Guanglian Aviation Industry Co.Ltd(300900)
Rapport d’auto – évaluation du contrôle interne en 2021
Guanglian Aviation Industry Co.Ltd(300900) tous les actionnaires:
Sur la base de la supervision quotidienne et de la supervision spéciale du contrôle interne, nous avons évalué l’efficacité du contrôle interne de l’entreprise au 31 décembre 2021 (date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne) conformément aux dispositions des spécifications de base du contrôle interne de l’entreprise et de ses lignes directrices connexes, ainsi qu’à d’autres exigences réglementaires en matière de contrôle interne (ci – après dénommé le système de normes de contrôle interne de l’entreprise), en combinaison avec le système de contrôle interne et les mesures d’évaluation de l’entreprise (ci – après dénommée l’entreprise), et sur la base de la supervision
I. déclarations importantes
Il incombe au Conseil d’administration de la société d’établir, d’améliorer et de mettre en œuvre efficacement le contrôle interne, d’évaluer son efficacité et de divulguer fidèlement le rapport d’évaluation du contrôle interne conformément aux dispositions du système normalisé de contrôle interne de la société. Le Conseil des autorités de surveillance supervise l’établissement et la mise en œuvre du contrôle interne par le Conseil d’administration. La direction est responsable de l’Organisation et de la direction du fonctionnement quotidien du contrôle interne de l’entreprise. Le Conseil d’administration, le Conseil des autorités de surveillance, les administrateurs, les autorités de surveillance et les cadres supérieurs de la société garantissent qu’il n’y a pas de faux documents, de déclarations trompeuses ou d’omissions importantes dans le contenu du rapport et assument des responsabilités juridiques individuelles et conjointes pour l’authenticité, l’exactitude et L’exhaustivité du contenu du rapport.
L’objectif du contrôle interne de l’entreprise est d’assurer raisonnablement la conformité juridique de l’exploitation et de la gestion, la sécurité des actifs, l’authenticité et l’intégrité des rapports financiers et des informations pertinentes, d’améliorer l’efficacité et l’effet de l’exploitation et de promouvoir la réalisation de la stratégie de développement. En raison des limites inhérentes au contrôle interne, seules des garanties raisonnables peuvent être fournies pour atteindre les objectifs susmentionnés. En outre, étant donné que l’évolution de la situation risque de rendre les contrôles internes inadéquats ou de réduire la mesure dans laquelle les politiques et procédures de contrôle sont respectées, il convient de noter que:
Conclusions de l’évaluation du contrôle interne
Selon l’identification des défauts majeurs du contrôle interne de l’information financière de la société, il n’y a pas de défaut majeur du contrôle interne de l’information financière à la date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne. Le Conseil d’administration estime que la société a maintenu un contrôle interne efficace de l’information financière à Tous les égards importants conformément aux exigences du système normalisé de contrôle interne de la société et aux dispositions pertinentes.
Selon l’identification des défauts majeurs du contrôle interne des rapports non financiers de la société, la société n’a constaté aucun défaut majeur du contrôle interne des rapports non financiers à la date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne. Aucun facteur n’a influé sur la conclusion de l’évaluation de l’efficacité du contrôle interne entre la date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne et la date d’émission du rapport d’évaluation du contrôle interne.
