Code du titre: China Zhonghua Geotechnical Engineering Group Co.Ltd(002542) titre abrégé: China Zhonghua Geotechnical Engineering Group Co.Ltd(002542) annonce No: 2022 – 016 China Zhonghua Geotechnical Engineering Group Co.Ltd(002542)
Annonce concernant la provision pour dépréciation d’actifs et la comptabilisation des variations de la juste valeur des placements d’autres instruments de capitaux propres en 2021
La société et tous les membres du Conseil d’administration garantissent l’authenticité, l’exactitude et l’exhaustivité du contenu de la divulgation de l’information et l’absence de faux documents, de déclarations trompeuses ou d’omissions importantes.
China Zhonghua Geotechnical Engineering Group Co.Ltd(002542) Conformément aux dispositions pertinentes des règles de cotation des actions de la Bourse de Shenzhen et des lignes directrices sur l’autoréglementation des sociétés cotées à la Bourse de Shenzhen no 1 – fonctionnement normalisé des sociétés cotées au Conseil principal, les détails sont annoncés comme suit: 1. Aperçu de la provision pour dépréciation d’actifs et de la comptabilisation des Variations de la juste valeur des placements d’autres instruments de capitaux propres
Afin de refléter fidèlement la situation financière et les résultats d’exploitation de la société, conformément aux dispositions pertinentes des normes comptables pour les entreprises commerciales, la société a procédé à un examen et à une analyse complets des signes de dépréciation de la valeur des actifs pertinents figurant dans les états consolidés au 31 décembre 2021, a effectué des tests par Catégorie d’actifs, a comptabilisé les provisions pour dépréciation des actifs susceptibles de subir des pertes de valeur et a comptabilisé les variations de la juste valeur des placements d’autres instruments de capitaux propres détenus.
Portée des actifs, montant total et raisons de la provision pour dépréciation des actifs
La société procède à un inventaire complet et à un test de dépréciation des actifs qui peuvent présenter des signes de dépréciation à la fin de 2021. En 2021, la provision pour dépréciation proposée pour chaque actif s’élève à 313100300 RMB, comme suit:
Proportion du montant de la provision pour dépréciation prévue (10 000 RMB) par rapport au bénéfice net attribuable aux actionnaires de la société cotée en 2020
Pertes sur créances irrécouvrables 1 606,68 8,69%
Créances irrécouvrables 10 726,96 58,00%
Pertes sur créances irrécouvrables sur d’autres créances 117,28 0,63%
Pertes sur créances irrécouvrables à long terme – 86,38 – 0,47%
Perte de valeur des actifs contractuels 6 943,99 37,55%
Perte de valeur de l’achalandage 12 001,50 64,89%
Total 31 310,03 169,29%
Note: les données ci – dessus n’ont pas été vérifiées et le résultat final est assujetti aux données de vérification.
1. Raisons de la provision pour créances irrécouvrables constituée sur les billets à recevoir et les comptes débiteurs
Norme de retrait des billets à recevoir et des créances irrécouvrables de la société:
En ce qui concerne les billets à recevoir et les comptes débiteurs, qu’il y ait ou non un élément de financement important, la compagnie mesure toujours sa provision pour pertes en fonction d’un montant égal à la perte de crédit prévue tout au long de la durée.
Lorsque les informations relatives à la perte de crédit prévue ne peuvent être évaluées à un coût raisonnable pour un seul actif financier, la société divise les notes à recevoir et les comptes débiteurs en portefeuilles en fonction des caractéristiques du risque de crédit et calcule la perte de crédit prévue sur une base combinée. La base de détermination de la combinaison est la suivante:
A. effets à recevoir
Combinaison de factures à recevoir 1: acceptation bancaire
Portefeuille de factures à recevoir 2: lettres d’acceptation commerciales
B. Comptes débiteurs
Portefeuille de créances 1: créances sur les clients des entreprises publiques
Portefeuille de créances 2: créances sur des clients du secteur privé
Combinaison de créances 3: parties liées à recevoir
En ce qui concerne les billets à recevoir divisés en portefeuilles, la compagnie calcule la perte de crédit prévue en se référant à l’expérience historique de la perte de crédit et en combinant la situation actuelle avec les prévisions de la situation économique future, à travers l’exposition au risque de défaut et le taux de perte de crédit prévu pour L’ensemble de la durée.
En ce qui concerne les comptes débiteurs divisés en portefeuilles, la compagnie doit préparer un tableau comparatif du vieillissement / des jours en retard des comptes débiteurs et du taux de perte de crédit prévu pour l’ensemble de la durée, en se référant à l’expérience historique en matière de perte de crédit et en combinant la situation actuelle et les Prévisions de la situation économique future, afin de calculer la perte de crédit prévue.
Pour les créances d’un montant unique important, la société effectue un test de dépréciation distinct. Les actifs financiers qui ne sont pas dépréciés sont soumis à des tests distincts, y compris des tests de dépréciation dans les portefeuilles d’actifs financiers présentant des caractéristiques de risque de crédit similaires. Les créances pour lesquelles une perte de valeur a été constatée par un seul test ne sont plus incluses dans un portefeuille de créances présentant des caractéristiques de risque de crédit similaires pour le test de dépréciation.
