Zhejiang Renzhi Co.Ltd(002629)
Rapport d’assurance du contrôle interne
Dhcz [2022] No 003343
Dahua Certified Public Accountants (Special General partnership)
Dahua Certified Public Accountants (Special General partnership)
Zhejiang Renzhi Co.Ltd(002629)
Rapport d’assurance du contrôle interne
(au 31 décembre 2021)
Table des matières page i. Rapport d’assurance du contrôle interne 1 – 2 II Zhejiang Renzhi Co.Ltd(002629) rapport d’évaluation du contrôle interne 1 – 9
Dahua Certified Public Accountants (Special General partnership) 12 / F, Building 7, No. 16 Middle West Fourth Ring Road, Haidian District, Beijing [100039] tel: 86 (10) 58350011 Fax: 86 (10) 58350006 wwww.dahua-cpa. Com. Rapport d’assurance du contrôle interne
Dhcz [2022] 003343 Zhejiang Renzhi Co.Ltd(002629) tous les actionnaires:
Nous avons accepté le mandat d’évaluer l’efficacité du contrôle interne lié aux états financiers au 31 décembre 2021 dans le rapport d’évaluation du contrôle interne préparé par la direction de Zhejiang Renzhi Co.Ltd(002629) (ci – après dénommée renzhi shares).
Responsabilités de la direction
La responsabilité de la direction de renzhi shares est d’établir et d’améliorer le contrôle interne et de maintenir son efficacité conformément aux spécifications de base du contrôle interne de l’entreprise et aux règlements pertinents, et de veiller à ce que le rapport d’évaluation du contrôle interne reflète fidèlement et complètement le contrôle interne de renzhi shares lié aux états financiers au 31 décembre 2021.
Responsabilités de l’ACP
Notre responsabilité est d’exprimer une opinion d’assurance sur l’efficacité du contrôle interne des actions renzhi en ce qui concerne les états financiers au 31 décembre 2021. Nous avons effectué notre mission d’assurance conformément à la norme 3101 pour les autres missions d’assurance des comptables publics certifiés de la Chine, à l’exception de la vérification ou de l’examen de l’information financière historique. Cette norme exige que nous planifions et effectuions des travaux d’assurance afin d’obtenir une assurance raisonnable que renzhi a maintenu un contrôle interne efficace en ce qui concerne les états financiers à tous les égards importants. Dans le cadre du processus d’assurance, nous avons mis en œuvre des procédures qui comprennent la compréhension, la mise à l’essai et l’évaluation de l’intégrité, du caractère raisonnable et de l’efficacité de la mise en œuvre de la conception des systèmes de contrôle interne liés aux états financiers, ainsi que d’autres procédures que nous jugeons nécessaires. Nous croyons que notre travail d’assurance fournit une base raisonnable pour exprimer une opinion.
Rapport d’assurance du contrôle interne (dhcz [2022] No 003343)
Iii. Limites inhérentes au contrôle interne
Le contrôle interne comporte des limites inhérentes à la possibilité que des inexactitudes se produisent et ne soient pas détectées en raison d’erreurs ou de fraudes. En outre, étant donné que le changement de situation peut entraîner un contrôle interne inapproprié ou réduire le degré de conformité aux politiques et procédures de contrôle, l’efficacité future du contrôle interne est considérée comme un risque en fonction des résultats de l’évaluation du contrôle interne.
Avis d’assurance
À notre avis, renzhi shares a maintenu un contrôle interne efficace en ce qui concerne les états financiers à tous les égards importants le 31 décembre 2021, conformément aux normes de base pour le contrôle interne des entreprises et aux dispositions pertinentes.
