Shanghai Fudan Microelectronics Group Co.Ltd(688385) États financiers vérifiés 2021
Table des matières
Page rapports d’audit 1 – 6 États financiers vérifiés
Bilan consolidé 7 – 8 État consolidé des résultats 9 – 10 État consolidé des variations des capitaux propres des actionnaires 11
État consolidé des flux de trésorerie 12 – 13 bilan de la société 14 – 15 État des résultats de la société 16
État des variations des capitaux propres des actionnaires de la société 17
État des flux de trésorerie de la compagnie 18 – 19 notes aux états financiers 20 – 119 renseignements supplémentaires
1. État détaillé des gains et pertes non récurrents 1
2. Rendement de l’actif net et bénéfice par action 1
1. Informations de base Shanghai Fudan Microelectronics Group Co.Ltd(688385) Les actions ordinaires de RMB a et h émises par la société ont été cotées à la Bourse de Shanghai (la « bourse») et à la Bourse de Hong Kong Limited (la « Bourse de Hong kong»). The registered address of the company is 220 Handan Road, Shanghai. La société et ses filiales (ci – après dénommées collectivement « le Groupe») exercent principalement des activités de conception, de développement et de vente de produits de circuits intégrés; Services d’essai de produits IC. Les états financiers ont été approuvés par résolution du Conseil d’administration de la société le 18 mars 2022. La portée de la consolidation des états financiers consolidés est déterminée sur la base du contrôle. Voir la note VI pour les changements de l’exercice en cours. Base d’établissement des états financiers les états financiers sont préparés conformément aux normes comptables pour les entreprises – normes de base publiées par le Ministère des finances et aux normes comptables spécifiques, aux lignes directrices d’application, aux interprétations et à d’autres dispositions pertinentes publiées et révisées par la suite (collectivement, les « normes comptables pour les entreprises»). Les états financiers sont présentés sur une base d’exploitation continue. Les états financiers sont établis sur la base du coût historique, à l’exception de certains instruments financiers. En cas de dépréciation des actifs, les réserves de dépréciation correspondantes sont constituées conformément aux dispositions pertinentes. Le Groupe a utilisé les normes d’information financière de Hong Kong pour établir ses états financiers à des fins d’information à la Bourse de Hong Kong Limited (la « Bourse de Hong kong»). Selon le résumé de la consultation sur l’acceptation des normes comptables continentales et l’emploi de cabinets d’experts – comptables continentaux pour les sociétés constituées en Chine continentale cotées à Hong Kong publié par la Bourse de Hong Kong dans le numéro de décembre 2010, le Groupe a décidé d’utiliser les normes comptables pour les entreprises publiées par le Ministère chinois des finances et des affaires financières et les règlements connexes pour préparer les états financiers pour la divulgation d’informations à la Bourse de Hong Kong à partir de l’exercice en cours. Principales conventions comptables et estimations comptables le Groupe a formulé des conventions comptables et des estimations comptables spécifiques en fonction des caractéristiques réelles de la production et de l’exploitation, qui se reflètent principalement dans la dépréciation des instruments financiers, l’amortissement des immobilisations, l’amortissement des actifs incorporels, les conditions de capitalisation des dépenses des projets de développement interne, la comptabilisation et la mesure des recettes, etc. 1. Déclaration de conformité aux normes comptables pour les entreprises les états financiers sont conformes aux exigences des normes comptables pour les entreprises et reflètent fidèlement et complètement la situation financière de la société et du Groupe au 31 décembre 2021, ainsi que les résultats d’exploitation et les flux de trésorerie de l’année 2021. 2. Exercice comptable l’exercice comptable du Groupe adopte l’année civile grégorienne, c’est – à – dire du 1er janvier au 31 décembre de chaque année.
