Code des valeurs mobilières: Shenzhen Fluence Technology Plc(300647) titre abrégé: Shenzhen Fluence Technology Plc(300647) numéro d’annonce: 2022 – 034 Shenzhen Fluence Technology Plc(300647)
Annonce de la provision pour dépréciation de crédit et de l’actif en 2021
La société et tous les membres du Conseil d’administration garantissent que le contenu de la divulgation des renseignements est vrai, exact et complet et qu’il n’y a pas de faux documents, de déclarations trompeuses ou d’omissions importantes.
Aperçu de la provision pour dépréciation
1. Raisons de la provision pour dépréciation
Shenzhen Fluence Technology Plc(300647) Sur la base du principe de prudence, la société retire les réserves de crédit et de dépréciation des actifs pertinents susceptibles de subir des pertes de valeur des actifs.
2. État détaillé du montant de la provision pour dépréciation
Selon le test de dépréciation, les actifs de la société susceptibles d’être dépréciés à la fin de 2021 comprennent les comptes débiteurs, les autres créances, les billets à recevoir, l’achalandage, les stocks, les actifs contractuels, les immobilisations et les autres actifs à long terme. La provision pour dépréciation du crédit et des actifs accumulés au cours de l’année en cours s’élève à 117229 824,79 RMB. Les détails sont les suivants:
Unit é: Yuan
Montant engagé au cours de la période en cours
1. Provision pour dépréciation de crédit 37 064876,96
Y compris: Provision pour créances irrécouvrables 30 343735,33
Autres créances provision pour créances irrécouvrables 627762479
Provision pour créances irrécouvrables sur billets à recevoir 443516,84
2. Provision pour dépréciation des actifs 80 164947,83
Y compris: Provision pour dépréciation de la survaleur 7432597307
Provision pour dépréciation des stocks 5 059493,41
Provision pour dépréciation des actifs contractuels – 165990,51
Provision pour dépréciation des immobilisations et autres actifs à long terme 94547186
Total 117229 824,79
Norme de confirmation et méthode de retrait de la provision pour dépréciation
La provision pour dépréciation de crédit accumulée au cours de cette période comprend la provision pour créances irrécouvrables sur créances, la provision pour créances irrécouvrables sur autres créances et la provision pour créances irrécouvrables sur factures à recevoir; La provision pour dépréciation des actifs comprend la provision pour dépréciation de l’achalandage, la provision pour dépréciation des stocks, la provision pour dépréciation des actifs contractuels, la provision pour dépréciation des immobilisations et d’autres actifs à long terme.
1. Normes de comptabilisation et méthodes de retrait des créances, des billets à recevoir et d’autres créances, des réserves pour créances irrécouvrables et des réserves pour dépréciation d’actifs contractuels:
Comptes débiteurs
Pour les comptes débiteurs qui ne contiennent pas d’éléments de financement importants, la compagnie mesure la provision pour pertes sur la base d’un montant égal à la perte de crédit prévue pendant toute la durée.
En ce qui concerne les créances contenant des éléments de financement importants, la compagnie ne choisit pas la méthode simplifiée et mesure la provision pour pertes en fonction du montant des pertes de crédit prévues au cours des 12 prochains mois ou de la durée totale en fonction de l’augmentation significative du risque de crédit depuis la comptabilisation initiale.
Outre les comptes débiteurs qui évaluent individuellement le risque de crédit, ils sont classés en différentes combinaisons en fonction de leurs caractéristiques de risque de crédit:
Base de détermination du portefeuille de projets
Combinaison 1: Éclairage LED et climatisation cette combinaison prend l’éclairage LED et l’ingénierie de la climatisation comme processus spécial de risque de crédit
Combinaison 2: produits électroniques grand public et LED cette combinaison prend les produits électroniques grand public et les composants de refroidissement LED comme caractéristiques d’assurance des composants de refroidissement du vent de crédit
Portefeuille 3: gestion de l’énergie contractuelle à LED ce portefeuille prend la gestion de l’énergie contractuelle à LED comme caractéristique du risque de crédit
Portefeuille 4: matériaux cathodiques pour batteries au lithium ce portefeuille prend le secteur des matériaux cathodiques pour batteries au lithium comme caractéristique du risque de crédit
Combinaison 5: parties liées dans le cadre de la consolidation cette combinaison est les créances dans le cadre de la consolidation.