V. restrictions concernant l & apos; utilisateur du rapport et l & apos; objet de son utilisation
Ce rapport n’est utilisé qu’aux fins de la divulgation du rapport annuel de renzhi shares et ne doit pas être utilisé à d’autres fins. Les conséquences d’une utilisation inappropriée ne sont pas liées à l’ACP ou au cabinet comptable qui exerce cette activité. Nous convenons que ce rapport est un document nécessaire pour le rapport annuel 2021 de renzhi, qui doit être soumis et divulgué avec d’autres documents. Dahua Certified Public Accountants (Special General partnership) Certified Public Accountants of China:
Chen Yong Chine · Beijing
CPA of China:
Lin wanshen 18 mars 2012
Zhejiang Renzhi Co.Ltd(002629)
Rapport d’évaluation du contrôle interne
Zhejiang Renzhi Co.Ltd(002629) tous les actionnaires:
Sur la base de la supervision quotidienne et de la supervision spéciale du contrôle interne, conformément aux spécifications de base du contrôle interne de l’entreprise et aux lignes directrices correspondantes, ainsi qu’à d’autres exigences réglementaires en matière de contrôle interne (ci – après dénommé « système de normes de contrôle interne de l’entreprise»), combinées au système de contrôle interne et aux méthodes d’évaluation de l’entreprise (ci – après dénommée « l’entreprise»). Nous avons évalué l’efficacité du contrôle interne de la compagnie au 31 décembre 2021 (date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne).
I. déclarations importantes
Il incombe au Conseil d’administration de la société d’établir, d’améliorer et de mettre en œuvre efficacement le contrôle interne, d’évaluer son efficacité et de divulguer fidèlement le rapport d’évaluation du contrôle interne conformément aux dispositions du système normalisé de contrôle interne de la société.
Le Conseil des autorités de surveillance supervise l’établissement et la mise en œuvre du contrôle interne par le Conseil d’administration. La direction est responsable de l’Organisation et de la direction du fonctionnement quotidien du contrôle interne de l’entreprise. Le Conseil d’administration, le Conseil des autorités de surveillance, les administrateurs, les autorités de surveillance et les cadres supérieurs de la société garantissent qu’il n’y a pas de faux documents, de déclarations trompeuses ou d’omissions importantes dans le contenu du rapport et assument des responsabilités juridiques individuelles et conjointes pour l’authenticité, l’exactitude et L’exhaustivité du contenu du rapport.
L’objectif du contrôle interne de l’entreprise est d’assurer raisonnablement la conformité juridique de l’exploitation et de la gestion, la sécurité des actifs, l’authenticité et l’intégrité des rapports financiers et des informations pertinentes, d’améliorer l’efficacité et l’effet de l’exploitation et de promouvoir la réalisation de la stratégie de développement. En raison des limites inhérentes au contrôle interne, seules des garanties raisonnables peuvent être fournies pour atteindre les objectifs susmentionnés. En outre, étant donné que l’évolution de la situation peut entraîner des contrôles internes inappropriés ou une réduction du degré de conformité aux politiques et procédures de contrôle, il existe un certain risque que l’efficacité future des contrôles internes soit déduite des résultats de l’évaluation des contrôles internes.
Conclusions de l’évaluation du contrôle interne
Le Conseil d’administration estime que la société a mis en place un système de contrôle interne relativement complet, raisonnable et efficace, qui est conforme aux exigences des lois, règlements et autorités de surveillance pertinents, qui peut essentiellement répondre aux besoins de la gestion et du développement actuels de la société, qui joue un rôle positif dans la normalisation du fonctionnement de la société, le renforcement de la gestion, l’amélioration de l’efficacité, la prévention des risques opérationnels et le développement à long terme de la société, et qui protège efficacement les intérêts de la société et des investisseurs. Le Conseil d’administration de la société estime que le contrôle interne de la société est efficace et qu’il n’y a pas de défauts majeurs dans la conception ou la mise en œuvre du contrôle interne, ce qui peut raisonnablement garantir la réalisation de l’objectif du contrôle interne.
