Guanglian Aviation Industry Co.Ltd(300900)
Règlement intérieur du Comité d’audit du Conseil d’administration
Chapitre I DISPOSITIONS GÉNÉRALES
Article premier afin de normaliser les procédures du Comité d’audit du Conseil d’administration de la société et de protéger pleinement les droits et intérêts légitimes de la société et des actionnaires de la société, conformément au droit des sociétés de la République populaire de Chine (ci – après dénommé « droit des sociétés»), aux normes de gouvernance d’entreprise des sociétés cotées (révision de 2018) (annonce de la Commission chinoise de réglementation des valeurs mobilières [2018] No 29) et à d’autres lois, règlements, règles et règlements pertinents, Ces règles sont formulées dans les documents normatifs et les dispositions pertinentes des Statuts du Guanglian Aviation Industry Co.Ltd(300900) (ci – après dénommés « Statuts») en fonction de la situation réelle de la société.
Article 2 Le Comité d’audit est un Comité spécial relevant du Conseil d’administration et est responsable devant le Conseil d’administration.
Article 3 Le Comité d’audit est chargé de superviser et d’évaluer les travaux d’audit externe et de proposer l’emploi ou le remplacement d’institutions d’audit externe; Superviser et évaluer le travail d’audit interne et être responsable de la coordination entre l’audit interne et l’audit externe; Examiner les informations financières de la société et leur divulgation; Superviser et évaluer le système de contrôle interne de l’entreprise.
Lorsqu’une société cotée engage ou remplace un organisme d’audit externe, le Conseil d’administration ne peut délibérer sur les propositions pertinentes qu’après que le Comité d’audit a formulé des avis de délibération et fait des recommandations au Conseil d’administration.
Chapitre II membres du Comité d’audit
Article 4 Le Comité d’audit se compose de trois administrateurs de la société, dont la majorité sont des administrateurs indépendants, et l’un d’eux est un professionnel de la comptabilité.
Article 5 Les membres du premier Comité d’audit sont nommés par le Président du Conseil d’administration, les autres membres sont nommés par le Comité de nomination et élus à la majorité du Conseil d’administration. Le Comité est composé d’un coordonnateur, nommé par le Président du Conseil d’administration comme administrateur indépendant (qui doit être un professionnel de la comptabilité) et élu par le Conseil d’administration après délibération, qui est chargé de présider les travaux du Comité.
Article 6 Les membres du Comité d’audit remplissent les conditions suivantes:
Il n’y a pas d’interdiction d’agir en tant qu’administrateur, superviseur ou cadre supérieur de la société en vertu du droit des sociétés ou des statuts;
Au cours des trois dernières années, il n’y a pas eu de situation dans laquelle le délai n’a pas expiré dans laquelle la bourse a publiquement condamné ou critiqué ou publiquement reconnu les candidats inappropriés dans plus de trois avis;
Il n’y a pas eu de sanction administrative imposée par la Commission chinoise de réglementation des valeurs mobilières (ci – après dénommée « c
Il n’y a pas eu de cas où la c
Il n’y a pas de circonstances dans lesquelles un crime présumé a été déposé auprès d’un organe judiciaire pour enquête ou une violation présumée de la loi a été déposée auprès du c
Il n’y a pas eu de cas où la c
Avoir une bonne moralité, des connaissances professionnelles ou une expérience de travail en gestion d’entreprise, en finances, en droit, etc., et des connaissances financières reconnues par le Conseil d’administration de la société;
Satisfaire aux autres conditions stipulées par les lois, règlements ou statuts pertinents.
Article 7 Les membres du Comité d’audit exercent leurs fonctions avec diligence, supervisent et évaluent efficacement le travail d’audit interne et externe de la société, encouragent la société à mettre en place un contrôle interne efficace et à fournir des rapports financiers véridiques, exacts et complets. Les membres du Comité d’audit possèdent les connaissances spécialisées et l’expérience commerciale nécessaires pour s’acquitter de leurs fonctions.
Article 8 les personnes qui ne remplissent pas les conditions d’emploi prévues aux articles 6 et 7 du présent règlement ne sont pas élues membres du Comité d’audit.
Lorsqu’un membre du Comité d’audit se trouve dans l’une des circonstances prévues à l’article précédent et qu’il n’est pas apte à exercer ses fonctions, il démissionne de sa propre initiative ou est remplacé par le Conseil d’administration de la société.
