Rapport annuel d’évaluation du contrôle interne 2021
China Jushi Co.Ltd(600176) tous les actionnaires:
Sur la base de la supervision quotidienne et de la supervision spéciale du contrôle interne, nous avons évalué l’efficacité du contrôle interne de l’entreprise au 31 décembre 2021 (date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne) conformément aux dispositions des spécifications de base du contrôle interne de l’entreprise et de ses lignes directrices connexes, ainsi qu’à d’autres exigences réglementaires en matière de contrôle interne (ci – après dénommé le système de normes de contrôle interne de l’entreprise), en combinaison avec le système de contrôle interne et les mesures d’évaluation de l’entreprise (ci – après dénommée l’entreprise), et sur la base de la supervision I. Déclarations importantes
Il incombe au Conseil d’administration de la société d’établir, d’améliorer et de mettre en œuvre efficacement le contrôle interne, d’évaluer son efficacité et de divulguer fidèlement le rapport d’évaluation du contrôle interne conformément aux dispositions du système normalisé de contrôle interne de la société. Le Conseil des autorités de surveillance supervise l’établissement et la mise en œuvre du contrôle interne par le Conseil d’administration. La direction est responsable de l’Organisation et de la direction du fonctionnement quotidien du contrôle interne de l’entreprise. Le Conseil d’administration, le Conseil des autorités de surveillance, les administrateurs, les autorités de surveillance et les cadres supérieurs de la société garantissent qu’il n’y a pas de faux documents, de déclarations trompeuses ou d’omissions importantes dans le contenu du rapport et assument des responsabilités juridiques individuelles et conjointes pour l’authenticité, l’exactitude et L’exhaustivité du contenu du rapport.
L’objectif du contrôle interne de l’entreprise est d’assurer raisonnablement la conformité juridique de l’exploitation et de la gestion, la sécurité des actifs, l’authenticité et l’intégrité des rapports financiers et des informations pertinentes, d’améliorer l’efficacité et l’effet de l’exploitation et de promouvoir la réalisation de la stratégie de développement. En raison des limites inhérentes au contrôle interne, seules des garanties raisonnables peuvent être fournies pour atteindre les objectifs susmentionnés. En outre, étant donné que l’évolution de la situation peut entraîner des contrôles internes inappropriés ou une réduction du degré de conformité aux politiques et procédures de contrôle, il existe un certain risque que l’efficacité future des contrôles internes soit déduite des résultats de l’évaluation des contrôles internes. II. Conclusions de l’évaluation du contrôle interne 1. Existe – t – il des lacunes importantes dans le contrôle interne des rapports financiers de la société à la date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne?
□ Oui √ non
2. Conclusions de l’évaluation du contrôle interne des rapports financiers
√ valide □ invalide
Selon l’identification des défauts majeurs du contrôle interne de l’information financière de la société, il n’y a pas de défaut majeur du contrôle interne de l’information financière à la date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne. Le Conseil d’administration estime que la société a maintenu un contrôle interne efficace de l’information financière à Tous les égards importants conformément aux exigences du système normalisé de contrôle interne de la société et aux dispositions pertinentes. 3. Existe – t – il des lacunes importantes dans le contrôle interne des rapports non financiers?
□ Oui √ non
Selon l’identification des défauts majeurs du contrôle interne des rapports non financiers de la société, la société n’a constaté aucun défaut majeur du contrôle interne des rapports non financiers à la date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne. 4. Facteurs influant sur la conclusion de l’évaluation de l’efficacité du contrôle interne entre la date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne et la date d’émission du rapport d’évaluation du contrôle interne □ applicable √ sans objet
Aucun facteur n’a influé sur la conclusion de l’évaluation de l’efficacité du contrôle interne entre la date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne et la date d’émission du rapport d’évaluation du contrôle interne.