Selon l’identification des défauts majeurs du contrôle interne de l’information financière de la société, à la date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne, le contrôle interne de la société en ce qui concerne les opérations de fonds non opérationnels des parties liées, l’aide financière étrangère, les recettes et la gestion des contrats d’affaires pertinents a été renforcé et amélioré, les liens de contrôle interne pertinents ont été exploités efficacement et il n’y a pas de défauts majeurs du contrôle interne de l’information financière. De l’avis du Conseil d’administration, la société a maintenu un contrôle interne efficace en matière d’information financière à tous les égards importants, conformément aux exigences du système normalisé de contrôle interne de l’entreprise et aux dispositions pertinentes.
Selon l’identification des défauts majeurs du contrôle interne des rapports non financiers de la société, il n’y a pas de défaut majeur du contrôle interne des rapports non financiers à la date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne.
Aucun facteur n’a influé sur la conclusion de l’évaluation de l’efficacité du contrôle interne entre la date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne et la date d’émission du rapport d’évaluation du contrôle interne.
Évaluation du contrôle interne
Portée de l’évaluation du contrôle interne
L’entreprise détermine les principales unités, les activités et les questions à inclure dans la portée de l’évaluation, ainsi que les secteurs à haut risque, conformément au principe de l’orientation vers les risques. Les principales unités incluses dans le champ d’évaluation sont la société et ses filiales contrôlées. C’est – à – dire Zhejiang Renzhi Co.Ltd(002629)
Les principales activités et questions incluses dans le champ d’évaluation comprennent: la structure de gouvernance, la culture d’entreprise, l’évaluation des risques, la gestion des fonds, la gestion des achats, la gestion de la production et de l’entreposage, la gestion des ventes et des recouvrements, la gestion de la sécurité et de la protection de l’environnement, La gestion de la qualité, la gestion des fonds collectés, la gestion des immobilisations, la gestion des investissements, la gestion des opérations connexes, la gestion des garanties externes, la gestion des filiales, la gestion de la recherche et du développement, la gestion du personnel, la préparation des Divulgation et gestion de l’information, contrôle interne, etc.
1. Structure de gouvernance
Conformément aux dispositions du droit des sociétés, des statuts et d’autres lois et règlements pertinents, la société a mis en place une structure de gouvernance d’entreprise de « trois conseils et un niveau » au niveau de l’Assemblée générale des actionnaires, du Conseil d’administration, du Conseil des autorités de surveillance et du Président, et les « trois conseils et un niveau » exercent leurs fonctions et fonctionnent de manière normalisée, formant ainsi une division scientifique et efficace des responsabilités et un mécanisme d’équilibre des pouvoirs; Le Conseil d’administration de la société se compose de quatre comités spéciaux, à savoir le Comité de stratégie, le Comité de nomination, le Comité d’audit et le Comité de rémunération et d’évaluation, afin d’améliorer encore la structure de gouvernance; Le système de travail des administrateurs indépendants est strictement mis en œuvre. Le nombre et la qualification des administrateurs indépendants sont conformes aux lois, règlements et statuts pertinents. Les administrateurs indépendants ont joué un rôle actif dans l’amélioration de la gouvernance d’entreprise, rendant la prise de décisions du Conseil d’administration plus scientifique et démocratique, protégeant ainsi efficacement les intérêts des actionnaires minoritaires. Entre – temps, l’entreprise établit un système d’autorisation hiérarchique. Selon le système de gestion de l’autorisation, l’autorisation à tous les niveaux est appropriée, les responsabilités sont claires et la gestion dynamique de l’autorisation est réalisée progressivement; Modifier ou annuler les autorisations qui ne s’appliquent plus en temps opportun en mettant en place des mécanismes efficaces d’évaluation et de rétroaction.
2. Culture d’entreprise
Dans le processus de développement de l’entreprise, la formation et la mise en place d’un « amant bienveillant, sage pour aider les gens » comme objectif de l’entreprise; “Créer un service technique de première classe, promouvoir le développement de l’entreprise énergétique” Mission de l’entreprise; L’esprit d’entreprise de « dévouement sans fin, efforts pour toujours » et la vision d’entreprise de « Création d’une industrie de première classe, construction d’une bienveillance harmonieuse » sont les valeurs fondamentales du système culturel d’entreprise bienveillante.
