Profit Cultural & Creative Group Co.Ltd(300640)
Rapport d & apos; audit
Huaxing Certified Public Accountants
(société en nom collectif spéciale)
Rapport d & apos; audit
Hxsz [2022] No 22003330018 Profit Cultural & Creative Group Co.Ltd(300640) tous les actionnaires:
I. opinion des commissaires aux comptes
Nous avons vérifié les états financiers de Profit Cultural & Creative Group Co.Ltd(300640)
À notre avis, les états financiers ci – joints ont été préparés conformément aux normes comptables pour les entreprises commerciales à tous les égards importants et reflètent fidèlement la situation financière consolidée et de la société mère de Profit Cultural & Creative Group Co.Ltd(300640) au 31 décembre 2021, ainsi que les résultats d’exploitation consolidés et de la société mère et les flux de trésorerie consolidés et de la société mère en 2021.
Base de l’opinion d’audit
Nous avons effectué notre vérification conformément aux normes de vérification des comptables publics certifiés chinois. Nos responsabilités en vertu de ces normes sont précisées dans la Section du rapport de vérification intitulée « responsabilité de l’ACP à l’égard de la vérification des états financiers ». Conformément au Code d’éthique professionnelle des comptables publics certifiés chinois, nous sommes indépendants de la société Profit Cultural & Creative Group Co.Ltd(300640) et nous assumons d’autres responsabilités en matière d’éthique professionnelle. Nous croyons que les éléments probants que nous avons obtenus sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion.
Principales questions d’audit
Les principales questions de vérification sont celles que nous jugeons les plus importantes pour la vérification des états financiers de l’exercice en cours, selon notre jugement professionnel. Ces questions doivent être examinées dans le contexte de la vérification de l’ensemble des états financiers et de la formulation d’une opinion, et nous ne formulons pas d’opinion distincte sur ces questions.
Comptabilisation des recettes d’exportation
1. Description de l’événement
En 2021, Profit Cultural & Creative Group Co.Ltd(300640)
Pour les conventions comptables relatives à la comptabilisation des recettes, voir la note III (XXXIII) des états financiers, et pour plus de détails, voir la note V (XXVIII) des états financiers et la note XIV (i) des états financiers. 2. Réponse de la vérification
Nos procédures de vérification de l’authenticité et de l’exhaustivité des recettes d’exportation comprennent, sans s’y limiter:
En examinant le contrat de vente et en interviewant la direction, nous avons appris et évalué la politique de comptabilisation des revenus de Profit Cultural & Creative Group Co.Ltd(300640) Company;
Comprendre et tester la conception et la mise en œuvre du système de contrôle interne et du système de comptabilité financière liés à la vente et à la perception de Profit Cultural & Creative Group Co.Ltd(300640) Company;
Obtenir le Sous – grand livre des recettes d’exportation de Profit Cultural & Creative Group Co.Ltd(300640)
Mettre en œuvre des procédures d’analyse des revenus et des coûts, y compris: l’analyse des fluctuations mensuelles des revenus, des coûts et des bénéfices bruts au cours de la période en cours; l’analyse comparative des revenus, des coûts et des marges brutes des principaux produits et clients au cours de la période en cours et de La période précédente;
Entrer dans le système portuaire électronique de la Chine et vérifier les informations d’exportation enregistrées par le système portuaire électronique au cours de la période considérée afin de vérifier l’authenticité, l’exactitude et l’exhaustivité des données financières et commerciales de Profit Cultural & Creative Group Co.Ltd(300640)
Prélever suffisamment d’échantillons pour vérifier par correspondance le montant et le solde des comptes débiteurs et des comptes reçus à l’avance, et effectuer un test de substitution sur les échantillons non retournés;
En combinaison avec la Déclaration de remboursement de la taxe à l’exportation, vérifier si la confirmation comptable des recettes d’exportation est conforme aux données pertinentes de la Déclaration de remboursement de la taxe;
En ce qui concerne les opérations de recettes enregistrées avant et après la date de clôture du bilan, des échantillons sont sélectionnés et les avis d’expédition et autres documents justificatifs sont vérifiés afin d’évaluer si les recettes de vente sont comptabilisées au cours de la période appropriée.
Iv. Autres informations
La direction de la compagnie (ci – après appelée la direction) est responsable des autres renseignements. Les autres renseignements comprennent ceux qui figurent dans le rapport annuel 2021 de la compagnie Profit Cultural & Creative Group Co.Ltd(300640)
Notre opinion sur les états financiers ne couvre pas d’autres informations et nous ne formulons aucune conclusion d’assurance sur d’autres informations.
Dans le cadre de notre vérification des états financiers, il est de notre responsabilité de lire d’autres renseignements et, ce faisant, de déterminer s’ils sont sensiblement incompatibles avec les états financiers ou les circonstances que nous avons apprises au cours de notre vérification ou s’ils semblent être sensiblement inexacts.