Évaluation du contrôle interne
Portée de l’évaluation du contrôle interne
L’entreprise détermine les principales unités, les activités et les questions à inclure dans la portée de l’évaluation, ainsi que les secteurs à haut risque, conformément au principe de l’orientation vers les risques. Les principales unités incluses dans le champ d’application de l’évaluation sont: Harbin zhenglang Aviation Equipment Manufacturing Co., Ltd., Guanglian Aviation Industry Co.Ltd(300900) (Nanchang) Co., Ltd., Guanglian Aviation Industry Co.Ltd(300900) (Xi’an) Co., Ltd., Guanglian Aviation Industry Co.Ltd(300900) (Zhuhai) Co., Ltd., Guanglian Aviation Industry Co.Ltd(300900) (Zhuhai) Co., Ltd., Guanglian Aviation Industry Co.Ltd(300900) Le total des actifs des unités incluses dans le champ d’évaluation représente 89,14% du total des actifs des états financiers consolidés de la société et le total des revenus d’exploitation représente 96,15% du total des revenus d’exploitation des états financiers consolidés de la société. Les principales activités et questions incluses dans le champ d’application de l’évaluation comprennent la structure organisationnelle, les ressources humaines, les activités en capital, les activités d’achat, la gestion des actifs, les activités de vente, la recherche et le développement, les projets d’ingénierie, l’externalisation des activités, les rapports financiers, le budget global, la gestion des contrats, la transmission interne de l’information et les systèmes d’information, etc. Les principaux domaines à haut risque sont les activités du Fonds, les achats, les ventes, la gestion des actifs et les opérations connexes.
Les unités, les activités et les questions susmentionnées incluses dans le champ d’évaluation, ainsi que les domaines à haut risque, couvrent les principaux aspects de l’exploitation et de la gestion de l’entreprise sans omission majeure.
Au cours de l’année en cours, la compagnie a acquis Chengdu Hangxin Aviation Equipment Technology Co., Ltd., Jingdezhen HangSheng Aviation Machinery Co., Ltd. Et Guanglian Aviation Industry Co.Ltd(300900) (tianjin) Co., Ltd. (ci – après appelée la « société acquise») et les a inclus dans le champ d’application consolidé des états financiers de 2021. La société n’a pas inclus la société acquise dans le champ d’application de l’évaluation du contrôle interne conformément aux dispositions d’exemption pertinentes de la publication conjointe par la Commission chinoise de réglementation des valeurs mobilières et le Ministère des finances de la règle No 21 des règles pour la divulgation de l’information par les sociétés offrant des valeurs mobilières au public – Dispositions générales pour le rapport annuel d’évaluation du contrôle interne.
Base d’évaluation du contrôle interne et norme d’identification des défauts de contrôle interne
L’entreprise organise l’évaluation du contrôle interne sur la base de la supervision quotidienne et de la supervision spéciale du contrôle interne conformément au système normalisé de contrôle interne de l’entreprise et en combinaison avec le système de contrôle interne et les méthodes d’évaluation de l’entreprise.
Le Conseil d’administration de la société établit une distinction entre le contrôle interne des rapports financiers et le contrôle interne des rapports non financiers en fonction des exigences du système de normes de contrôle interne de la société en matière de reconnaissance des défauts majeurs, des défauts importants et des défauts généraux, ainsi que de facteurs tels que l’échelle de La société, les caractéristiques de l’industrie, l’appétit de risque et la tolérance au risque. Il a étudié et déterminé les normes spécifiques de reconnaissance des défauts de contrôle interne applicables à la société, qui sont conformes aux années précédentes. Les critères d’identification des défauts de contrôle interne déterminés par la société sont les suivants:
1. Critères d’identification des lacunes du contrôle interne en matière d’information financière
Niveau des défauts défauts défauts majeurs défauts importants défauts généraux total potentiel des actifs du projet inexactitude ≥ 1% du total des actifs ≤ 1% du total des actifs inexacts ＜ 3% du total des actifs inexacts ＜ 3% du total des actifs inexacts
Inexactitude potentielle des recettes d’exploitation ≥ 1% des recettes d’exploitation ≤ 1% des recettes d’exploitation ＜ inexactitude ＜ 3% des recettes d’exploitation
3% des entrées
Les critères quantitatifs d’évaluation des lacunes en matière de contrôle interne des rapports financiers déterminés par la société sont les suivants:
Note: les critères quantitatifs seront ajustés en fonction de l’expansion de l’échelle d’exploitation de l’entreprise.
