China Industrial Securities Co.Ltd(601377)
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Observations sur la vérification du rapport d’auto – évaluation du contrôle interne en 2021
China Industrial Securities Co.Ltd(601377) Les normes de base pour le contrôle interne des entreprises et les lignes directrices pour le fonctionnement normalisé des sociétés cotées au Gem de la Bourse de Shenzhen ont fait l’objet d’une vérification prudente du rapport d’auto – évaluation du contrôle interne de Profit Cultural & Creative Group Co.Ltd(300640) 2021, et les avis de vérification sont les suivants:
Conclusions de l’évaluation du contrôle interne
Selon l’identification des défauts majeurs du contrôle interne de l’information financière de la société, il n’y a pas de défaut majeur du contrôle interne de l’information financière à la date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne. Le Conseil d’administration estime que la société a maintenu un contrôle interne efficace de l’information financière à Tous les égards importants conformément aux exigences du système normalisé de contrôle interne de la société et aux dispositions pertinentes.
Selon l’identification des défauts majeurs du contrôle interne des rapports non financiers de la société, la société n’a constaté aucun défaut majeur du contrôle interne des rapports non financiers à la date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne. Aucun facteur n’a influé sur la conclusion de l’évaluation de l’efficacité du contrôle interne entre la date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne et la date de publication du rapport d’évaluation du contrôle interne. Évaluation du contrôle interne
Conformément au droit des sociétés de la République populaire de Chine, au droit des valeurs mobilières de la République populaire de Chine, aux normes de base pour le contrôle interne des entreprises, aux lignes directrices pour le soutien du contrôle interne et aux règles pour la divulgation de l’information et la préparation des rapports annuels d’évaluation du contrôle interne des sociétés qui offrent des valeurs mobilières au public No 21 – Dispositions générales pour les rapports annuels d’évaluation du contrôle interne, la société, conformément aux statuts, est responsable envers tous les actionnaires. Le contrôle interne de l’entreprise en 2021 a fait l’objet d’une inspection complète et approfondie, et le contrôle interne de l’entreprise a été évalué sur la base de la compréhension et de la maîtrise de divers systèmes de gestion du contrôle interne et de leur mise en œuvre. L’évaluation du contrôle interne de la société en 2021 est présentée comme suit:
Portée de l’évaluation du contrôle interne
L’entreprise détermine les unités, les activités et les questions à inclure dans la portée de l’évaluation ainsi que les secteurs à haut risque conformément au principe de l’orientation vers les risques. Le champ d’application de l’évaluation comprend la société, les filiales et les services subordonnés de la société. Les principales activités et questions incluses dans le champ d’application de l’évaluation comprennent la structure organisationnelle, l’établissement de systèmes, la stratégie de développement, la gestion des ressources humaines, les activités d’achat, la gestion des actifs, les activités de vente, les activités de garantie, les rapports financiers, la divulgation et la communication de l’information, la vérification interne, etc. Les principaux domaines à haut risque sont la gestion des fonds, les achats, les ventes et la divulgation de l’information. Objectifs et principes de l’établissement du système de contrôle interne de l’entreprise
La Société conçoit et met en place le système de contrôle interne et le système de contrôle de la société conformément aux exigences du Code de base du contrôle interne de la société et d’autres lois et règlements pertinents.
1. Objectifs fondamentaux du contrôle interne
Mettre en place et améliorer la structure organisationnelle interne qui répond aux exigences de la gestion moderne de l’entreprise, former un mécanisme de prise de décisions scientifique, un mécanisme d’exécution et un mécanisme de supervision pour assurer la réalisation des objectifs de gestion de l’entreprise;
Mettre en place un système efficace de contrôle des risques, renforcer la gestion des risques et assurer le fonctionnement normal et ordonné de toutes les activités commerciales de l’entreprise;
Mettre en place un bon environnement de contrôle interne de l’entreprise, combler les lacunes, éliminer les dangers cachés, prévenir et corriger les erreurs et les fraudes en temps opportun et protéger la sécurité et l’intégrité des actifs de l’entreprise;
Normaliser le comportement comptable de la société, assurer l’authenticité et l’exhaustivité des données comptables et améliorer la qualité de l’information comptable; Assurer la mise en œuvre des lois et règlements nationaux pertinents et des règles et règlements internes de la société.