Notes relatives aux états financiers (suite) iii. Principales conventions comptables et estimations comptables (suite) 3. Monnaie fonctionnelle la monnaie fonctionnelle du Groupe et la monnaie utilisée pour la préparation des états financiers sont le RMB. Sauf indication contraire, ils sont exprimés en RMB. Les filiales et les entreprises associées du groupe déterminent elles – mêmes leur monnaie fonctionnelle en fonction de l’environnement économique principal dans lequel elles opèrent et sont converties en RMB lors de la préparation des états financiers. 4. États financiers consolidés la portée consolidée des états financiers consolidés est déterminée sur la base du contrôle, y compris les états financiers de la société et de toutes les filiales. Les filiales désignent les entités contrôlées par la société. Lors de la préparation des états financiers consolidés, les filiales adoptent un exercice comptable et des conventions comptables conformes à ceux de la société. Les actifs, passifs, capitaux propres, revenus, charges et flux de trésorerie résultant de toutes les opérations entre sociétés du Groupe sont entièrement compensés lors de la consolidation. Si les pertes courantes partagées par les actionnaires minoritaires d’une filiale dépassent la part des actionnaires minoritaires dans les capitaux propres des actionnaires au début de la période de la filiale, le solde est toujours compensé par la réduction des capitaux propres des actionnaires. En ce qui concerne les filiales obtenues par fusion d’entreprises qui ne sont pas sous le même contrôle, les résultats d’exploitation et les flux de trésorerie de l’entreprise acquise sont inclus dans les états financiers consolidés à compter de la date à laquelle le groupe obtient le droit de contrôle jusqu’à la fin du droit de contrôle du Groupe. Lors de la préparation des états financiers consolidés, les états financiers des filiales sont ajustés en fonction de la juste valeur des actifs, passifs et passifs éventuels identifiables déterminés à la date d’achat. Pour les filiales acquises par fusion d’entreprises sous le même contrôle, les résultats d’exploitation et les flux de trésorerie de la partie fusionnée sont inclus dans les états financiers consolidés à partir du début de l’exercice en cours. Lors de la préparation des états financiers consolidés comparatifs, les éléments pertinents des états financiers antérieurs sont ajustés comme si l’entité déclarante formée après la consolidation existait depuis le début du contrôle par la partie contrôlante finale. Si des changements dans les faits et circonstances pertinents entraînent des changements dans un ou plusieurs éléments de contrôle, le Groupe réévalue s’il contrôle l’entité faisant l’objet d’un investissement. 5. La trésorerie et les équivalents de trésorerie désignent la trésorerie du Groupe et les dépôts qui peuvent être utilisés à tout moment pour le paiement; Les équivalents de trésorerie se rapportent aux placements détenus par le Groupe à court terme, à forte liquidité, facilement convertibles en liquidités connues et à faible risque de variation de valeur.
Notes relatives aux états financiers (suite) iii. Principales conventions comptables et estimations comptables (suite) 6. Conversion des opérations en devises et des états en devises le Groupe convertit le montant en devises en monnaie fonctionnelle pour les opérations en devises effectuées. Lors de la comptabilisation initiale des opérations en devises, le montant en devises est converti en montant en monnaie fonctionnelle au taux de change au comptant à la date de la transaction. À la date de clôture du bilan, les postes monétaires libellés en devises sont convertis au taux de change au comptant à la date de clôture du bilan. Les différences résultant du Règlement et de la conversion des éléments monétaires sont comptabilisées dans les bénéfices et pertes courants, à l’exception des différences résultant d’emprunts spéciaux en devises liés à l’acquisition et à la construction d’actifs éligibles à la capitalisation, qui sont traitées conformément au principe de capitalisation des coûts d’emprunt. Les éléments non monétaires libellés en devises, mesurés au coût historique, sont toujours convertis au taux de change au comptant à la date de l’opération et le montant en monnaie fonctionnelle n’est pas modifié. Les éléments non monétaires en devises évalués à la juste valeur sont convertis au taux de change au comptant à la date de détermination de la juste valeur, et la différence qui en résulte est incluse dans les bénéfices et pertes courants ou autres éléments du résultat global en fonction de la nature des éléments non monétaires. Pour les opérations à l’étranger, le Groupe convertit sa monnaie de base comptable en RMB lors de la préparation des états