Sur la base du travail que nous avons effectué, si nous déterminons qu’il y a une inexactitude importante dans d’autres renseignements, nous devrions déclarer ce fait. À cet égard, nous n’avons rien à signaler.
Responsabilité de la direction et de la direction à l’égard des états financiers
La direction est chargée d’établir les états financiers conformément aux normes comptables pour les entreprises afin d’obtenir une image fidèle et de concevoir, d’exécuter et de maintenir le contrôle interne nécessaire pour s’assurer qu’il n’y a pas d’inexactitudes importantes dans les états financiers en raison de fraudes ou d’erreurs.
Lors de la préparation des états financiers, la direction est chargée d’évaluer la capacité d’exploitation continue de Profit Cultural & Creative Group Co.Ltd(300640)
La direction est responsable de la supervision du processus d’information financière de Profit Cultural & Creative Group Co.Ltd(300640) Company.
Responsabilité de l’ACP en matière de vérification des états financiers
Notre objectif est d’obtenir une assurance raisonnable que les états financiers dans leur ensemble sont exempts d’inexactitudes importantes, qu’elles soient dues à la fraude ou à l’erreur, et de publier un rapport de vérification contenant une opinion de vérification. Une assurance raisonnable est un niveau élevé d’assurance, mais elle ne garantit pas que les audits effectués conformément aux normes d’audit peuvent toujours détecter une inexactitude importante lorsqu’elle existe. Les inexactitudes peuvent être causées par des fraudes ou des erreurs et sont généralement considérées comme importantes lorsqu’il est raisonnable de s’attendre à ce qu’elles, individuellement ou collectivement, influent sur les décisions économiques prises par les utilisateurs des états financiers sur la base des états financiers. Nous faisons preuve de jugement professionnel et maintenons le scepticisme professionnel dans l’exécution de notre vérification conformément aux normes de vérification. En même temps, nous effectuons les tâches suivantes:
Identifier et évaluer les risques d’inexactitudes importantes des états financiers dues à la fraude ou à l’erreur, concevoir et mettre en œuvre des procédures d’audit pour y faire face et obtenir des éléments probants suffisants et appropriés comme base de l’opinion d’audit. Étant donné que la fraude peut impliquer une collusion, une falsification, une omission intentionnelle, une fausse déclaration ou une dérogation au contrôle interne, le risque de ne pas détecter d’inexactitudes significatives dues à la fraude est plus élevé que le risque de ne pas détecter d’inexactitudes significatives dues à l’erreur.
Comprendre le contrôle interne lié à l’audit afin de concevoir des procédures d’audit appropriées, mais non pour exprimer une opinion sur l’efficacité du contrôle interne.
Évaluer la pertinence des conventions comptables choisies par la direction et le caractère raisonnable des estimations comptables et des informations connexes.
Tirer des conclusions sur la pertinence de l’utilisation par la direction de l’hypothèse de continuité des opérations. Entre – temps, sur la base des éléments probants obtenus, il est conclu qu’il existe une incertitude importante quant à l’existence d’une question ou d’une situation susceptible de soulever des doutes importants quant à la capacité d’exploitation continue de Profit Cultural & Creative Group Co.Ltd(300640) Company. Si nous concluons à l’existence d’une incertitude importante, les normes de vérification nous obligent à porter les informations pertinentes contenues dans les états financiers à l’attention des utilisateurs des états financiers dans nos rapports de vérification; Si la divulgation n’est pas suffisante, nous devrions émettre une opinion sans réserve. Nos conclusions sont fondées sur l’information disponible à la date du rapport de vérification. Toutefois, des événements ou des circonstances futurs peuvent empêcher Profit Cultural & Creative Group Co.Ltd(300640)
Évaluer la présentation générale, la structure et le contenu des états financiers et déterminer si les états financiers reflètent fidèlement les opérations et les événements pertinents.
Obtenir des éléments probants suffisants et appropriés concernant les renseignements financiers sur les entités ou les activités commerciales de Profit Cultural & Creative Group Co.Ltd(300640) Nous sommes responsables de la direction, de la supervision et de l’exécution de la vérification de groupe et nous assumons l’entière responsabilité de l’opinion de la vérification.
Nous communiquons avec les responsables de la gouvernance sur des questions telles que la portée prévue de la vérification, le calendrier et les principales constatations de la vérification, y compris les lacunes en matière de contrôle interne que nous avons relevées au cours de la vérification et qui sont préoccupantes.
Nous fournissons également à la direction une déclaration indiquant que les exigences éthiques liées à l’indépendance ont été respectées et nous communiquons à la direction toutes les relations et autres questions qui pourraient raisonnablement être considérées comme ayant une incidence sur notre indépendance, ainsi que les précautions connexes, le cas échéant.