2. Principes de base du système de contrôle interne de la société
Principe de légalité: le contrôle interne doit être conforme aux lois et règlements pertinents de l’État et aux exigences réglementaires des autorités de surveillance gouvernementales compétentes;
Principe d’exhaustivité: le contrôle interne doit s’étendre à l’ensemble du processus de prise de décisions, d’exécution et de surveillance et couvrir toutes les activités et questions de l’entreprise et de ses unités affiliées;
Principe d’importance: le contrôle interne devrait se concentrer sur les questions opérationnelles importantes et les domaines à haut risque sur la base d’un contrôle global;
Principe d’efficacité: le contrôle interne doit être en mesure de fournir une assurance raisonnable pour la réalisation des objectifs du contrôle interne, tous les employés de l’entreprise doivent maintenir consciemment la mise en œuvre effective du contrôle interne, et les problèmes existants dans l’établissement et la mise en œuvre du contrôle interne doivent être corrigés et traités en temps opportun;
Principe de l’équilibre des pouvoirs: le contrôle interne doit former une restriction mutuelle et une supervision mutuelle en ce qui concerne la structure de gouvernance, la structure organisationnelle, la répartition des pouvoirs et des responsabilités, les processus opérationnels, etc., tout en tenant compte de l’efficacité opérationnelle;
Principe d’adaptabilité: le contrôle interne doit être adapté à l’échelle opérationnelle, au champ d’activité, à la situation concurrentielle et au niveau de risque de l’entreprise et doit être ajusté en temps voulu en fonction de l’évolution de la situation;
Éléments de contrôle interne de la société
1. Environnement de contrôle
L’environnement de contrôle de l’entreprise reflète l’attitude de la direction et de la direction à l’égard de l’importance du contrôle. La qualité de l’environnement de contrôle détermine directement si le système de contrôle interne peut être mis en œuvre avec succès et l’effet de mise en œuvre. Conformément à l’idée de base d’un fonctionnement normalisé, l’entreprise s’efforce activement de créer un bon environnement de contrôle, qui se reflète principalement dans les aspects suivants:
Structure organisationnelle
La société a établi l’Assemblée générale des actionnaires, le Conseil d’administration, le Conseil des autorités de surveillance et l’Organisation de gestion sous la direction du Conseil d’administration en stricte conformité avec le droit des sociétés, le droit des valeurs mobilières, les lignes directrices pour l’exploitation normalisée des sociétés cotées au Gem de la Bourse de Shenzhen et d’autres lois et règlements, ainsi qu’avec les dispositions des statuts, et a élu quatre administrateurs indépendants conformément à l’esprit des lignes directrices pour la création d’administrateurs indépendants dans les sociétés cotées.
L’Assemblée générale des actionnaires est l’autorité suprême de la société, qui est chargée de formuler la stratégie de développement, la politique d’exploitation et le plan d’investissement de la société, de prendre des décisions sur le contrôle interne de la société dans son ensemble, de veiller à ce que tous les actionnaires, en particulier les actionnaires minoritaires, jouissent d’un statut égal par le biais du Règlement intérieur et de veiller à ce que tous les actionnaires puissent exercer pleinement leurs droits.
Le Conseil d’administration est l’organe de décision quotidien de la société et l’organe exécutif des résolutions de l’Assemblée générale des actionnaires. Il est responsable de la mise en place et de l’amélioration du système de contrôle interne de la société, de la mise en œuvre concrète et de l’évaluation des effets, ainsi que de la supervision efficace du contrôle interne par l’intermédiaire des comités spéciaux qui lui sont affiliés.