5. Si l’opinion de vérification sur le contrôle interne est conforme à la conclusion de l’évaluation de l’efficacité du contrôle interne en matière d’information financière
√ Oui □ non 6. Si la divulgation des lacunes importantes du contrôle interne dans les rapports non financiers dans le rapport d’audit du contrôle interne est conforme à celle du rapport d’évaluation du contrôle interne de la société √ Oui □ Non 3. Évaluation du contrôle interne (i) Portée de l’évaluation du contrôle interne
L’entreprise détermine les principales unités, les activités et les questions à inclure dans la portée de l’évaluation, ainsi que les secteurs à haut risque, conformément au principe de l’orientation vers les risques. 1. Les principales unités incluses dans le champ d’application de l’évaluation comprennent: la société et les principales filiales contrôlantes 2. Proportion d & apos; unités incluses dans l & apos; évaluation
Part des indicateurs (%)
Rapport entre le total des actifs des unités incluses dans le champ d’évaluation et le total des actifs des états financiers consolidés de la société 100
Rapport entre le total des revenus d’exploitation des unités incluses dans le champ d’évaluation et le total des revenus d’exploitation dans les états financiers consolidés de la société 100
3. Les principales activités et questions entrant dans le champ de l & apos; évaluation sont les suivantes:
Les rapports financiers comprennent les activités du Fonds, les activités d’achat, les projets d’ingénierie, la gestion des actifs, les activités de vente, les opérations connexes, la gestion des contrats, les rapports financiers, etc.; Les rapports non financiers comprennent la stratégie de développement, la structure organisationnelle, la recherche – développement, les systèmes d’information, les ressources humaines, la culture organisationnelle, la divulgation de l’information, le contrôle interne et la responsabilité sociale. 4. Les domaines prioritaires à haut risque sont notamment les suivants:
Risque stratégique, risque de marché (risque de matières premières), risque financier (risque d’activité de financement, risque d’activité d’investissement, risque de change), risque opérationnel (risque de recouvrement de fonds, risque de gestion), risque juridique. 5. Les unités, les activités et les questions susmentionnées incluses dans le champ d’évaluation, ainsi que les domaines à haut risque, couvrent les principaux aspects de l’exploitation et de la gestion de l’entreprise et s’il y a des omissions importantes.
□ Oui √ non
6. Existe – t – il une exemption légale?
□ Oui √ non 7. Autres Notes
Aucun (II). Base d’évaluation du contrôle interne et norme d’identification des défauts de contrôle interne
La société organise l’évaluation du contrôle interne conformément au système normalisé de contrôle interne de l’entreprise, au droit des sociétés, au droit des valeurs mobilières, aux lignes directrices sur le contrôle interne des sociétés cotées à la Bourse de Shanghai et aux règles et règlements internes de la société. 1. Si la norme spécifique d’identification des défauts de contrôle interne est ajustée par rapport à l’année précédente
□ Oui √ non
Le Conseil d’administration de la société établit une distinction entre le contrôle interne des rapports financiers et le contrôle interne des rapports non financiers en fonction des exigences du système de normes de contrôle interne de la société en matière de reconnaissance des défauts majeurs, des défauts importants et des défauts généraux, ainsi que de facteurs tels que l’échelle de La société, les caractéristiques de l’industrie, l’appétit de risque et la tolérance au risque. Il a étudié et déterminé les normes spécifiques de reconnaissance des défauts de contrôle interne applicables à la société, qui sont conformes aux années précédentes.
