Guangdong Transtek Medical Electronics Co.Ltd(300562)
Guangdong Transtek Medical Electronics Co.Ltd(300562)
Rapports d’audit et états financiers
(du 1er janvier 2021 au 31 décembre 2021)
Table des matières
Rapport d’audit 1 – 5 II. États financiers
Bilan consolidé et bilan de la société mère 1 – 4 État consolidé des résultats et état consolidé des résultats de la société mère 5 – 6 État consolidé des flux de trésorerie et état consolidé des flux de trésorerie de la société mère 7 – 8 État consolidé des variations des capitaux propres du propriétaire et état consolidé des variations des capitaux propres du propriétaire 9 – 12 notes afférentes aux états financiers 1 – 115
Rapport d & apos; audit
Xin Hui Shi Bao Zi [2022] No zl10046 Guangdong Transtek Medical Electronics Co.Ltd(300562) tous les actionnaires:
I. opinion des commissaires aux comptes
Nous avons vérifié les états financiers de Guangdong Transtek Medical Electronics Co.Ltd(300562)
À notre avis, les états financiers ci – joints sont préparés conformément aux normes comptables pour les entreprises commerciales à tous les égards importants et reflètent fidèlement la situation financière consolidée et de la société mère au 31 décembre 2021 de Guangdong Transtek Medical Electronics Co.Ltd(300562)
Base de l’opinion d’audit
Nous avons effectué notre vérification conformément aux normes de vérification des comptables publics certifiés chinois. Nos responsabilités en vertu de ces normes sont précisées dans la Section du rapport de vérification intitulée « responsabilité de l’ACP à l’égard de la vérification des états financiers ». Conformément au Code d’éthique professionnelle des comptables publics certifiés chinois, nous sommes indépendants du Guangdong Transtek Medical Electronics Co.Ltd(300562) et nous assumons d’autres responsabilités en matière d’éthique professionnelle. Nous croyons que les éléments probants que nous avons obtenus sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion.
Principales questions d’audit
Les principales questions de vérification sont celles que nous jugeons les plus importantes pour la vérification des états financiers de l’exercice en cours, selon notre jugement professionnel. Ces questions doivent être examinées dans le contexte de la vérification de l’ensemble des états financiers et de la formulation d’une opinion, et nous ne formulons pas d’opinion distincte sur ces questions.
Les principales questions de vérification que nous avons cernées au cours de notre vérification sont résumées ci – dessous:
Principales questions de vérification comment cette question a été traitée au cours de la vérification
Les conventions comptables et les informations relatives à la comptabilisation des recettes et à la comptabilisation des recettes sont les suivantes: (1) comprendre, évaluer et mettre à l’essai la conception des principaux contrôles internes liés à la comptabilisation des recettes et (35) Les recettes et les coûts d’exploitation de la direction en ce qui concerne la perception des recettes conformément aux notes « III, (XXVII) Recettes » et « v. conception des principaux contrôles internes liés à la comptabilisation des recettes ». Efficacité opérationnelle. Dans les états financiers consolidés de 2021, Guangdong Transtek Medical Electronics Co.Ltd(300562) Incidence de la comptabilisation des recettes et du rendement.
Étant donné que les revenus d’exploitation sont les principaux indicateurs d’exploitation de l’entreprise, (3) Il existe un risque inhérent pour la direction d’inspecter les documents pertinents dans le processus de transaction afin d’atteindre des objectifs ou des attentes spécifiques, y compris le risque inhérent de manipuler le moment de la confirmation des revenus, et que les documents d’émission, les dossiers de signature des clients, les factures de vente et la confirmation des revenus ont une grande influence sur les états financiers, de sorte que les bons de collecte de fonds, etc., sont utilisés pour confirmer l’authenticité de la transaction; Nous avons identifié la comptabilisation des recettes comme un élément clé de la vérification des recettes d’exportation et avons obtenu les articles d’exportation des douanes en 2021. Les données sont rapprochées des registres comptables des recettes d’exportation et les recouvrements des principaux clients sont vérifiés.
Obtenir la liste des ventes de l’année en cours, mettre en oeuvre des procédures d’analyse des recettes d’exploitation et juger du caractère raisonnable des variations des recettes et de la marge brute de l’exercice en cours.
Mettre en œuvre la procédure de lettre de confirmation auprès des clients importants, vérifier le montant des ventes et le solde des comptes courants au cours de la période en cours et confirmer l’authenticité et l’exhaustivité des recettes de vente. Sélectionnez un échantillon des opérations sur les revenus enregistrées avant et après la date de clôture du bilan, vérifiez les documents d’émission et les autres documents justificatifs et évaluez si les revenus sont enregistrés au cours de l’exercice comptable approprié.