Un Comité de stratégie, un Comité d’audit, un Comité de nomination et un Comité de rémunération et d’évaluation sont créés au sein du Conseil d’administration pour examiner et prendre des décisions sur les questions importantes liées aux activités opérationnelles de la société ou les soumettre à l’Assemblée générale des actionnaires pour examen. Tous les organes susmentionnés ont établi leurs règles de procédure et leurs systèmes de travail respectifs et s’acquittent de leurs fonctions en stricte conformité avec les statuts.
Le Conseil des autorités de surveillance est l’organe de surveillance de la société, qui supervise le contrôle interne de la société, supervise le travail du Conseil d’administration, de la direction et des finances de la société, et formule des suggestions d’amélioration et d’amélioration afin de promouvoir l’amélioration du contrôle interne de la société.
Accent mis sur les compétences
La direction de l’entreprise attache une grande importance à l’établissement du niveau de compétence requis pour un emploi particulier, ainsi qu’aux exigences en matière de connaissances et de compétences nécessaires pour atteindre ce niveau. L’entreprise a également mis en place diverses formes de formation et d’éducation post érieures à différents postes en fonction des besoins réels du travail, afin que les employés puissent être qualifiés pour le poste de travail actuel.
Degré de participation de la direction
Les responsabilités du Gouvernement d’entreprise sont clairement énoncées dans les statuts et les politiques de la société. La direction supervise les conventions comptables de la société ainsi que les travaux et les résultats des audits internes et externes par le biais de ses propres activités et avec l’appui du Comité de vérification. Les responsabilités des responsables de la gouvernance comprennent également la surveillance de l’efficacité de la conception et de la mise en oeuvre des politiques et des procédures utilisées pour examiner l’efficacité des contrôles internes.
Philosophie et style de gestion de la direction
La répartition des pouvoirs entre la direction de la société est raisonnable et le Conseil d’administration est en mesure de surveiller efficacement la conduite de la direction afin qu’elle puisse s’acquitter correctement de ses fonctions. La direction de l’entreprise est compétente et stable pour s’assurer qu’elle peut s’acquitter correctement de ses responsabilités et maintenir la continuité de la philosophie de gestion et du style d’exploitation. En ce qui concerne le traitement des risques, la direction de la société n’accepte pas les risques au – delà de la tolérance au risque, a une attitude responsable à l’égard des documents comptables et des rapports financiers, et met particulièrement l’accent sur l’exactitude des documents comptables et le choix de conventions comptables et d’estimations comptables adaptées à la situation réelle de la société. En ce qui concerne le contrôle interne important et les questions comptables, la direction consultera l’avis et les suggestions de l’ACP.
Création et fonctionnement du Service d’audit interne de la société
L’entreprise dispose d’un service spécial d’audit interne, d’un système d’audit interne et d’un personnel spécial d’audit pour effectuer l’audit interne quotidien. Le Département de l’audit interne est directement responsable devant le Comité d’audit de l’exécution des travaux d’audit et les autres départements ou le personnel n’ont pas le droit d’intervenir. Le Service d’audit adopte les méthodes d’inspection appropriées pour vérifier et évaluer l’intégrité, la conformité et l’efficacité de la mise en œuvre du système de contrôle interne de la société; Vérifier la légalité, la conformité, l’authenticité et l’exhaustivité des données comptables et autres données économiques pertinentes de la société, ainsi que les activités économiques; Accorder une attention et une inspection raisonnables aux fraudes éventuelles dans le cadre de l’audit interne; Mettre en place un mécanisme de lutte contre la fraude. En ce qui concerne les problèmes constatés au cours de la supervision et de l’inspection, des suggestions de gestion doivent être formulées en temps voulu et les services compétents doivent être exhortés à les corriger en temps voulu afin d’assurer la mise en œuvre efficace du système de contrôle interne et d’assurer le fonctionnement normal de l’entreprise.