2. Critères d’identification des lacunes du contrôle interne en matière d’information financière
Les critères quantitatifs d’évaluation des lacunes en matière de contrôle interne des rapports financiers déterminés par la société sont les suivants:
Nom de l’indicateur norme quantitative pour les défauts majeurs norme quantitative pour les défauts majeurs norme quantitative pour les défauts généraux
1. Total des actifs des états financiers consolidés
0125% ≤ montant de l’inexactitude potentielle ≤ 1. Montant de l’inexactitude potentielle consolidation 1. Montant de l’inexactitude potentielle 0,25% du montant total de l’actif total de l’actif total de l’actif total de l’actif total de l’actif total de l’actif de l’état consolidé; 0,25%; 2. 0125% des états financiers consolidés; 2. Montant de l’inexactitude potentielle les états financiers sont potentiellement inexacts 2. Montant de l’inexactitude potentielle 0,25% du revenu d’exploitation de la société consolidée ≤ erreur potentielle 0,5% du revenu d’exploitation indiqué dans les états financiers consolidés; Montant déclaré ≤ 0,25% des états financiers consolidés; 3. Montant potentiel des inexactitudes 3. Montant potentiel des inexactitudes 0,5% du revenu consolidé de l’entreprise; 3. Montant consolidé 5% du bénéfice total indiqué dans les états financiers consolidés 2,5% du bénéfice total indiqué dans les états comptables
2,5% ≤ montant potentiel d’inexactitude ≤ consolidation
5% du bénéfice total des états comptables
Description:
La norme d’identification des défauts de contrôle interne dans les états financiers de la société est déterminée par l’importance des défauts qui peuvent entraîner des inexactitudes dans les états financiers, qui dépendent principalement: 1. Si les défauts ont une probabilité raisonnable de causer des erreurs dans les états financiers qui ne peuvent être évitées, découvertes et corrigées en temps opportun par le contrôle interne; 2. La classification et l’identification de tous les types de défauts ne doivent satisfaire qu’à l’une des conditions ci – dessus et peuvent être classées dans les types pertinents et doivent être conformes à des normes strictes.
Les critères qualitatifs d’évaluation des lacunes du contrôle interne en matière d’information financière déterminés par la société sont les suivants:
Critères qualitatifs pour la nature des défauts
Le contrôle interne de l’information financière peut présenter des lacunes importantes si l’entreprise présente les éléments suivants: (1) Les administrateurs, les superviseurs et les cadres supérieurs ont commis des fraudes; L’expert – comptable agréé constate qu’il y a une inexactitude importante dans le rapport financier de l’exercice en cours et que le Département du contrôle interne des défauts majeurs n’a pas découvert cette inexactitude dans le processus d’exploitation; Le Comité d’audit et les institutions d’audit interne n’exercent pas de contrôle efficace sur le contrôle interne; Les défauts majeurs de contrôle de l’application de l’information sont liés aux défauts généraux de contrôle du système d’information ou sont causés par des défauts généraux de contrôle; (5) Il peut être raisonnablement démontré que la perte importante subie est attribuable à un ou plusieurs défauts de contrôle.
Les rapports financiers de l’exercice en cours comportent des inexactitudes importantes identifiées conformément aux normes quantitatives, et les activités de contrôle ne permettent pas d’identifier ces inexactitudes, ou des lacunes importantes sont nécessaires pour corriger les rapports financiers publiés; Bien que ce niveau d’importance n’ait pas été atteint ou dépassé, il devrait néanmoins, de par sa nature, entraîner une inexactitude qui mérite l’attention du Conseil d’administration et de la direction.
Les défauts généraux ne constituent pas des défauts majeurs ou d’autres défauts de contrôle interne importants.
Description:
Le niveau de défaut est déterminé en fonction de la divulgation d’informations telles que les états comptables et les rapports financiers de la société. 3. Critères d’identification des défauts de contrôle interne dans les rapports non financiers
Les critères quantitatifs d’évaluation des défauts de contrôle interne des rapports non financiers déterminés par la société sont les suivants:
Nom de l’indicateur norme quantitative pour les défauts majeurs norme quantitative pour les défauts majeurs norme quantitative pour les défauts généraux
1. Total des actifs des états financiers consolidés
1. Montant de la perte directe 0125% de la société consolidée ≤ montant de la perte directe ≤
0,25% du total des actifs comptabilisés pour les événements à risque potentiel; Total des actifs dans les états financiers consolidés
2. Montant de la perte directe 0,25% des recettes d’exploitation; 2. 0,5% du revenu d’exploitation inférieur à la norme quantitative pour les défauts importants; 3. Perte directe 0,25% ≤ montant de la perte directe ≤ hors exploitation
0,5% du revenu de l’entreprise dont le montant est supérieur à 5% du bénéfice total; 3. Bénéfices
2,5% du montant total ≤ perte directe
Montant ≤ 5% du bénéfice total
Note: le niveau de défaut est déterminé en fonction du montant de la perte directe de biens.