Conventions comptables relatives à la provision pour dépréciation des comptes débiteurs (1) pour connaître, évaluer et mettre à l’essai la réception et la divulgation correspondantes par la direction, veuillez consulter les notes « III. (Ⅹ) rationalité de la conception et outils de fonctionnement du contrôle interne de la gestion des comptes financiers» et « V. (Ⅲ) Comptes débiteurs» dans la présente note. Validité de la ligne.
Au 31 décembre 2021, Guangdong Transtek Medical Electronics Co.Ltd(300562) (2) Analyser la provision pour créances irrécouvrables des comptes débiteurs le comptable estime que le solde comptable des comptes débiteurs est de 4263048 millions de RMB et que le mauvais caractère raisonnable comprend la détermination de la provision pour créances du portefeuille des comptes débiteurs de 242847 millions de RMB, la détermination de la base de valeur comptable et du taux de perte de crédit prévu, et l’évaluation est de 4020201 millions de RMB, ce qui représente 22,40% de l’actif total.
La provision pour créances irrécouvrables sur les comptes débiteurs de l’exercice en cours est raisonnable en raison de la fusion des estimations de la recouvrabilité des comptes débiteurs. Le test de dépréciation implique un comptable important de la direction (3) pour examiner l’estimation et le jugement de la provision pour créances irrécouvrables accumulée au cours des années précédentes, et pour évaluer l’exactitude des prévisions antérieures de la direction si les créances ne peuvent pas être radiées par la suite ou recouvrées en raison de l’inversion des créances dans les délais prévus, ou si l’incidence sur les états financiers n’a pas pu être recouvrée. Étant donné qu’il s’agit d’un élément important, nous sélectionnons le critère de dépréciation des comptes débiteurs (4) pour le solde de clôture des comptes débiteurs.
La préparation est identifiée comme un élément clé de la vérification. Procédure de vérification par correspondance, mise en oeuvre d’une autre procédure de vérification pour les clients qui n’ont pas reçu de réponse de vérification.
Sélectionnez l’échantillon correspondant au solde des comptes débiteurs, vérifiez les recouvrements après la période et évaluez l’authenticité et la recouvrabilité des comptes débiteurs de la période en cours.
Iv. Autres informations
La direction (ci – après appelée la direction) est responsable des autres renseignements. Les autres renseignements comprennent ceux qui figurent dans le rapport annuel de 2021 du Guangdong Transtek Medical Electronics Co.Ltd(300562)
Notre opinion sur les états financiers ne couvre pas d’autres informations et nous ne formulons aucune conclusion d’assurance sur d’autres informations.
Dans le cadre de notre vérification des états financiers, il est de notre responsabilité de lire d’autres renseignements et, ce faisant, de déterminer s’ils sont sensiblement incompatibles avec les états financiers ou les circonstances que nous avons apprises au cours de notre vérification ou s’ils semblent être sensiblement inexacts.
Sur la base du travail que nous avons effectué, si nous déterminons qu’il y a une inexactitude importante dans d’autres renseignements, nous devrions déclarer ce fait. À cet égard, nous n’avons rien à signaler.
Responsabilité de la direction et de la direction à l’égard des états financiers
La direction est chargée d’établir les états financiers conformément aux normes comptables pour les entreprises afin d’obtenir une image fidèle et de concevoir, d’exécuter et de maintenir le contrôle interne nécessaire pour s’assurer qu’il n’y a pas d’inexactitudes importantes dans les états financiers en raison de fraudes ou d’erreurs.
Lors de la préparation des états financiers, la direction est responsable de l’évaluation de la capacité d’exploitation continue du Guangdong Transtek Medical Electronics Co.Ltd(300562)
Le niveau de gouvernance est chargé de superviser le processus d’information financière pour Guangdong Transtek Medical Electronics Co.Ltd(300562)
Responsabilité de l’ACP en matière de vérification des états financiers
Notre objectif est d’obtenir une assurance raisonnable que les états financiers dans leur ensemble sont exempts d’inexactitudes importantes, qu’elles soient dues à la fraude ou à l’erreur, et de publier un rapport de vérification contenant une opinion de vérification. Une assurance raisonnable est un niveau élevé d’assurance, mais elle ne garantit pas que les audits effectués conformément aux normes d’audit peuvent toujours détecter une inexactitude importante lorsqu’elle existe. Les inexactitudes peuvent être causées par des fraudes ou des erreurs et sont généralement considérées comme importantes lorsqu’il est raisonnable de s’attendre à ce qu’elles, individuellement ou collectivement, influent sur les décisions économiques prises par les utilisateurs des états financiers sur la base des états financiers.