Ressources humaines
L’entreprise établit des règlements détaillés sur l’emploi, la formation, la rotation des postes, l’évaluation, les récompenses et les peines, la promotion et l’élimination du personnel, établit un système d’évaluation du rendement parfait, optimise continuellement l’affectation des ressources humaines et améliore globalement la compétitivité de base de l’entreprise. L’entreprise met en œuvre un système de contrat de travail pour tous les employés, clarifie les relations de travail, assure la participation des employés à l’assurance sociale de dotation, à l’assurance médicale, à l’assurance – chômage et au Fonds d’accumulation de logements, etc., et garantit que les employés bénéficient de la sécurité sociale Conformément à la loi. L’entreprise met l’accent sur les soins humanistes des employés, fournit des commodités aux employés en termes de nourriture, de logement et de conduite, organise chaque année des examens physiques pour les employés, organise régulièrement des activités récréatives et sportives pour les employés, améliore le sentiment d’appartenance et la cohésion des employés de l’entreprise. L’entreprise dispose d’un mécanisme de récompenses et de sanctions parfait pour récompenser les employés qui contribuent et les employés clés par l’intermédiaire, l’évaluation et l’augmentation des salaires, etc. en cas de retard, d’erreur ou d’omission dans le travail, l’entreprise a formulé la politique de sanctions correspondante en fonction de la nature du problème. Grâce à un système de récompenses et de sanctions parfait, l’entreprise peut réaliser la survie des ressources humaines, maintenir le personnel de l’entreprise à un niveau de flux normal et assurer le fonctionnement efficace de l’entreprise.
2. Contrôle des risques
Évaluation des risques
Grâce à la formulation et à la mise en œuvre de divers systèmes de gestion, les responsabilités et les mécanismes de contrôle et d’équilibre des trois conseils d’administration et de la direction de l’entreprise peuvent fonctionner efficacement, les procédures de prise de décisions et les règles de procédure établies par l’entreprise sont démocratiques et transparentes, et le système de surveillance interne et de rétroaction est fondamentalement solide et efficace. L’entreprise a clairement défini la structure de gouvernance d’entreprise, l’évaluation des risques, les activités de contrôle, la communication de l’information, la supervision et l’inspection du contrôle interne, etc., afin d’assurer l’intégrité et l’efficacité du système de contrôle interne de l’entreprise et de communiquer clairement les objectifs opérationnels de l’entreprise à chaque employé avec des stratégies spécifiques et des plans au niveau des processus opérationnels. La direction attache une grande importance au contrôle interne, y compris au personnel de gestion de l’information et au personnel comptable, et s’attaque rapidement aux faiblesses du contrôle interne reçues.
Au cours de la mise en place et de l’amélioration du système de contrôle interne, l’entreprise adhère au principe de l’orientation vers les risques, corrige en temps opportun les problèmes constatés, optimise le contrôle interne de l’entreprise, améliore la gestion du contrôle interne de l’entreprise et favorise l’amélioration du niveau de gestion de l’entreprise. Il s’agit d’un choix in évitable pour l’entreprise d’améliorer le système de contrôle interne, de promouvoir la normalisation et de répondre aux besoins réels de l’entreprise en cultivant davantage l’idée de la direction d’assumer la responsabilité ultime du système de contrôle interne et d’avoir la propriété du système, afin de prévenir activement les risques opérationnels et d’améliorer le niveau de gestion.
Système de contrôle des risques
Chaque année, la compagnie doit souscrire une assurance complète d’assurance – crédit à l’exportation à court terme à China sinosure Fujian Branch, couvrant l’exportation de tous les modes de paiement autres que la lettre de crédit et l’exportation de certains modes de paiement de la lettre de crédit. La limite d’assurance peut couvrir le solde des comptes débiteurs des clients à la fin de la période afin de réduire au minimum le risque que les comptes débiteurs de l’entreprise ne puissent être recouvrés. Jusqu’à présent, la société n’a pas de créances importantes irrécouvrables.