Article 9 l’ancien associé d’un cabinet d’experts – comptables qui est actuellement chargé de vérifier les comptes d’une société n’est pas membre du Comité d’audit de la société dans un délai d’un an à compter de la date la plus tardive des dates suivantes:
La date à laquelle il a cessé d’être associé du cabinet comptable; Ou
La date à laquelle il cesse de bénéficier des intérêts financiers du cabinet comptable.
Article 10 le mandat des membres du Comité d’audit est le même que celui des administrateurs. À l’expiration de leur mandat, les membres peuvent être réélus. Si un membre cesse d’occuper le poste d’administrateur de la société pendant cette période, il perd automatiquement sa qualification de membre. Afin que la composition du Comité d’audit soit conforme aux exigences du présent règlement, le Conseil d’administration procède en temps utile à la reconstitution de ses membres conformément au présent règlement. Jusqu’à ce que le Conseil d’administration complète le nombre de membres en temps voulu conformément au présent règlement, les membres initiaux continuent d’exercer les fonctions et pouvoirs pertinents conformément au présent Règlement intérieur. Article 11 les dispositions du droit des sociétés et des Statuts relatives aux obligations des administrateurs s’appliquent aux membres du Comité de nomination.
Chapitre III responsabilités et pouvoirs
Article 12 les principales fonctions et pouvoirs du Comité d’audit sont les suivants:
Superviser et évaluer l’audit interne et examiner le plan de travail annuel de l’entreprise en matière d’audit interne;
Superviser le système d’audit interne de la société et sa mise en œuvre; Examiner l’information financière et la divulgation de la société et examiner les états financiers trimestriels, provisoires et annuels avant de les soumettre au Conseil d’administration;
Superviser la nomination et la révocation du chef de l’institution d’audit interne de la société et présenter les avis pertinents;
Examiner et surveiller l’indépendance et l’objectivité des vérificateurs externes des comptes et l’efficacité des procédures d’audit conformément aux normes applicables; Le Comité d’audit discute de la nature et de la portée de l’audit et des obligations de déclaration pertinentes avec les auditeurs avant le début de l’audit;
Formuler et mettre en œuvre des politiques concernant la prestation de services autres que d’audit par des auditeurs externes;
Conseiller le Conseil d’administration sur la nomination, la nouvelle nomination et la révocation du vérificateur externe, approuver la rémunération et les conditions d’emploi du vérificateur externe et traiter toute question relative à sa démission ou à son licenciement;
Examiner les rapports financiers de la société et exprimer des opinions à leur sujet, surveiller l’exhaustivité des états financiers et des rapports et comptes annuels, semestriels et trimestriels de la société (s’il est proposé de les publier), et examiner les principales opinions sur les rapports financiers figurant dans les états et les rapports. Les membres du Comité de vérification doivent communiquer avec le Conseil d’administration, le Président, les autres cadres supérieurs et les comptables qualifiés de la société. Le Comité d’audit se réunit au moins une fois par an avec les auditeurs externes de la société. Les membres du Comité d’audit tiennent compte de toute question importante ou inhabituelle reflétée ou devant être reflétée dans ces rapports et comptes et tiennent dûment compte de toute question soulevée par un comptable qualifié, l’Inspecteur général ou le vérificateur de la société;
Examiner les rapports financiers, le contrôle financier, le contrôle interne et le système de gestion des risques de la société;
Examiner le système de contrôle interne de l’entreprise, superviser et évaluer le contrôle interne de l’entreprise;
Discuter du système de contrôle interne avec la direction afin de s’assurer que celle – ci s’est acquittée de ses responsabilités et a mis en place un système de contrôle interne efficace; Coordonner la communication entre la direction, le Département de l’audit interne et les départements concernés et les institutions d’audit externe;
Mener des recherches sur les principales conclusions relatives aux questions de contrôle interne et à la réponse de la direction, de sa propre initiative ou à la demande du Conseil d’administration;
Superviser et évaluer le travail des institutions d’audit externe et proposer d’engager ou de remplacer des institutions d’audit externe; Responsable de la communication entre l’audit interne et l’audit externe et de la coordination des travaux des auditeurs internes et externes; Il est également nécessaire de veiller à ce que la fonction d’audit interne dispose de ressources suffisantes pour fonctionner au sein de l’entreprise et soit correctement positionnée; Examiner et surveiller l’efficacité de la fonction de vérification interne;
Examiner les conventions et pratiques financières et comptables de la société;
Examiner la lettre d’information sur l’audit présentée à la direction par le Commissaire aux comptes, toute question importante que le Commissaire aux comptes peut poser à la direction au sujet des documents comptables, des comptes financiers ou du système de surveillance, et la réponse de la direction;
Veiller à ce que le Conseil d’administration réponde en temps voulu aux questions soulevées dans la lettre d’information sur l’audit présentée par le vérificateur externe à la direction; Et
Autres questions autorisées par le Conseil d’administration de la société et autres questions liées aux lois, règlements et dispositions pertinentes de la bourse.