financiers: pour les éléments d’actif et de passif du bilan, le taux de change au comptant à la date de clôture du bilan est utilisé pour la conversion; pour les éléments de capitaux propres des actionnaires, à l’exception des « bénéfices non distribués», d’autres éléments sont convertis au taux de change au comptant au moment de l’événement; Les éléments de recettes et de dépenses figurant dans le compte de résultat sont convertis au taux de change au comptant auquel l’opération a lieu. Les différences de conversion des états financiers en devises résultant de la conversion susmentionnée sont comptabilisées comme autres éléments du résultat global. Lors de la cession d’une opération à l’étranger, les autres éléments du résultat global liés à l’opération à l’étranger sont transférés au résultat courant de la cession et une partie de la cession est calculée au prorata de la cession. Les flux de trésorerie en devises et les flux de trésorerie des filiales étrangères sont convertis au taux de change au comptant à la date des flux de trésorerie. L’incidence des variations des taux de change sur la trésorerie est présentée séparément dans l’état des flux de trésorerie en tant qu’élément de rapprochement. 7. Instruments financiers les instruments financiers désignent les contrats qui forment les actifs financiers d’une entreprise et les passifs financiers ou les instruments de capitaux propres d’autres unités. Comptabilisation et décomptabilisation des instruments financiers le Groupe comptabilise un actif financier ou un passif financier lorsqu’il devient partie à un contrat d’instrument financier. La décomptabilisation d’actifs financiers (ou d’une partie d’actifs financiers ou d’un groupe d’actifs financiers similaires) prend fin lorsque les conditions suivantes sont remplies: 1) le droit de recevoir les flux de trésorerie des actifs financiers expire; Transférer le droit de recevoir les flux de trésorerie des actifs financiers ou assumer l’obligation de payer intégralement les flux de trésorerie reçus à un tiers en temps opportun en vertu d’un « Accord de transfert»; Et (A) a transféré pratiquement tous les risques et avantages liés à la propriété de l’actif financier, ou (b) a renoncé au contrôle de l’actif financier, bien qu’il n’ait pas transféré ou conservé pratiquement tous les risques et avantages liés à la propriété de l’actif financier.
Les engagements financiers sont décomptabilisés si les obligations ont été exécutées, annulées ou expirées. Si un passif financier existant est remplacé par un autre passif financier du même créancier à des conditions sensiblement différentes ou si les conditions d’un passif existant sont presque entièrement modifiées, ce remplacement ou cette modification est traité comme la décomptabilisation du passif initial et la comptabilisation du nouveau passif, la différence étant comptabilisée dans le résultat courant.
Notes relatives aux états financiers (suite) iii. Principales conventions comptables et estimations comptables (suite) 7. Instruments financiers (suite) Comptabilisation et décomptabilisation des instruments financiers (suite) Les actifs financiers achetés et vendus de manière conventionnelle sont comptabilisés et décomptabilisés selon la comptabilité à la date de transaction. L’achat et la vente d’actifs financiers par des moyens conventionnels se rapportent à la réception ou à la livraison d’actifs financiers dans le délai prescrit par les règlements ou les pratiques en vigueur, comme convenu dans les conditions du contrat. La date de transaction est la date à laquelle le Groupe s’engage à acheter ou à vendre des actifs financiers. Classification et mesure des actifs financiers au moment de la comptabilisation initiale, les actifs financiers du Groupe sont classés selon le modèle d’entreprise de gestion des actifs financiers de l’entreprise du Groupe et les caractéristiques contractuelles des flux de trésorerie des actifs financiers comme suit: les actifs financiers évalués à la juste valeur et dont les variations sont incluses dans Le résultat courant, les actifs financiers évalués au coût amorti et les actifs financiers évalués à la juste valeur et dont les variations sont incluses dans les autres éléments du résultat global. Tous les actifs financiers concernés sont reclassés lorsque et seulement lorsque le Groupe modifie son modèle d’entreprise de gestion des actifs financiers. Les actifs financiers sont évalués à leur juste valeur lors de la comptabilisation initiale, mais les créances ou les effets à recevoir résultant de la vente de biens ou de la prestation de services, etc., qui ne contiennent pas d’éléments de financement importants ou qui ne tiennent pas compte d’éléments de financement d’une durée maximale d’un an, sont initialement évalués au prix de