Notes à recevoir
La compagnie mesure la provision pour pertes sur les billets à recevoir en fonction d’un montant égal à la perte de crédit prévue pendant toute la durée. Sur la base des caractéristiques du risque de crédit des billets à recevoir, ils sont divisés en différentes combinaisons:
Base de détermination du portefeuille de projets
L’accepteur de la lettre d’acceptation bancaire est une banque à faible risque de crédit
Les acceptations commerciales sont divisées en fonction du risque de crédit de l’accepteur.
Autres créances
La perte de valeur est mesurée en fonction du montant de la perte de crédit prévue au cours des 12 prochains mois ou de toute la durée. Outre les autres créances pour lesquelles le risque de crédit est évalué individuellement, elles sont classées en différentes combinaisons en fonction de leurs caractéristiques de risque de crédit:
Base de détermination du portefeuille de projets
Portefeuille 1 dépôts à recevoir et dépôts
Portefeuille 2 réserves à recevoir
Portefeuille 3 créances sur des sociétés non liées
Combinaison 4 créances commerciales de l’Agence
Combinaison 5 comptes débiteurs des parties liées dans le cadre de la consolidation
Actifs contractuels
Pour les actifs contractuels qui ne contiennent pas d’éléments de financement importants, la compagnie mesure la provision pour pertes sur la base d’un montant égal à la perte de crédit prévue pour l’ensemble de la durée.
En ce qui concerne les actifs contractuels contenant des éléments de financement importants, la société ne choisit pas la méthode de traitement simplifiée et mesure la provision pour pertes en fonction du montant des pertes de crédit prévues au cours des 12 prochains mois ou de la durée totale en fonction de l’augmentation significative du risque de crédit depuis la comptabilisation initiale:
Outre les comptes débiteurs qui évaluent individuellement le risque de crédit, ils sont classés en différentes combinaisons en fonction de leurs caractéristiques de risque de crédit:
Base de détermination du portefeuille de projets
Combinaison 1: garantie de qualité cette combinaison est garantie de qualité
Combinaison 2: autres fonds de construction non réglés par le propriétaire
2. Méthode de comptabilisation de la valeur de réalisation nette des stocks et de retrait des réserves de prix à la baisse:
La valeur de réalisation nette est le montant du prix de vente estimatif de l’inventaire, moins les coûts estimatifs à engager jusqu’à l’achèvement, les frais de vente estimatifs et les taxes connexes, dans le cadre des activités quotidiennes. La valeur de réalisation nette des stocks est déterminée sur la base de preuves concluantes obtenues, compte tenu de l’objet de la détention des stocks et de l’incidence des événements postérieurs à la date de clôture du bilan.
À la date de clôture du bilan, les stocks sont évalués au moindre du coût et de la valeur de réalisation nette. Lorsque la valeur de réalisation nette est inférieure au coût, les réserves de prix à la baisse des stocks sont retirées. Les réserves de prix à la baisse des stocks sont retirées en fonction de la différence entre le coût d’un seul élément d’inventaire et sa valeur de réalisation nette. Pour les stocks en grande quantité et à faible prix unitaire, les réserves de prix à la baisse des stocks sont constituées par catégorie d’inventaire; Les réserves de prix à la baisse des stocks peuvent être constituées de manière consolidée pour les stocks liés à des séries de produits fabriqués et vendus dans la même région et ayant une utilisation ou un but final identique ou similaire et difficiles à mesurer séparément des autres éléments.
Après le retrait des réserves de prix à la baisse des stocks, si les facteurs d’influence de la dépréciation précédente de la valeur des stocks ont disparu, ce qui fait que la valeur de réalisation nette des stocks est supérieure à leur valeur comptable, elle est inversée dans le montant des réserves de prix à la baisse des stocks initialement retirées et le montant inversé est inclus dans le résultat courant.
