Code de la société: Zijin Mining Group Company Limited(601899) nom abrégé de la société: Zijin Mining Group Company Limited(601899)
Zijin Mining Group Company Limited(601899)
Rapport annuel d'évaluation du contrôle interne 2021
Zijin Mining Group Company Limited(601899) tous les actionnaires:
Sur la base de la supervision quotidienne et de la supervision spéciale du contrôle interne, nous avons évalué l'efficacité du contrôle interne de l'entreprise au 31 décembre 2021 (date de référence du rapport d'évaluation du contrôle interne) conformément aux dispositions des spécifications de base du contrôle interne de l'entreprise et de ses lignes directrices connexes, ainsi qu'à d'autres exigences réglementaires en matière de contrôle interne (ci - après dénommé le système de normes de contrôle interne de l'entreprise), en combinaison avec le système de contrôle interne et les mesures d'évaluation de l'entreprise (ci - après dénommée l'entreprise), et sur la base de la supervision I. Déclarations importantes
Il incombe au Conseil d'administration de la société d'établir, d'améliorer et de mettre en œuvre efficacement le contrôle interne, d'évaluer son efficacité et de divulguer fidèlement le rapport d'évaluation du contrôle interne conformément aux dispositions du système normalisé de contrôle interne de la société. Le Conseil des autorités de surveillance supervise l'établissement et la mise en œuvre du contrôle interne par le Conseil d'administration. La direction est responsable de l'Organisation et de la direction du fonctionnement quotidien du contrôle interne de l'entreprise. Le Conseil d'administration, le Conseil des autorités de surveillance, les administrateurs, les autorités de surveillance et les cadres supérieurs de la société garantissent qu'il n'y a pas de faux documents, de déclarations trompeuses ou d'omissions importantes dans le contenu du rapport et assument des responsabilités juridiques individuelles et conjointes pour l'authenticité, l'exactitude et L'exhaustivité du contenu du rapport.
L'objectif du contrôle interne de l'entreprise est d'assurer raisonnablement la conformité juridique de l'exploitation et de la gestion, la sécurité des actifs, l'authenticité et l'intégrité des rapports financiers et des informations pertinentes, d'améliorer l'efficacité et l'effet de l'exploitation et de promouvoir la réalisation de la stratégie de développement. En raison des limites inhérentes au contrôle interne, seules des garanties raisonnables peuvent être fournies pour atteindre les objectifs susmentionnés. En outre, étant donné que l'évolution de la situation peut entraîner des contrôles internes inappropriés ou une réduction du degré de conformité aux politiques et procédures de contrôle, il existe un certain risque que l'efficacité future des contrôles internes soit déduite des résultats de l'évaluation des contrôles internes. II. Conclusions de l'évaluation du contrôle interne 1. Existe - t - il des lacunes importantes dans le contrôle interne des rapports financiers de la société à la date de référence du rapport d'évaluation du contrôle interne?
□ Oui √ non
2. Conclusions de l'évaluation du contrôle interne des rapports financiers
√ valide □ invalide
Selon l'identification des défauts majeurs du contrôle interne de l'information financière de la société, il n'y a pas de défaut majeur du contrôle interne de l'information financière à la date de référence du rapport d'évaluation du contrôle interne. Le Conseil d'administration estime que la société a maintenu un contrôle interne efficace de l'information financière à Tous les égards importants conformément aux exigences du système normalisé de contrôle interne de la société et aux dispositions pertinentes. 3. Existe - t - il des lacunes importantes dans le contrôle interne des rapports non financiers?
