d’exercice.
Les défauts généraux désignent les défauts de contrôle autres que les défauts majeurs et les défauts importants susmentionnés.
Note: déterminer le degré d’influence et la probabilité d’occurrence des défauts sur la réalisation des objectifs de contrôle interne des rapports financiers. 3. Critères d’identification des défauts de contrôle interne dans les rapports non financiers
Les critères quantitatifs d’évaluation des défauts de contrôle interne des rapports non financiers déterminés par la société sont les suivants:
Nom de l’indicateur norme quantitative pour les défauts majeurs norme quantitative pour les défauts majeurs norme quantitative pour les défauts généraux
5% du bénéfice avant impôt de l’état consolidé 3% du bénéfice avant impôt de l’état consolidé perte directe de biens montant consolidé
Bénéfice ≤ montant de la perte directe de biens ≤ montant de la perte directe de biens ＜ 3% du bénéfice avant impôt déclaré
5% du bénéfice avant impôt déclaré
Note: Compte tenu de l’actif total, de l’actif net, du revenu total, du bénéfice avant impôt et d’autres facteurs d’indice, la société détermine l’indice quantitatif de l’année en cours.
Les critères qualitatifs d’évaluation des défauts de contrôle interne des rapports non financiers déterminés par la société sont les suivants:
Critères qualitatifs pour la nature des défauts
Un défaut majeur est considéré comme un défaut majeur s’il est probable qu’il se produise, qu’il réduira considérablement l’efficacité ou l’effet du travail, ou qu’il augmentera considérablement l’incertitude de l’effet, ou qu’il s’écarte sensiblement de l’objectif prévu. Au minimum, les situations suivantes doivent être identifiées comme des défauts importants et comme des signes évidents de défauts importants:
– l’absence d’un processus démocratique de prise de décisions qui entraîne des erreurs importantes;
– la violation des lois et réglementations nationales et l’imposition de sanctions;
– une forte perte de cadres moyens et supérieurs et de techniciens supérieurs;
– la fréquence et l & apos; ampleur des nouvelles négatives diffusées par les médias;
Ne pas atteindre tous les objectifs opérationnels ou les principaux indicateurs de rendement;
– l & apos; opération a été suspendue en raison d & apos; irrégularités;
– possibilité de plaintes de grande ampleur de la part du public;
L’absence de contrôle institutionnel ou l’inefficacité du système institutionnel dans les opérations importantes;
Les défauts majeurs ou importants du contrôle interne n’ont pas été corrigés.
Les défauts importants sont considérés comme des défauts importants s’ils sont susceptibles de réduire sensiblement l’efficacité ou l’effet du travail ou d’accroître sensiblement l’incertitude de l’effet ou de le faire s’écarter sensiblement de l’objectif prévu. Les cas suivants doivent être considérés comme des défauts importants:
– les procédures démocratiques de prise de décisions existent mais ne sont pas suffisamment développées, ce qui entraîne des erreurs générales;
Violation des règles internes de l’entreprise et pertes subies;
Perte importante de personnel d’affaires pour les postes clés;
– l & apos; apparition d & apos; informations négatives dans les médias, qui ont touché certaines régions;
Incapacité d’atteindre certains objectifs opérationnels ou indicateurs clés;
– les restrictions imposées par les organismes de réglementation;
– des recours importants devraient être mis en œuvre pour les plaintes publiques de grande ampleur;
– les lacunes des systèmes ou mécanismes opérationnels importants;
Les défauts importants ou généraux du contrôle interne n’ont pas été corrigés.
Les défauts généraux sont considérés comme des défauts généraux s’ils sont moins susceptibles de se produire, de réduire l’efficacité ou l’effet du travail, d’accroître l’incertitude de l’effet ou de l’écarter de l’objectif prévu. Les contrôles internes doivent être considérés comme présentant des défauts de conception ou de fonctionnement dans les cas suivants:
– l’inefficacité du processus décisionnel;
– violation du Règlement intérieur sans préjudice;
Perte importante de personnel d’affaires pour les postes généraux;
– l’apparition de nouvelles négatives dans les médias, mais avec peu d’impact;
– ralentissement des opérations;
– être puni par la loi ou être condamné à une amende;
– les mesures correctives à prendre en cas de plainte individuelle;
– les lacunes des systèmes ou mécanismes opérationnels généraux;
Défauts généraux non corrigés.
Description: déterminer le degré d’influence des défauts sur l’efficacité des processus opérationnels (c. – à – d. Le degré d’influence sur la réalisation des objectifs en matière de sécurité, d’exploitation, de main – d’oeuvre, de droit, etc.) et la probabilité qu’ils se produisent. Iii. Identification et rectification des défauts de contrôle interne 1. Identification et rectification des défauts de contrôle interne dans les rapports financiers 1.1. Défauts majeurs
Existe – t – il des lacunes importantes dans le contrôle interne des rapports financiers de la société au cours de la période visée par le rapport? □ Oui √ non 1.2. Défauts importants
Existe – t – il des lacunes importantes dans le contrôle interne des rapports financiers de la société au cours de la période visée par le rapport? □ Oui √ non 1.3. Défauts généraux
Au cours de la période considérée,