L’entreprise se consacre au développement commun de la société, des actionnaires, des entreprises et des employés. Prendre le travail de “trois produits” et le travail de “trois bases” comme support efficace, unifier la pensée, normaliser le comportement de l’entreprise et du personnel, rassembler la volonté de l’équipe du personnel, établir un style de travail efficace et un niveau de service de première classe, créer un bon environnement de travail et un environnement de travail harmonieux, façonner une bonne image d’entreprise, et construire la marque de renzhi stock.
3. Évaluation des risques
L’entreprise améliore progressivement la construction d’un système de contrôle interne axé sur les risques. D’une part, grâce à la gestion et à la supervision quotidiennes, à l’audit interne et externe, à la collecte et à l’étude des facteurs de risque internes, à l’identification dynamique des risques et à l’analyse des risques, à l’utilisation de méthodes quantitatives et qualitatives d’évaluation des risques en temps opportun, afin de fournir une base pour la formulation de stratégies de gestion des risques; D’autre part, lors de la conception du processus opérationnel et de la formulation du système de gestion, l’entreprise doit énumérer en détail les points de risque spécifiques et formuler les procédures de contrôle et les contre – mesures correspondantes afin de prévenir divers risques.
4. Gestion des fonds
La société applique strictement les mesures de gestion des fonds, renforce le contrôle du plan de fonds et normalise strictement les procédures d’autorisation et d’approbation des recettes et des dépenses des fonds monétaires et des activités de garde. Grâce à la mise en œuvre de la séparation des postes incompatibles pour le traitement des fonds monétaires, du système des opérateurs à trois niveaux pour la gestion bancaire en ligne, de l’inventaire régulier de l’encaisse et de la vérification et de la préparation du tableau de rapprochement du solde à la fin de la période de dépôt bancaire, La gestion des fonds de l’entreprise est plus normalisée, le risque d’activité des fonds est efficacement évité et l’efficacité des fonds est améliorée.
5. Gestion des achats
L’entreprise applique rigoureusement les mesures de gestion des achats de matériel, les mesures de gestion des appels d’offres, les mesures de gestion des fournisseurs et les mesures de gestion des achats d’immobilisations, etc., et contrôle la source d’approvisionnement et la sélection des fournisseurs par un contrôle strict des fournisseurs. Pour l’achat de matériel et d’immobilisations de catégorie A, l’Organisation centralisée de l’achat et l’appel d’offres unifié et l’achat par négociation des prix doivent être mis en œuvre. En contrôlant strictement les noeuds clés, les comportements d’achat doivent être conformes aux procédures et les risques d’achat doivent être réduits. Un système d’inspection par échantillonnage doit être mis en place pour chaque lot de matériaux, et les résultats de l’inspection par échantillonnage doivent être publiés mensuellement et l’entrée doit être bien fermée; En plus de préciser les responsabilités en matière de supervision, les procédures d’acceptation et d’approbation et les procédures de collecte et de stockage des immobilisations ont été mises en œuvre, et les principes de la collecte et de la conservation des immobilisations ont été strictement respectés.
6. Gestion de la production et du stockage
Afin d’organiser le travail de production et d’exploitation, l’entreprise doit continuellement préparer et décomposer le plan de production, établir la limite d’inventaire des matériaux sur une base trimestrielle en fonction des besoins de production et attribuer des tâches d’achat de matériaux sur une base mensuelle; En ce qui concerne la gestion de l’entreposage, l’inventaire régulier et l’inspection aléatoire des matériaux sur place doivent être renforcés, tandis que les services fonctionnels compétents doivent effectuer régulièrement des activités d’analyse pour réagir en temps opportun à la situation de l’approvisionnement en entreposage et coordonner les parties concernées pour bien faire les matériaux à l’avance.