3. Méthode de comptabilisation du montant recouvrable des immobilisations et autres actifs à long terme et de provision pour dépréciation:
Le montant recouvrable est le plus élevé des deux montants suivants: la juste valeur de l’actif moins les frais de cession et la valeur actuelle des flux de trésorerie futurs prévus de l’actif. La juste valeur de l’actif est déterminée en fonction du prix de vente convenu dans le cadre d’une transaction sans lien de dépendance; S’il n’existe pas de contrat de vente mais qu’il existe un marché actif pour les actifs, la juste valeur est déterminée en fonction de l’offre de l’acheteur de ces actifs; Lorsqu’il n’existe pas de contrat de vente ou de marché actif pour les actifs, la juste valeur des actifs est estimée sur la base des meilleures informations disponibles. Les frais de cession comprennent les frais juridiques liés à la cession des actifs, les taxes connexes, les frais de manutention et les frais directs engagés pour rendre les actifs négociables. La valeur actuelle des flux de trésorerie futurs estimés de l’actif est déterminée en fonction des flux de trésorerie futurs estimés générés par l’utilisation continue et la disposition finale de l’actif, et le montant après actualisation est déterminé en choisissant le taux d’actualisation approprié. La provision pour dépréciation d’actifs est calculée et comptabilisée sur la base d’actifs individuels. S’il est difficile d’estimer le montant recouvrable d’un actif individuel, le montant recouvrable du Groupe d’actifs auquel appartient l’actif est déterminé. Un groupe d’actifs est le plus petit portefeuille d’actifs capable de générer des flux de trésorerie indépendants.
Si le montant recouvrable des immobilisations et autres actifs à long terme est inférieur à leur valeur comptable, une provision pour dépréciation est constituée en fonction de la différence et incluse dans la perte de valeur.
4. Critères de confirmation et méthode de retrait de la provision pour dépréciation de l’achalandage:
Conformément aux dispositions pertinentes des normes comptables pour les entreprises commerciales no 8 – dépréciation des actifs, l’achalandage résultant d’une combinaison d’entreprises, qu’il existe ou non des signes de dépréciation, fait l’objet d’un test de dépréciation chaque année. Lors du test de dépréciation de l’achalandage, la valeur comptable de l’achalandage est attribuée au Groupe d’actifs ou à la combinaison de groupes d’actifs qui devraient bénéficier de l’efficacité synergique de la fusion d’entreprises. Lorsqu’un test de dépréciation est effectué sur un groupe d’actifs ou une combinaison de groupes d’actifs liés à l’achalandage, s’il existe des signes de dépréciation sur le Groupe d’actifs ou la combinaison de groupes d’actifs liés à l’achalandage, un test de dépréciation est effectué sur le Groupe d’actifs ou la combinaison de groupes d’actifs qui ne comprennent pas l’achalandage, le montant recouvrable est calculé et comparé à la valeur comptable pertinente pour confirmer la perte de valeur correspondante. Ensuite, un test de dépréciation est effectué pour le Groupe d’actifs ou la combinaison de groupes d’actifs contenant de l’achalandage afin de comparer la valeur comptable de ces groupes d’actifs ou combinaisons de groupes d’actifs concernés (y compris la partie de la valeur comptable de l’achalandage attribué) et leur montant recouvrable. Si le montant recouvrable du Groupe d’actifs ou de La combinaison de groupes d’actifs concernés est inférieur à sa valeur comptable, la perte de valeur de l’achalandage est comptabilisée.
Au cours de la période visée par le rapport, la société a jugé que les actifs achetés étaient attribuables à l’exploitation réelle, à la planification stratégique et à l’évolution du marché industriel de Zhejiang jiangda Energy Technology Co., Ltd. Et de CIC Optoelectronic Industry (Shenzhen) Co., Ltd.
Il existe des signes de dépréciation de l’achalandage lié à la production, conformément aux normes comptables pour les entreprises commerciales no 8 – dépréciation des actifs et
JMC Risk prompt No. 8 – Goodwill impairment and other relevant provisions, the company adopted December 2021
Le 31 est la date de référence pour effectuer un test de dépréciation de l’achalandage de la filiale m & A et engager un organisme d’évaluation professionnel pour effectuer un test de dépréciation de l’achalandage de la filiale m & A.
Les actifs pertinents de la société présentant des signes de dépréciation sont évalués et le montant total de la dépréciation de la survaleur accumulée au cours de la période en cours est de RMB.
RMB 7432597307. Les détails de la provision pour dépréciation de la survaleur accumulée en 2021 sont les suivants:
Unit é: Yuan
Processus de calcul de la base de calcul du montant de la provision pour dépréciation de l’achalandage recouvrement de la dépréciation de l’achalandage recouvrement de la valeur comptable montant recouvrable du Groupe d’actifs financiers
En raison de la fusion de Zhejiang
Selon la bonne volonté
Technology Co., Ltd. 1017917451732756158686196560 Shenzhen Zhenye(Group)Co.Ltd(000006) 681081600 valeur comptable commerciale estimative non formée du Groupe d’actifs valeur actuelle de l’achalandage, des actifs connexes et du Groupe d’actifs du Groupe d’actifs, y compris les flux d’achalandage
En raison de la fusion de CIC