transaction. Pour les actifs financiers évalués à leur juste valeur et dont les variations sont incluses dans le résultat courant, les coûts de transaction pertinents sont directement inclus dans le résultat courant et les coûts de transaction pertinents des autres catégories d’actifs financiers sont inclus dans le montant initialement comptabilisé. La mesure ultérieure des actifs financiers dépend de leur classification: les titres de créance évalués au coût amorti qui investissent dans des actifs financiers remplissent simultanément les conditions suivantes sont classés comme actifs financiers évalués au coût amorti: le modèle d’entreprise de gestion des actifs financiers est axé sur la perception des flux de trésorerie contractuels; Les conditions contractuelles de cet actif financier prévoient que les flux de trésorerie générés à une date donnée ne sont que le paiement du principal et des intérêts fondés sur le montant du principal impayé. Ces actifs financiers sont comptabilisés selon la méthode du taux d’intérêt effectif et les gains ou pertes résultant de la décomptabilisation, de la modification ou de la dépréciation de ces actifs sont comptabilisés dans les bénéfices et pertes courants. Placements en instruments de capitaux propres évalués à la juste valeur et dont les variations sont incluses dans les autres éléments du résultat global le groupe choisit irrévocablement de désigner une partie des placements en instruments de capitaux propres non négociés comme des actifs financiers évalués à la juste valeur et dont les variations sont incluses dans les autres éléments du résultat global, et ne comptabilise que les revenus de dividendes pertinents (à l’exception des revenus de dividendes qui sont explicitement recouvrés en tant que partie du coût de placement) dans le résultat courant, et les variations subséquentes de la juste valeur sont incluses dans les autres éléments du résultat global. Aucune provision pour dépréciation n’est requise. Lorsque les actifs financiers sont décomptabilisés, les gains ou pertes accumulés précédemment comptabilisés dans les autres éléments du résultat global sont transférés des autres éléments du résultat global et comptabilisés dans les bénéfices non répartis.
Notes relatives aux états financiers (suite) iii. Principales conventions comptables et estimations comptables (suite) 7. Instruments financiers (suite) classification et évaluation des actifs financiers (suite) actifs financiers évalués à la juste valeur et dont les variations sont incluses dans le résultat courant les actifs financiers évalués au coût amorti ci – dessus et les actifs financiers autres que ceux évalués à la juste valeur et dont les variations sont incluses dans les autres éléments du résultat global sont classés comme actifs financiers évalués à la juste valeur et dont les variations sont incluses dans le résultat courant. Ces actifs financiers sont ensuite évalués à leur juste valeur et toutes les variations de la juste valeur sont comptabilisées dans le résultat courant. Lorsqu’une entreprise désigne un actif financier à sa juste valeur par le biais du résultat courant lors de la comptabilisation initiale, elle ne peut pas le reclasser en un autre type d’actif financier; D’autres types d’actifs financiers ne peuvent pas non plus être reclassés en tant qu’actifs financiers évalués à la juste valeur et dont les variations sont comptabilisées dans les bénéfices et pertes courants après la comptabilisation initiale. Classification et mesure des passifs financiers au moment de la comptabilisation initiale, les passifs financiers du Groupe sont classés comme suit: les passifs financiers et autres passifs financiers évalués à la juste valeur et dont les variations sont incluses dans les bénéfices et pertes courants. Pour les passifs financiers évalués à la juste valeur et dont les variations sont incluses dans le résultat courant, les coûts de transaction pertinents sont directement inclus dans le résultat courant et les coûts de transaction pertinents des autres passifs financiers sont inclus dans le montant initialement comptabilisé. La mesure ultérieure des passifs financiers dépend de leur classification: pour les autres passifs financiers, la méthode du taux d’intérêt effectif est adoptée pour la mesure ultérieure au coût amorti. Dépréciation des instruments financiers sur la base des pertes de crédit anticipées, le Groupe procède à la dépréciation des actifs financiers évalués au coût amorti et comptabilise les provisions pour pertes. Pour les créances qui ne contiennent pas d’éléments de financement importants, le Groupe utilise une méthode de mesure simplifiée pour mesurer la provision pour pertes sur la base d’un montant équivalent à la perte de crédit prévue sur toute la durée. En plus de ce qui précède