Le Comité d’audit fait rapport au Conseil d’administration sur les mesures ou améliorations qu’il juge nécessaires et formule des recommandations.
Article 13 les principales fonctions et pouvoirs du Coordonnateur du Comité d’audit sont les suivants:
Convoquer et présider les réunions du Comité d’audit;
Superviser et inspecter l’application des résolutions de la réunion du Comité d’audit;
Signer les documents importants du Comité d’audit;
Faire régulièrement rapport au Conseil d’administration de la société;
Autres pouvoirs conférés par le Conseil d’administration.
Article 14 dans l’exercice de ses fonctions, le Comité d’audit a le droit d’engager des consultants indépendants, des conseillers juridiques et d’autres organismes intermédiaires pour fournir des conseils professionnels, et les dépenses correspondantes sont à la charge de la société. La société doit fournir l’assurance financière et financière que le Comité d’audit juge appropriée pour payer la rémunération du cabinet comptable pour les services d’audit financier et les services connexes tels que l’audit, l’examen et la vérification, ainsi que la rémunération des divers consultants engagés par le Comité d’audit.
Article 15 le Comité d’audit du Conseil d’administration examine le rapport financier et comptable de la société, formule des avis sur l’authenticité, l’exactitude et l’exhaustivité du rapport financier et comptable, met l’accent sur les principaux problèmes comptables et d’audit du rapport financier et comptable de la société, accorde une attention particulière à la possibilité de fraude, de fraude et d’inexactitudes importantes liées au rapport financier et comptable, et supervise la rectification des problèmes du rapport financier et comptable.
Le Comité d’audit recommande au Conseil d’administration d’engager ou de remplacer l’institution d’audit externe et d’examiner les dépenses d’audit et le contrat d’emploi de l’institution d’audit externe sans influence indue de la part des principaux actionnaires, des contrôleurs effectifs ou des administrateurs, des superviseurs et des cadres supérieurs de la société. Le Comité d’audit demande instamment aux institutions d’audit externe d’être honnêtes, fiables, diligents et consciencieuses, de se conformer strictement aux règles commerciales et aux normes d’autodiscipline de l’industrie, d’appliquer rigoureusement le système de contrôle interne, de vérifier et de vérifier les rapports financiers et comptables de la société, de s’acquitter de L’obligation d’une attention particulière et d’exprimer prudemment des avis professionnels.
Article 16 lorsque les administrateurs, les autorités de surveillance et les cadres supérieurs de la société constatent que les rapports financiers et comptables publiés par la société contiennent de faux documents, des déclarations trompeuses ou des omissions majeures et en font rapport au Conseil d’administration ou au Conseil des autorités de surveillance, ou lorsque l’institution de recommandation ou l’institution d’audit externe indique au Conseil d’administration ou au Conseil des autorités de surveillance que les rapports financiers et comptables de la société contiennent de faux documents, des déclarations trompeuses ou des omissions majeures que le Conseil d’administration doit signaler à la bourse en temps opportun, Le Conseil d’administration fait rapport à la bourse et la divulgue en temps utile.
Lorsque la société divulgue des informations pertinentes conformément aux dispositions du paragraphe précédent, elle divulgue dans l’annonce publique les problèmes majeurs qui se posent dans les rapports financiers et comptables, les conséquences qui ont été ou peuvent être causées et les mesures qui ont été ou seront prises.
Le Comité d’audit de la société demande instamment aux services compétents de la société d’élaborer des mesures de rectification et des délais de rectification, d’effectuer un examen de suivi, de superviser la mise en œuvre des mesures de rectification et de divulguer en temps voulu l’état d’achèvement de la rectification.