□ Oui √ non
Selon l'identification des défauts majeurs du contrôle interne des rapports non financiers de la société, la société n'a constaté aucun défaut majeur du contrôle interne des rapports non financiers à la date de référence du rapport d'évaluation du contrôle interne. 4. Facteurs influant sur la conclusion de l'évaluation de l'efficacité du contrôle interne entre la date de référence du rapport d'évaluation du contrôle interne et la date d'émission du rapport d'évaluation du contrôle interne □ applicable √ sans objet
Aucun facteur n'a influé sur la conclusion de l'évaluation de l'efficacité du contrôle interne entre la date de référence du rapport d'évaluation du contrôle interne et la date d'émission du rapport d'évaluation du contrôle interne. 5. Si l’opinion de vérification sur le contrôle interne est conforme à la conclusion de l’évaluation de l’efficacité du contrôle interne en matière d’information financière
√ Oui □ non 6. Si la divulgation des lacunes importantes du contrôle interne dans les rapports non financiers dans le rapport d'audit du contrôle interne est conforme à celle du rapport d'évaluation du contrôle interne de la société √ Oui □ Non 3. Évaluation du contrôle interne (i) Portée de l'évaluation du contrôle interne
L'entreprise détermine les principales unités, les activités et les questions à inclure dans la portée de l'évaluation, ainsi que les secteurs à haut risque, conformément au principe de l'orientation vers les risques. 1. The main Units included in the scope of Evaluation include the headquarters of the Group and Serbia Zijin Mining Group Company Limited(601899) Heilongjiang Zijin Copper Industry, Xinjiang Zijin Nonferrous, Construction Company, Engineering Technology Company, Zijin Logistics, capital Company and other 47 Ownership units. En 2021, le Bureau de surveillance et d’audit de la société du Groupe a organisé l’évaluation du contrôle interne du siège social du Groupe et de 27 principales unités de propriété incluses dans le champ d’évaluation; Superviser et guider 47 grandes unités de propriété pour effectuer l'auto - inspection du contrôle interne.
2. Proportion d & apos; unités incluses dans l & apos; évaluation:
Part des indicateurs (%)
La proportion de l'actif total des unités incluses dans le champ d'évaluation par rapport à l'actif total des états financiers consolidés de la société est de 52,62%.
Le total des revenus d'exploitation des unités incluses dans le champ d'évaluation représente 73,70% du total des revenus d'exploitation des états financiers consolidés de la société, soit 3,7%. Les principales activités et questions visées par l'évaluation sont les suivantes:
Il est divisé en projets à l'étranger, mines, fonderie et transformation, construction, commerce, finances et autres secteurs par Unit é d'affaires; Selon le processus, il comprend principalement le contrôle interne au niveau de l'entreprise, y compris la structure organisationnelle, la stratégie de développement, les ressources humaines, la responsabilité sociale, la sécurité et la protection de l'environnement, la culture d'entreprise, ainsi que les activités de capital (y compris la gestion des fonds d'investissement, de financement et d'exploitation), les activités d'achat, les projets d'ingénierie, l'externalisation des activités, la gestion des actifs, les activités de vente, le budget global, la transmission interne de l'information, la recherche et le développement, les activités de garantie, les rapports financiers, la Principaux processus opérationnels tels que le calcul et la collecte des coûts de production, les dépenses, les systèmes d'information, etc. Au cours de l'année, l'entreprise a mis l'accent sur la supervision quotidienne du contrôle interne, l'évaluation spéciale du contrôle interne ou l'enquête sur le contrôle interne pour la construction de projets, l'achat de matériel, la conformité opérationnelle des entreprises étrangères, la vente de produits, la gestion des stocks, les activités de capital et la couverture. 4. Les domaines prioritaires à haut risque sont notamment les suivants:
Les principaux domaines à haut risque sont la conformité à l'étranger, le règlement des projets, la gestion des fournisseurs, le capital, la couverture des contrats à terme, le financement du commerce et d'autres risques commerciaux, ainsi que la sécurité et la protection de l'environnement. 5. Les unités, les activités et les questions susmentionnées incluses dans le champ d'évaluation et les domaines à haut risque couvrent les principaux aspects de l'exploitation et de la gestion de l'entreprise et s'il y a des omissions importantes □ Oui √ non 6. Existe - t - il une exemption légale?
□ Oui √ non
7. Autres questions explicatives
Aucun (II). Base d'évaluation du contrôle interne et norme d'identification des défauts de contrôle interne
L'entreprise organise l'évaluation du contrôle interne conformément au système normalisé de contrôle interne de l'entreprise et aux mesures de mise en œuvre de l'évaluation du contrôle interne. 1. Si la norme spécifique d'identification des défauts de contrôle interne est ajustée par rapport à l'année précédente
□ Oui √ non
Le Conseil d'administration de la société établit une distinction entre le contrôle interne des rapports financiers et le contrôle interne des rapports non financiers en fonction des exigences du système de normes de contrôle interne de la société en matière de reconnaissance des défauts majeurs, des défauts importants et des défauts généraux, ainsi que de facteurs tels que l'échelle de La société, les caractéristiques de l'industrie, l'appétit de risque et la tolérance au risque. Il a étudié et déterminé les normes spécifiques de reconnaissance des défauts de contrôle interne applicables à la société, qui sont conformes aux années précédentes.