Les critères qualitatifs d’évaluation des défauts de contrôle interne des rapports non financiers déterminés par la société sont les suivants:
Critères qualitatifs pour la nature des défauts
Si l’entreprise présente les signes suivants, il peut généralement y avoir des lacunes importantes dans le contrôle interne de l’information non financière: (1) violation grave des lois et règlements nationaux, sanction par l’organisme de réglementation, impact négatif grave sur l’entreprise ou perte importante causée par des lacunes importantes; L’absence de procédures de prise de décisions démocratiques ou de procédures de prise de décisions non scientifiques sur les « trois questions importantes et une grande» de l’entreprise, ce qui entraîne des erreurs de prise de décisions; Un grand nombre de gestionnaires clés ou de talents importants ont été perdus, ce qui a gravement affecté le fonctionnement de l’entreprise; Les nouvelles négatives des médias sont fréquentes, ce qui entraîne des répercussions importantes sur la réputation de l’entreprise ou des pertes économiques importantes; Les principaux défauts de l’évaluation du contrôle interne n’ont pas été corrigés pour des raisons non objectives.
Si l’entreprise présente les signes suivants, elle indique généralement qu’il peut y avoir des lacunes importantes dans le contrôle interne des rapports non financiers: (1) elle enfreint les lois et règlements nationaux et est sanctionnée par les organismes de réglementation, ce qui a un impact négatif important sur l’entreprise ou entraîne des pertes importantes; Violer la procédure de décision « trois fois et un grand», ce qui entraîne des erreurs de décision et de grandes pertes pour l’entreprise; Un grand nombre de gestionnaires clés ou de talents importants ont été perdus, ce qui a eu un impact important sur le fonctionnement de l’entreprise; Les nouvelles négatives des médias se produisent fréquemment, ce qui entraîne une grande influence sur la réputation de l’entreprise ou une grande perte économique; Les défauts importants constatés n’ont pas été corrigés efficacement pour des raisons non objectives.
Défauts généraux autres défauts de contrôle interne en plus des défauts majeurs et importants susmentionnés.
Note: le niveau de défaut est déterminé en fonction des pertes réelles et de l’ampleur des effets négatifs sur les opérations de l’entreprise. Iii. Identification et rectification des défauts de contrôle interne 1. Identification et rectification des défauts de contrôle interne dans les rapports financiers 1.1. Défauts majeurs
Existe – t – il des lacunes importantes dans le contrôle interne des rapports financiers de la société au cours de la période visée par le rapport? □ Oui √ non 1.2. Défauts importants
Existe – t – il des lacunes importantes dans le contrôle interne des rapports financiers de la société au cours de la période visée par le rapport? □ Oui √ non 1.3. Défauts généraux
Au cours de l’évaluation du contrôle interne de l’exercice en cours, la compagnie n’a constaté aucun défaut général de contrôle interne lié aux rapports financiers. 1.4. Après la rectification ci – dessus, à la date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne, la compagnie a – t – elle constaté des lacunes importantes dans le contrôle interne des rapports financiers qui n’ont pas été rectifiées? □ Oui √ non 1.5. Après la rectification ci – dessus, à la date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne, s’il y a des lacunes importantes dans le contrôle interne des rapports financiers de la société qui n’ont pas été rectifiées □ Oui √ non
2. Identification et rectification des défauts de contrôle interne dans les rapports non financiers 2.1. Défauts majeurs
Si la société a découvert des biens non financiers au cours de la période considérée