Article 17 la société divulgue dans son rapport annuel l’exécution annuelle des fonctions du Comité d’audit, y compris la convocation de la réunion du Comité d’audit et les détails de l’exercice de ses fonctions.
Si le Comité d’audit présente au Conseil d’administration d’une société cotée des avis délibératifs sur des questions relevant de ses fonctions et n’est pas adopté par le Conseil d’administration, la société divulgue ces questions et en explique pleinement les raisons.
Chapitre IV RÈGLEMENT INTÉRIEUR
Article 18 la réunion du Comité d’audit est notifiée à tous les membres cinq jours avant la réunion; Une réunion intérimaire peut être convoquée sur proposition de plus de la moitié des membres ou du Coordonnateur et tous les membres en sont informés trois jours avant la réunion. Article 19 la réunion du Comité d’audit est présidée par le Coordonnateur, qui peut confier la présidence à un autre membre du Conseil d’administration indépendant si le Coordonnateur n’est pas en mesure d’assister à la réunion.
Article 20 l’avis de réunion comprend au moins les éléments suivants:
L’heure et le lieu de la réunion;
Durée de la réunion;
Iii) Questions à examiner lors de la réunion;
Les personnes – ressources et les coordonnées de la réunion;
Date de l’avis de réunion.
Article 21 les réunions du Comité d’audit ne peuvent avoir lieu qu’en présence de plus des deux tiers des membres; Chaque membre dispose d’une voix; Les résolutions adoptées par la Conférence doivent être adoptées à la majorité de tous les membres.
Article 22 les membres du Comité d’audit peuvent assister à la réunion en personne ou charger d’autres membres d’y assister en leur nom et d’exercer leur droit de vote.
Lorsqu’un autre membre est chargé d’assister à la réunion en son nom et d’exercer son droit de vote, une procuration est soumise au Président de la réunion, qui doit la soumettre au plus tard avant le vote de la réunion.
Article 23 la procuration est signée par le mandant et le mandant et comprend au moins les éléments suivants:
Le nom du client;
Le nom du mandant;
Les questions confiées à l’Agence;
Les instructions pour l’exercice du droit de vote sur les sujets de la réunion (pour, contre et s’abstenir) et, en l’absence d’instructions spécifiques, la question de savoir si le mandant peut voter à son gré;
La durée de l’autorisation;
Date de signature de la procuration.
Article 24 les membres du Comité d’audit qui n’assistent pas personnellement à la réunion ou qui n’ont pas chargé d’autres membres d’y assister en leur nom sont considérés comme n’ayant pas assisté à la réunion pertinente. Si un membre n’assiste pas à la réunion deux fois de suite, il est considéré comme incapable d’exercer correctement ses fonctions et le Conseil d’administration de la société peut révoquer le membre.
Article 25 lors d’une réunion du Comité d’audit, le vote est effectué à main levée ou par vote.
Article 26 les réunions du Comité d’audit peuvent prendre la forme de réunions sur place et de réunions par correspondance. Les moyens de communication comprennent la téléconférence, la vidéoconférence et la réunion sur la proposition écrite.
Article 27 lorsqu’une réunion du Comité d’audit est convoquée sous la forme d’une proposition écrite, la proposition écrite est envoyée à tous les membres par télécopieur, par courrier express ou en personne. Les membres votent sur la proposition et renvoient l’original à la société pour dépôt. La proposition devient une résolution du Comité si le nombre de membres qui y consentent est conforme aux dispositions du présent règlement.
Article 28 Le Comité d’audit peut, si nécessaire, inviter d’autres administrateurs, superviseurs, présidents et autres cadres supérieurs de la société à assister à la réunion sans droit de vote. Si nécessaire, le Comité d’audit peut faire appel à des intermédiaires pour fournir des avis professionnels sur ses décisions aux frais de l’entreprise.
Article 29 le procès – verbal de la réunion du Comité d’audit est établi et, après la réunion, le procès – verbal de la réunion et la résolution de la réunion sont présentés au Conseil d’administration et soumis au Conseil d’administration (à moins qu’ils ne puissent être soumis à des restrictions juridiques ou réglementaires). Tous les membres présents signent le procès – verbal et la résolution de la réunion. Si les membres présents s’opposent à la résolution de la réunion, ils en font mention dans le procès – verbal ou le procès – verbal de la réunion. Compte rendu de la réunion