Au cours de la période visée par le rapport, la compagnie prévoit retirer une provision pour créances irrécouvrables de 16 066800 RMB pour les factures reçues et 107269 600 RMB pour les créances correspondantes.
2. Raisons de la provision pour créances irrécouvrables constituée à partir d’autres créances
Les normes de provision pour créances irrécouvrables sur d’autres créances de la société sont les suivantes:
La société divise les autres créances en plusieurs combinaisons en fonction des caractéristiques du risque de crédit et calcule la perte de crédit prévue sur la base de la combinaison. La base de détermination de la combinaison est la suivante:
Autres créances 1: Dépôts à recevoir et marge
Autres créances 2: réserves à recevoir
Autres créances 3: autres créances
Pour les autres créances divisées en portefeuilles, la compagnie calcule les pertes de crédit prévues en fonction de l’exposition au risque de défaut et du taux de perte de crédit prévu au cours des 12 prochains mois ou de toute la durée.
Au cours de la période considérée, la compagnie a l’intention de constituer une provision pour créances irrécouvrables de 1 127800 RMB pour les autres créances.
3. Raisons du retrait de la provision pour créances irrécouvrables pour créances à long terme
Les normes de provision pour créances irrécouvrables à long terme de la société sont les suivantes:
Les créances à long terme de la société comprennent les créances sur des projets, etc. En ce qui concerne le dépôt de garantie à recevoir, les comptes de projet à recevoir, les comptes de vente de marchandises à recevoir par acomptes provisionnels et les comptes de prestation de services à recevoir par acomptes provisionnels, la compagnie calcule la perte de crédit prévue en se référant à l’expérience historique de la perte de crédit et en combinant la situation actuelle et les prévisions de la situation économique future, en utilisant l’exposition au risque de défaut et le taux de perte de crédit prévu pour toute la durée.
Au cours de la période considérée, la compagnie a l’intention de constituer une provision pour créances irrécouvrables de – 863800 RMB pour les créances à long terme.
4. Raisons de la provision pour dépréciation des actifs contractuels
En ce qui concerne les actifs contractuels, qu’ils aient ou non une composante financière importante, la société mesure toujours sa provision pour pertes à un montant égal à la perte de crédit prévue pour toute la durée de vie.
Lorsque les informations sur les pertes de crédit attendues ne peuvent être évaluées à un coût raisonnable pour un seul actif financier, la société divise les actifs contractuels en portefeuilles en fonction des caractéristiques du risque de crédit et calcule les pertes de crédit attendues sur une base combinée, sur la base de laquelle le portefeuille est déterminé comme suit:
Portefeuille contractuel 1: ventes de produits
Portefeuille de contrats 2: travaux de construction
En ce qui concerne les actifs contractuels divisés en portefeuilles, la compagnie calcule les pertes de crédit prévues en se référant à l’expérience historique des pertes de crédit et en combinant la situation actuelle et les prévisions de la situation économique future, en utilisant l’exposition au risque de défaut et le taux de perte de crédit prévu pour l’ensemble de la durée.
Au cours de la période considérée, la compagnie prévoit retirer 69 439900 RMB de la provision pour dépréciation des actifs contractuels.
5. Raisons de la provision pour dépréciation de l’achalandage
Norme de provision pour dépréciation de la survaleur de la société: À la date de clôture du bilan, la société comptabilise la provision pour dépréciation de la survaleur pour la différence entre le montant recouvrable et la valeur comptable du Groupe d’actifs dans lequel la survaleur est située.
Conformément aux exigences pertinentes des normes comptables, un test de dépréciation de la survaleur est effectué pour chaque groupe d’actifs de la filiale achetée lié à la survaleur, et une provision pour dépréciation de la survaleur est constituée pour la survaleur résultant de l’acquisition au niveau de la fusion sur la base des résultats du test de dépréciation de la survaleur. Selon le test préliminaire de dépréciation de la compagnie, on s’attend à ce que la provision pour dépréciation de la survaleur soit d’environ 120015 000 RMB pour la survaleur impliquée dans la fusion et l’acquisition de filiales telles que Beijing subject latitude Urban Planning and Design Institute Co., Ltd., Shanghai qiangqiang Foundation Engineering Co., Ltd., Shanghai Remote Foundation Engineering Co., Ltd., Shanghai Lixing Engineering Technology Development Co., Ltd. Et Zhejiang Zhongqing International Aviation Club Co., Ltd. Le montant final de la provision sera déterminé après évaluation et vérification par un organisme d’évaluation et d’audit qualifié en valeurs mobilières engagé par la société.
6. Période considérée
La période de déclaration pour laquelle les réserves de dépréciation constituées pour chaque actif sont comptabilisées est du 1er janvier 2021 au 31 décembre 2021.