Critères qualitatifs de qualité des défauts
1. Les administrateurs, les superviseurs et les cadres supérieurs de la société trichent et causent des pertes importantes et des effets négatifs à la société;
2. La société corrige les états financiers publiés;
3. Les inexactitudes importantes dans le rapport sur les défauts financiers majeurs de l’exercice en cours qui ont été découvertes par l’ACP mais qui n’ont pas été identifiées par le contrôle interne de la société;
4. Les principaux défauts constatés et signalés par la direction n’ont pas été corrigés dans un délai raisonnable;
5. La supervision du contrôle interne par le Comité d’audit de la société et les institutions d’audit interne est inefficace.
1. Les conventions comptables ne sont pas choisies et appliquées conformément aux principes comptables généralement reconnus;
2. Absence de procédures et de contrôles antifraude;
3. Il n’existe pas de mécanisme de contrôle des défauts importants ou de contrôle compensatoire correspondant pour le traitement comptable des opérations inhabituelles ou spéciales;
4. Il existe une ou plusieurs lacunes dans le contrôle du processus d’établissement des rapports financiers à la fin de la période et il n’y a aucune assurance raisonnable que les rapports financiers préparés atteignent des objectifs réels et exacts.
Les défauts généraux ne constituent pas des défauts majeurs ou d’autres défauts de contrôle interne importants.
Les critères qualitatifs d’évaluation des lacunes du contrôle interne en matière d’information financière déterminés par la société sont les suivants:
2. Critères d’identification des défauts de contrôle interne dans les rapports non financiers
Niveau de défaut défauts majeurs défauts importants défauts généraux
Perte directe d’actifs perte directe d’actifs perte directe d’actifs 1% du total des actifs ≤ capital direct
≥ perte totale de l’actif ＜ perte totale de l’actif ＜ 3% de l’actif total
1% de 3%
Les critères quantitatifs d’évaluation des défauts de contrôle interne des rapports non financiers déterminés par la société sont les suivants:
Critères qualitatifs de qualité des défauts
1. Les activités commerciales de la société violent gravement les lois et règlements nationaux;
2. La procédure de décision de l’entreprise n’est pas scientifique, ce qui entraîne des erreurs de décision importantes;
Défauts majeurs 3. La perte de personnel de direction et de techniciens clés est grave;
4. Le résultat de l’évaluation du contrôle interne est que les défauts majeurs n’ont pas été corrigés;
5. Les nouvelles ou les rapports négatifs sont fréquents et attirent l’attention des autorités de réglementation.
Les effets négatifs ne peuvent être éliminés à long terme.
Défauts individuels ou combinés à d’autres défauts moins graves que les défauts majeurs
Piégé, mais il est encore possible que l’entreprise s’écarte de l’objectif de contrôle.
Un défaut général ne constitue pas un défaut majeur ou un défaut de contrôle autre qu’un défaut important.
Les critères qualitatifs d’évaluation des défauts de contrôle interne des rapports non financiers déterminés par la société sont les suivants:
Identification et rectification des défauts de contrôle interne
1. Identification et rectification des défauts de contrôle interne dans les rapports financiers
Selon la norme d’identification des défauts de contrôle interne des rapports financiers ci – dessus, la société n’a pas de défauts majeurs et de défauts importants dans le contrôle interne des rapports financiers au cours de la période considérée.
2. Identification et rectification des défauts de contrôle interne dans les rapports non financiers
Selon les normes d’identification ci – dessus pour les défauts de contrôle interne des rapports non financiers, il n’y a pas eu de défauts majeurs ou de défauts importants dans le contrôle interne des rapports non financiers de la société au cours de la période considérée.
Description d’autres questions importantes liées au contrôle interne
Au cours de la période considérée, il n’y a pas eu d’événements importants liés au contrôle interne.
Président: [Signature]
[Sceau de la société]
Guanglian Aviation Industry Co.Ltd(300900)