Nous faisons preuve de jugement professionnel et maintenons le scepticisme professionnel dans l’exécution de notre vérification conformément aux normes de vérification. En même temps, nous effectuons les tâches suivantes:
Identifier et évaluer les risques d’inexactitudes importantes des états financiers dues à la fraude ou à l’erreur, concevoir et mettre en œuvre des procédures d’audit pour y faire face et obtenir des éléments probants suffisants et appropriés comme base de l’opinion d’audit. Étant donné que la fraude peut impliquer une collusion, une falsification, une omission intentionnelle, une fausse déclaration ou une dérogation au contrôle interne, le risque de ne pas détecter d’inexactitudes significatives dues à la fraude est plus élevé que le risque de ne pas détecter d’inexactitudes significatives dues à l’erreur.
Comprendre les contrôles internes liés à la vérification afin de concevoir des procédures de vérification appropriées.
Évaluer la pertinence des conventions comptables choisies par la direction et le caractère raisonnable des estimations comptables et des informations connexes.
Tirer des conclusions sur la pertinence de l’utilisation par la direction de l’hypothèse de continuité des opérations. Entre – temps, sur la base des éléments probants obtenus, il est conclu qu’il existe une incertitude importante quant à l’existence d’une question ou d’une situation susceptible de soulever des doutes importants quant à la capacité de Guangdong Transtek Medical Electronics Co.Ltd(300562) Si nous concluons à l’existence d’une incertitude importante, les normes de vérification nous obligent à porter les informations pertinentes contenues dans les états financiers à l’attention des utilisateurs des états financiers dans nos rapports de vérification; Si la divulgation n’est pas suffisante, nous devrions émettre une opinion sans réserve. Nos conclusions sont fondées sur l’information disponible à la date du rapport de vérification. Toutefois, des événements ou des circonstances futurs peuvent entraîner l’incapacité de Guangdong Transtek Medical Electronics Co.Ltd(300562)
Évaluer la présentation générale (y compris la divulgation), la structure et le contenu des états financiers et déterminer si les états financiers reflètent fidèlement les opérations et les événements pertinents.
(Ⅵ) obtenir des éléments probants suffisants et appropriés concernant les renseignements financiers de l’entité ou de l’activité commerciale du Guangdong Transtek Medical Electronics Co.Ltd(300562) Nous sommes responsables de la direction, de la supervision et de l’exécution de la vérification de groupe et nous assumons l’entière responsabilité de l’opinion de la vérification.
Nous communiquons avec les responsables de la gouvernance sur des questions telles que la portée prévue de la vérification, le calendrier et les principales constatations de la vérification, y compris les lacunes en matière de contrôle interne que nous avons relevées au cours de la vérification et qui sont préoccupantes.
Nous fournissons également à la direction une déclaration indiquant que les exigences éthiques liées à l’indépendance ont été respectées et nous communiquons à la direction toutes les relations et autres questions qui pourraient raisonnablement être considérées comme ayant une incidence sur notre indépendance, ainsi que les précautions connexes, le cas échéant.
De toutes les questions qui ont été approuvées par le Groupe de la gouvernance, nous avons déterminé celles qui sont les plus importantes pour la vérification des états financiers de l’exercice en cours et qui constituent donc les principales questions de vérification. Nous décrivons ces questions dans notre rapport de vérification, à moins que les lois et les règlements n’interdisent la divulgation publique de ces questions ou, dans de rares cas, si nous nous attendons raisonnablement à ce que la communication d’une question dans le rapport de vérification ait des conséquences négatives qui l’emportent sur les avantages pour l’intérêt public, nous déterminons que cette question ne devrait pas être communiquée dans le rapport de vérification. Lixin Certified Public Accountants (Special General partnership) China Certified Public Accountants: Liang qianhai
(partenaire de projet)
Shanghai, Chine
Expert – comptable chinois certifié: Ma Yue
17 mars 2012
Guangdong Transtek Medical Electronics Co.Ltd(300562)
Bilan consolidé
31 décembre 2021
(sauf indication contraire, l’unit é monétaire est RMB)
Note sur l’actif solde de clôture solde de clôture de l’année précédente
Actifs courants:
Fonds monétaires