Détails des variations de la juste valeur des placements d’autres instruments de capitaux propres
En 2021, la situation épidémique et les effets négatifs causés par une surveillance plus stricte se sont poursuivis. Sur la base du principe de prudence et conformément aux capitaux propres non vérifiés du propriétaire attribuables à la société mère à la fin de 2021 de renminbi Holding Co., Ltd., la société a comptabilisé la juste valeur de ses investissements en capitaux propres à 11997 millions de RMB et a comptabilisé la différence entre la juste valeur de ces investissements et la valeur comptable (17165 millions de RMB) à 5168 millions de RMB dans les autres éléments du résultat global.
Incidence de la provision pour dépréciation des actifs et de la comptabilisation des variations de la juste valeur des placements en autres instruments de capitaux propres sur la société
La provision pour dépréciation de crédit, la provision pour dépréciation d’actifs et la comptabilisation des variations de la juste valeur des investissements dans d’autres instruments de capitaux propres sont conformes aux dispositions pertinentes des normes comptables pour les entreprises commerciales et du système de contrôle interne de la société, aux principes de prudence et de rationalité, à la situation réelle de la société et peuvent refléter plus fidèlement et plus précisément la situation financière et les résultats d’exploitation de la société. 1. Incidence de la provision pour dépréciation du crédit et de la provision pour dépréciation des actifs sur la société
Le bénéfice net de la société dans le cadre des états financiers consolidés de 2021 diminuera donc de 2835323 millions de RMB et les capitaux propres du propriétaire de 2835323 millions de RMB. La provision pour dépréciation de crédit et la provision pour dépréciation d’actifs de la société n’ont pas été vérifiées par un cabinet comptable et les données financières vérifiées par un cabinet comptable prévalent.
2. La compagnie confirme l’incidence des variations de la juste valeur des placements en autres instruments de capitaux propres sur la compagnie.
La variation de la juste valeur des placements en autres instruments de capitaux propres est entièrement incluse dans les autres éléments du résultat global, ce qui réduit les autres éléments du résultat global de la société de 516800 RMB en 2021 et les capitaux propres des propriétaires de 516800 RMB à la fin de 2021. Les variations de la juste valeur des autres placements en instruments de capitaux propres comptabilisés par la société n’ont pas été vérifiées par un cabinet comptable et les données financières finales sont soumises aux données financières vérifiées par un cabinet comptable.
Explication raisonnable du Conseil d’administration concernant la provision pour dépréciation d’actifs et la comptabilisation des variations de la juste valeur des placements d’autres instruments de capitaux propres
La provision pour dépréciation d’actifs et la comptabilisation des variations de la juste valeur des placements d’autres instruments de capitaux propres de la société sont conformes aux normes comptables pour les entreprises commerciales et aux conventions comptables pertinentes de la société, au principe de prudence et à une représentation adéquate et équitable de la situation financière et des résultats d’exploitation de la société, ce qui rend les informations comptables de la société plus véridiques, fiables et raisonnables. Il est convenu que la compagnie retirera la provision pour dépréciation des actifs et reconnaîtra les variations de la juste valeur des placements d’autres instruments de capitaux propres.
Avis des administrateurs indépendants
Les réserves de dépréciation des actifs et la comptabilisation des variations de la juste valeur des investissements dans d’autres instruments de capitaux propres de la société sont fondées sur une base suffisante, conformément aux normes comptables pour les entreprises commerciales et aux conventions comptables de la société, ainsi qu’à la situation réelle de la société. La procédure de prise de décisions est conforme aux exigences pertinentes des lois et règlements et ne porte pas atteinte aux intérêts de la société et de tous les actionnaires, en particulier les actionnaires minoritaires. Il est convenu que la société retirera la provision pour dépréciation des actifs et confirmera la variation de la juste valeur des investissements dans d’autres instruments de capitaux propres.
Avis du Conseil des autorités de surveillance
La compagnie dispose d’une base suffisante pour la provision pour dépréciation d’actifs et la comptabilisation des variations de la juste valeur des placements dans d’autres instruments de capitaux propres, qui reflètent fidèlement la situation financière et les résultats d’exploitation de la compagnie, et les procédures de prise de décisions sont légales et conformes, sans préjudice des intérêts de la compagnie et de tous les actionnaires, et accepte la provision pour dépréciation d’actifs et la comptabilisation des variations de la juste valeur des placements dans d’autres instruments de capitaux propres.
Documents à consulter
1. Résolution de la 13e réunion intérimaire du quatrième Conseil d’administration de la société;
2. Une explication du Conseil d’administration sur le caractère raisonnable de la provision pour dépréciation des actifs et de la comptabilisation des variations de la juste valeur des placements d’autres instruments de capitaux propres de la société en 2021;
3. Opinions indépendantes des administrateurs indépendants sur les questions relatives à la 13e réunion intérimaire du quatrième Conseil d’administration;
4. Résolution de la dixième réunion intérimaire du quatrième Conseil des autorités de surveillance de la société. Avis est par les présentes donné.
China Zhonghua Geotechnical Engineering Group Co.Ltd(002542) Conseil d’administration
18 mars 2022