2. Critères d'identification des lacunes du contrôle interne en matière d'information financière
Les critères quantitatifs d'évaluation des lacunes en matière de contrôle interne des rapports financiers déterminés par la société sont les suivants:
Nom de l'indicateur norme quantitative pour les défauts majeurs norme quantitative pour les défauts majeurs norme quantitative pour les défauts généraux
Erreur standard du bénéfice total ≥ 5% du bénéfice total ≥ 5% du bénéfice total ≥ 2% du bénéfice total
2% du bénéfice total
Norme de l'actif total (erreur appropriée ≥ 3% de l'actif total 3% de l'actif total erreur ≥ 1% de l'actif total
1% du total des actifs sans incidence sur le résultat
Description: aucune
Les critères qualitatifs d'évaluation des lacunes du contrôle interne en matière d'information financière déterminés par la société sont les suivants:
Critères qualitatifs pour la nature des défauts
Lacunes importantes (1) l'environnement de contrôle lié aux rapports financiers est inefficace;
Les comportements frauduleux liés aux rapports financiers des administrateurs, des superviseurs et des cadres supérieurs;
L'audit externe a constaté qu'il y avait des inexactitudes importantes dans les rapports financiers de l'exercice en cours et que la société n'a pas constaté ces inexactitudes dans le processus d'exploitation;
Les rapports financiers publiés antérieurement sont redressés afin de corriger les erreurs importantes dues à la fraude ou à l'erreur;
Les principaux défauts constatés et signalés à la direction n'ont pas été corrigés dans un délai raisonnable;
La supervision du contrôle interne par le Comité d'audit et de contrôle interne de la société et le Bureau de supervision et d'audit est inefficace;
Autres défauts qui ont une incidence importante sur le jugement correct des utilisateurs des rapports financiers.
Défauts importants d'autres circonstances que celles décrites ci - dessus sont identifiées comme des défauts importants ou des défauts généraux selon le degré d'influence.
Défauts généraux d'autres circonstances que celles décrites ci - dessus sont identifiées comme des défauts importants ou des défauts généraux selon le degré d'influence.
Note: aucune 3. Norme d'identification des défauts de contrôle interne dans les rapports non financiers
Les critères quantitatifs d'évaluation des défauts de contrôle interne des rapports non financiers déterminés par la société sont les suivants:
Nom de l'indicateur norme quantitative pour les défauts majeurs norme quantitative pour les défauts majeurs norme quantitative pour les défauts généraux
Écart par rapport à l'objectif 10% 5% ~ 10% 5%
Note: aucune
Les critères qualitatifs d'évaluation des défauts de contrôle interne des rapports non financiers déterminés par la société sont les suivants:
Critères qualitatifs pour la nature des défauts
Défaut majeur (1) violation des lois, règlements ou documents normatifs nationaux;
Les principales procédures de prise de décisions ne sont pas scientifiques;
Absence de système important;
Les défauts majeurs ou importants ne peuvent être corrigés;
Causer des dommages considérables à l'environnement;
Causer des accidents graves et extrêmement graves de la sécurité de la production ou des risques professionnels;
Les dommages irréparables causés à la réputation de l'entreprise;
Autres circonstances ayant une incidence importante sur la société.
Défauts importants d'autres circonstances que celles décrites ci - dessus sont identifiées comme des défauts importants ou des défauts généraux selon le degré d'influence.
Défauts généraux d'autres circonstances que celles décrites ci - dessus sont identifiées comme des défauts importants ou des défauts généraux selon le degré d'influence.
Note: aucune (III). Identification et rectification des défauts de contrôle interne 1. Identification et rectification des défauts de contrôle interne dans les rapports financiers 1.1. Défauts majeurs
Existe - t - il des lacunes importantes dans le contrôle interne des rapports financiers de la société au cours de la période visée par le rapport? □ Oui √ non 1.2. Défauts importants
Existe - t - il des lacunes importantes dans le contrôle interne des rapports financiers de la société au cours de la période visée par le rapport? □ Oui √ non 1.3. Défauts généraux
Au cours de la période d'évaluation, 184 défauts généraux du contrôle interne des rapports financiers (y compris des défauts similaires dans différentes unités) ont été constatés lors de l'évaluation du contrôle interne du siège du Groupe et de 47 unités affiliées (y compris l'auto - inspection du contrôle interne des unités affiliées). Au cours de La période d'évaluation de cette année, le taux de fermeture de la rectification des défauts généraux du contrôle interne des rapports financiers au cours de la période de validité de la rectification est d'environ 90%.