De toutes les questions qui ont été approuvées par le Groupe de la gouvernance, nous avons déterminé celles qui sont les plus importantes pour la vérification des états financiers de l’exercice en cours et qui constituent donc les principales questions de vérification. Nous décrivons ces questions dans notre rapport de vérification, à moins que les lois et les règlements n’interdisent la divulgation publique de ces questions ou, dans de rares cas, si nous nous attendons raisonnablement à ce que la communication d’une question dans le rapport de vérification ait des conséquences négatives qui l’emportent sur les avantages pour l’intérêt public, nous déterminons que cette question ne devrait pas être communiquée dans le rapport de vérification.
China Certified Public Accountants of Huaxing Certified Public Accountants: Liu Yandong
(société en nom collectif spéciale) (partenaire de projet)
CPA of China: Xian Chuanzhi
Fuzhou, Chine 18 mars 2012
Notes relatives aux états financiers
(sauf indication contraire, les montants suivants sont en RMB)
Informations de base de l’entreprise
Aperçu de l’entreprise
Profit Cultural & Creative Group Co.Ltd(300640) Conformément à la résolution de la deuxième Assemblée générale extraordinaire des actionnaires en 2015, le nom de la société a été changé de « Fujian Deyi Group Co., Ltd.» à « Profit Cultural & Creative Group Co.Ltd(300640) », la société a obtenu la licence d’exploitation modifiée le 25 décembre 2015, et le code unifié de crédit social est 913501001543955516. Le capital social de la société est de 286850254 millions de RMB; Représentant légal de la société: Wu tifang; Registered address: Room 512, No. 22, Fuxing Avenue, Gushan Town, Jin’an District, Fuzhou City, Fujian Province.
Le 17 mars 2017, avec l’approbation de la réponse de la Commission chinoise de réglementation des valeurs mobilières à l’approbation de Profit Cultural & Creative Group Co.Ltd(300640) Le capital social de la société est changé à 80 millions de RMB.
Le 8 juin 2018, conformément au plan annuel de distribution des capitaux propres de la société pour 2017, 2,50 RMB en espèces (y compris l’impôt) ont été distribués à tous les actionnaires pour 10 actions sur la base du capital social total actuel de la société de 800000 000 actions. Entre – temps, 8 actions ont été transférées à tous les actionnaires pour 10 actions sur la base de la réserve de capital et 64 millions d’actions ont été transférées au total. Après cette augmentation, le capital social de la société est de 144000 000,00 RMB et le capital social est de 144000 000,00 RMB.
En novembre 2018, conformément à la proposition de Profit Cultural & Creative Group Co.Ltd(300640) 2018 restricted stock Incentive plan (Draft) examinée et adoptée par la troisième Assemblée générale extraordinaire annuelle de la société en 2018 et aux dispositions des statuts modifiés, 103 objets d’incitation ont reçu des actions restreintes. La société a augmenté le capital social de 306 Shanghai Pudong Development Bank Co.Ltd(600000) RMB et le capital social de 14706 Shanghai Pudong Development Bank Co.Ltd(600000) RMB après le changement.
Le 15 mai 2019, conformément au plan annuel de distribution des capitaux propres de la société pour 2018, sur la base du capital social total actuel de la société de 147066 000 actions, 2,00 RMB en espèces (y compris l’impôt) seront distribués à tous les actionnaires pour chaque 10 actions. Entre – temps, 5 actions seront transférées à tous les actionnaires pour chaque 10 actions et 73 530000 actions seront ajoutées au total par le biais de la réserve de capital. Après cette augmentation, le capital social de la société sera de 220599 000,00 RMB et le capital social sera de 220599 000,00 RMB.
En novembre 2019, avec l’approbation et l’autorisation de la troisième Assemblée générale extraordinaire des actionnaires de la société en 2018, le Conseil d’administration a été autorisé à traiter les questions relatives à l’incitation au capital. Conformément à la résolution adoptée à la seizième Assemblée du troisième Conseil d’administration le 5 novembre 2019, la proposition d’octroi d’actions restreintes réservées aux objets d’incitation a été examinée et adoptée. Dix – sept objets d’incitation ont reçu des actions restreintes et le capital social de la société a été augmenté de 265000,00 RMB. Le capital social après modification est de 220864 000 RMB.
En janvier 2020, après examen par l’assemblée générale des actionnaires de la société, la proposition de rachat et d’annulation d’une partie des actions restreintes du plan d’incitation à l’achat d’actions restreintes de 2018 et la proposition d’ajustement du prix de rachat et du nombre de rachats d’actions restreintes du plan d’incitation à l’achat d’actions restreintes de 2018 ont été examinées et adoptées par la résolution de la 17e réunion du troisième Conseil d’administration le 25 novembre 2019. La société rachète 90 000 actions restreintes d’un objet d’incitation qui ont été accordées mais qui n’ont pas encore été libérées. Après ce rachat, le capital social de la société passe de 220864 000,00 RMB à 220774 000,00 RMB et le nombre total d’actions de la société passe de 220864 000,00 actions à 220774 000,00 actions.
Réponse officielle à l’approbation de l’enregistrement de Profit Cultural & Creative Group Co.Ltd(300640)
