Zhangjiagang Guangda Special Material Co.Ltd(688186)
Rapport annuel d’évaluation du contrôle interne 2021
Zhangjiagang Guangda Special Material Co.Ltd(688186) tous les actionnaires:
Sur la base de la supervision quotidienne et de la supervision spéciale du contrôle interne, nous avons évalué l’efficacité du contrôle interne de l’entreprise au 31 décembre 2021 (date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne) conformément aux dispositions des spécifications de base du contrôle interne de l’entreprise et de ses lignes directrices connexes, ainsi qu’à d’autres exigences réglementaires en matière de contrôle interne (ci – après dénommé le système de normes de contrôle interne de l’entreprise), en combinaison avec le système de contrôle interne et les mesures d’évaluation de l’entreprise (ci – après dénommée l’entreprise), et sur la base de la supervision I. Déclarations importantes
Il incombe au Conseil d’administration de la société d’établir, d’améliorer et de mettre en œuvre efficacement le contrôle interne, d’évaluer son efficacité et de divulguer fidèlement le rapport d’évaluation du contrôle interne conformément aux dispositions du système normalisé de contrôle interne de la société. Le Conseil des autorités de surveillance supervise l’établissement et la mise en œuvre du contrôle interne par le Conseil d’administration. La direction est responsable de l’Organisation et de la direction du fonctionnement quotidien du contrôle interne de l’entreprise. Le Conseil d’administration, le Conseil des autorités de surveillance, les administrateurs, les autorités de surveillance et les cadres supérieurs de la société garantissent qu’il n’y a pas de faux documents, de déclarations trompeuses ou d’omissions importantes dans le contenu du rapport et assument des responsabilités juridiques individuelles et conjointes pour l’authenticité, l’exactitude et L’exhaustivité du contenu du rapport.
L’objectif du contrôle interne de l’entreprise est d’assurer raisonnablement la conformité juridique de l’exploitation et de la gestion, la sécurité des actifs, l’authenticité et l’intégrité des rapports financiers et des informations pertinentes, d’améliorer l’efficacité et l’effet de l’exploitation et de promouvoir la réalisation de la stratégie de développement. En raison des limites inhérentes au contrôle interne, seules des garanties raisonnables peuvent être fournies pour atteindre les objectifs susmentionnés. En outre, étant donné que l’évolution de la situation peut entraîner des contrôles internes inappropriés ou une réduction du degré de conformité aux politiques et procédures de contrôle, il existe un certain risque que l’efficacité future des contrôles internes soit déduite des résultats de l’évaluation des contrôles internes. II. Conclusions de l’évaluation du contrôle interne 1. Existe – t – il des lacunes importantes dans le contrôle interne des rapports financiers de la société à la date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne?
□ Oui √ non
2. Conclusions de l’évaluation du contrôle interne des rapports financiers
√ valide □ invalide
Selon l’identification des défauts majeurs du contrôle interne de l’information financière de la société, il n’y a pas de défaut majeur du contrôle interne de l’information financière à la date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne. Le Conseil d’administration estime que la société a maintenu un contrôle interne efficace de l’information financière à Tous les égards importants conformément aux exigences du système normalisé de contrôle interne de la société et aux dispositions pertinentes. 3. Existe – t – il des lacunes importantes dans le contrôle interne des rapports non financiers?
□ Oui √ non
Selon l’identification des défauts majeurs du contrôle interne des rapports non financiers de la société, la société n’a constaté aucun défaut majeur du contrôle interne des rapports non financiers à la date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne.
4. Facteurs influant sur la conclusion de l’évaluation de l’efficacité du contrôle interne entre la date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne et la date d’émission du rapport d’évaluation du contrôle interne □ applicable √ sans objet
Aucun facteur n’a influé sur la conclusion de l’évaluation de l’efficacité du contrôle interne entre la date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne et la date d’émission du rapport d’évaluation du contrôle interne. 5. Si l’opinion de vérification sur le contrôle interne est conforme à la conclusion de l’évaluation de l’efficacité du contrôle interne en matière d’information financière
√ Oui □ non 6. Si la divulgation des lacunes importantes du contrôle interne dans les rapports non financiers dans le rapport d’audit du contrôle interne est conforme à celle du rapport d’évaluation du contrôle interne de la société √ Oui □ Non 3. Évaluation du contrôle interne (i) Portée de l’évaluation du contrôle interne
L’entreprise détermine les principales unités, les activités et les questions à inclure dans la portée de l’évaluation, ainsi que les secteurs à haut risque, conformément au principe de l’orientation vers les risques. 1. The main Units included in the scope of Evaluation include Zhangjiagang Guangda Special Material Co.Ltd(688186) Deyang Guangda Dongqi New Materials Co., Ltd. Et Deyang Guangda Xinhong Technology Co., Ltd. Proportion d’unités incluses dans l’évaluation:
Part des indicateurs (%)
Rapport entre le total des actifs des unités incluses dans le champ d’évaluation et le total des actifs des états financiers consolidés de la société 100,00
Le total des revenus d’exploitation des unités incluses dans le champ d’évaluation représente 100,00% du total des revenus d’exploitation des états financiers consolidés de la société, soit 3,00%. Les principales activités et questions visées par l’évaluation sont les suivantes:
L’entreprise détermine les principales unités, les activités et les questions à inclure dans la portée de l’évaluation, ainsi que les secteurs à haut risque, conformément au principe de l’orientation vers les risques. Conformément au principe de l’exhaustivité et de l’importance de l’évaluation du contrôle interne, la portée de l’évaluation du contrôle interne comprend toutes les filiales dans le cadre de la consolidation des états financiers de la société. Les principales activités et questions incluses dans le champ d’application de l’évaluation comprennent: la structure organisationnelle, la stratégie de développement, les ressources humaines, la responsabilité sociale, la culture d’entreprise, les activités en capital, les activités d’achat, la gestion des actifs, les activités de vente, la recherche – développement, les Projets d’ingénierie, l’externalisation des activités, les rapports financiers, le budget global et les systèmes d’information.