Les lacunes générales relevées dans le contrôle interne des rapports financiers sont principalement des lacunes générales dans le contrôle interne qui influent sur la réalisation des objectifs en matière d'information financière dans des activités telles que la comptabilité, le rapprochement des comptes courants et la comptabilité des coûts et des dépenses. Si les données de transaction individuelles sont anormales en raison d'une classification incorrecte des comptes débiteurs, des paiements anticipés, des paiements anticipés et des comptes créditeurs de l'unit é propriétaire individuelle; Le rapprochement entre l'unit é de propriété individuelle et la partie coopérante individuelle n'est pas effectué en temps opportun, ce qui entraîne un montant inexact du compte; Les dépenses d'une partie de la période d'une unit é de propriété individuelle sont comptabilisées comme des coûts d'exploitation et ne sont pas correctement classées; La sélection du Centre de coûts lors de l'entrée dans le système de l'unit é de propriété partielle est incorrecte, ce qui affecte l'exactitude et l'authenticité de la comptabilité analytique financière. 1.4. Après la rectification ci - dessus, à la date de référence du rapport d'évaluation du contrôle interne, la compagnie a - t - elle constaté des lacunes importantes dans le contrôle interne des rapports financiers qui n'ont pas été rectifiées? □ Oui √ non 1.5. Après la rectification ci - dessus, à la date de référence du rapport d'évaluation du contrôle interne, s'il y a des lacunes importantes dans le contrôle interne des rapports financiers de la société qui n'ont pas été rectifiées □ Oui √ non
2. Identification et rectification des défauts de contrôle interne dans les rapports non financiers 2.1. Défauts majeurs
Si la société a constaté des lacunes importantes dans le contrôle interne des rapports non financiers au cours de la période considérée □ Oui √ non 2.2. Défauts importants
Si la société a constaté des lacunes importantes dans le contrôle interne des rapports non financiers au cours de la période considérée □ Oui √ non 2.3. Défauts généraux
Au cours de la période d'évaluation, l'évaluation du contrôle interne (y compris l'auto - inspection du contrôle interne des sociétés affiliées) a été effectuée au siège du Groupe et dans 47 sociétés affiliées. Un total de 1168 défauts généraux du contrôle interne des rapports non financiers (y compris des défauts similaires dans différentes sociétés) ont été constatés. Au cours de la période d'évaluation de cette année, le taux de fermeture de la rectification des défauts généraux du contrôle interne des rapports non financiers au cours de la période d'achèvement de la rectification était d'environ 91%.
Les défauts généraux du contrôle interne des rapports non financiers constatés en 2021 se sont principalement concentrés sur les processus de gestion opérationnelle tels que l'achat de matériel, la construction de systèmes, le règlement technique, l'équilibrage des métaux et la vente de produits. Si la circulation du personnel de l'unit é de construction est limitée en raison de l'épidémie de coronavirus de type nouveau, ce qui entraîne une prolongation de la période d'approvisionnement en matériaux de construction, en matériel et en logistique ou un retard dans l'arrivée des marchandises à temps, ce qui a une incidence sur la période de construction; Il existe un risque d'erreur d'évaluation en raison d'une quantité ou d'un prix unitaire incorrect de chaque sous - élément du projet; Certaines entreprises sont influencées par la nature du minerai et l'état de fonctionnement de l'équipement, et le bilan et le taux de récupération des métaux fluctuent considérablement. Le taux de production et de commercialisation de certaines entreprises n'a pas atteint les attentes en raison de la situation épidémique; Les clauses de garantie de bonne exécution des contrats de vente de certaines entreprises sont contestées, etc. 2.4. À la date de référence du rapport d'évaluation du contrôle interne, la compagnie a - t - elle constaté des lacunes importantes dans le contrôle interne des rapports non financiers qui n'avaient pas été rectifiées?