À l’heure actuelle, l’entreprise a été classée comme client AA par China sinosure. Dans les mêmes conditions, les principales limites d’achat des clients AA seront satisfaites en priorité; Les petits cas peuvent s’appliquer à la voie verte de règlement des réclamations et bénéficier d’un service de règlement rapide des réclamations.
3. Information et communication
Communication interne d’informations
Afin d’assurer la transmission rapide, la collecte et la gestion efficace des informations importantes au sein de l’entreprise, la divulgation rapide, exacte, complète et complète des informations et la protection des droits et intérêts légitimes de l’entreprise et des investisseurs, l’entreprise a formulé un système de rapport interne sur les informations importantes. Le système précise les responsabilités de chaque débiteur interne en matière de rapports d’information et exige que chaque débiteur communique des informations importantes en stricte conformité avec les règlements afin que la Direction puisse comprendre toutes les informations importantes en premier lieu.
L’entreprise utilise le système d’AP dans son bureau quotidien et promeut le Wechat d’entreprise. L’AP et le Wechat d’entreprise peuvent être utilisés dans l’ordinateur et le téléphone mobile pour réaliser le Bureau mobile et assurer la rapidité de la communication d’information.
Communication avec les investisseurs
La société a mis en place un système de gestion des relations avec les investisseurs, qui normalise la communication et les contacts avec les investisseurs et les objets spécifiques. Le Département des valeurs mobilières de la société est chargé de communiquer avec les investisseurs et les objets spécifiques et d’accueillir les visiteurs des investisseurs institutionnels. Un téléphone spécial de consultation directe des investisseurs a été mis en place, les investisseurs peuvent utiliser le téléphone de consultation, le courrier, etc. pour demander à l’entreprise et comprendre ses préoccupations. Et répondre instantanément aux questions des investisseurs par l’intermédiaire de la sector – forme interactive easy.
4. Activités de contrôle
Afin d’assurer la mise en œuvre efficace du contrôle interne dans la gestion des opérations et la réalisation des objectifs de contrôle, la société a mis en place des procédures de contrôle efficaces dans les domaines des opérations liées, de la garantie externe, de l’utilisation des fonds collectés et de la divulgation d’informations. Contrôle de l’approbation de l’autorisation
L’entreprise a mis en place un système d’approbation des autorisations parfait et a adopté des procédures de prise de décisions et des autorisations correspondantes pour différentes questions opérationnelles. La direction à tous les niveaux de l’entreprise doit exercer les pouvoirs correspondants dans le cadre de l’autorisation. Le système d’autorisation et d’approbation étape par étape est adopté pour toutes les activités quotidiennes de l’entreprise, et l’autorité d’approbation à tous les niveaux est ajustée en temps opportun en fonction de l’étape de développement et de la situation réelle de l’entreprise, afin d’assurer un fonctionnement efficace de l’entreprise sur la base d’un contrôle efficace; Le Directeur général, le Conseil d’administration et l’Assemblée générale des actionnaires examinent et approuvent les questions importantes relatives aux activités non récurrentes, telles que les investissements à l’étranger et les garanties, en fonction des différents montants de transaction.
Afin d’améliorer l’efficacité de l’examen et de l’approbation, l’entreprise a continuellement mis à niveau le système d’AP afin de mieux répondre aux besoins de l’entreprise, de ses succursales et de ses filiales. Le processus d’examen et d’approbation de l’entreprise, de ses succursales et de ses filiales est mis en oeuvre Dans le système d’AP. Les questions importantes d’examen et d’approbation des filiales peuvent être transférées aux dirigeants du Groupe pour approbation, ce qui renforce la gestion du Groupe. Le système d’AP peut être utilisé dans l’ordinateur et le téléphone mobile pour réaliser le Bureau mobile, normaliser le processus d’approbation des activités et améliorer l’efficacité de l’approbation.