1. Structure organisationnelle
La structure de contrôle interne de la société se compose de l’Assemblée générale des actionnaires, du Conseil d’administration, du Conseil des autorités de surveillance et de la direction, qui exercent respectivement les fonctions d’autorité, d’organe de décision, d’organe de surveillance et d’organe exécutif, formant ainsi une structure de gouvernance d’entreprise avec des fonctions distinctes, un fonctionnement coordonné et un équilibre solide entre les organisations.
2. Stratégie de développement
La société a mis en place un Comité de stratégie et de développement sous l’égide du Conseil d’administration, qui est responsable devant le Conseil d’administration et qui effectue des recherches et formule des recommandations sur la stratégie de développement à long terme et les principales décisions d’investissement de la société. Les membres du Comité de la stratégie et du développement ont une forte qualité globale et une expérience pratique, connaissent bien les caractéristiques opérationnelles de l’entreprise, ont une sensibilité au marché et une capacité de jugement globale, et comprennent l’évolution des politiques macro économiques nationales et l’évolution de l’économie et de l’industrie étrangères de la Chine. Les qualifications et les procédures de sélection des membres sont conformes aux lois, règlements et statuts pertinents. La planification stratégique de l’entreprise définit clairement les étapes et le degré de développement, et détermine les objectifs spécifiques, les tâches et les voies de mise en oeuvre à chaque étape de développement.
3. Ressources humaines
La direction de l’entreprise attache une grande importance à l’établissement du niveau de compétence requis pour un poste particulier, ainsi qu’aux exigences en matière de connaissances et de compétences nécessaires pour atteindre ce niveau. À l’heure actuelle, la structure professionnelle du personnel de l’entreprise est raisonnable et le niveau d’éducation est élevé. L’entreprise attache de l’importance à la culture de la qualité des employés et, en fonction des besoins réels du travail, organise diverses formes de formation et d’éducation de suivi pour différents postes afin que les employés puissent être qualifiés pour leur poste de travail à long terme. Le système actuel de gestion des ressources humaines de l’entreprise est raisonnable et efficace.
Conformément au droit des contrats de travail et aux lois et règlements pertinents, et compte tenu de la situation réelle de l’entreprise, l’entreprise a formulé une série de politiques en matière de ressources humaines, telles que le système de gestion du personnel, le Manuel du personnel, le système de gestion de la rémunération et le système de Gestion du rendement, qui clarifient les responsabilités, les pouvoirs, les conditions d’emploi et les exigences de travail de chaque poste fonctionnel, afin d’assurer la nomination et la sélection des postes en fonction des circonstances et d’éviter la nomination ou la nomination de personnes. S’assurer que le personnel de sélection et d’embauche est compétent pour les exigences du poste. Dans le même temps, mettre en place et améliorer le mécanisme d’incitation et de restriction des cadres moyens et supérieurs, mettre en place un système scientifique d’indicateurs d’évaluation du rendement et procéder à une évaluation et à une évaluation strictes du personnel de direction à tous les niveaux.
4. Responsabilité sociale
Dans le processus de production et de développement, tout en créant de la valeur pour les actionnaires, ils s’acquittent activement de leurs responsabilités sociales.
L’entreprise promeut activement la mise en œuvre de la responsabilité sociale et améliore constamment la compréhension du concept de responsabilité sociale; Combiner la responsabilité sociale avec la stratégie de l’entreprise, lier étroitement les intérêts de l’entreprise aux intérêts des employés, à la protection de l’environnement, à la responsabilité sociale, etc., et s’efforcer de construire un développement harmonieux entre l’entreprise et la société afin de réaliser la valeur sociale de l’entreprise.
5. Culture d’entreprise
La construction de la culture d’entreprise de l’entreprise relève principalement du Département des ressources humaines de l’administration de l’entreprise. Les administrateurs, les superviseurs, les gestionnaires et les autres cadres supérieurs jouent un rôle de premier plan et exemplaire dans la construction de la culture d’entreprise et, avec leur excellent caractère et leur style de travail terre à terre, influencent l’ensemble de l’équipe et créent conjointement un environnement culturel d’entreprise positif.
Au cours de nombreuses années d’exploitation et de développement, l’entreprise adhère toujours à l’idée de développement de « l’honnêteté, l’innovation et l’égalité d’avancement », adhère à la stratégie de base de « se spécialiser dans l’excellence et le renforcement », donne le plein jeu aux talents, à la technologie, au marché, aux clients et à d’autres avantages existants, saisit en temps opportun les tendances changeantes de la macro – économie, de l’industrie terminale et du marché mondial, et s’efforce de faire de l’entreprise un fabricant de matériaux sidérurgiques avancés et de produits sidérurgiques
6. Activités de financement
Gestion quotidienne des fonds: les dépenses en capital de l’entreprise doivent être gérées et contrôlées strictement conformément aux règlements de l’entreprise et signées et approuvées par le personnel compétent, et les conditions, procédures et autorisations de réception et de paiement des fonds doivent être strictement normalisées afin d’assurer un contrôle efficace des paiements en capital.
En ce qui concerne la gestion des fonds collectés, les principes d’utilisation et de gestion des fonds collectés, la mise en place et le dépôt des fonds collectés, l’utilisation et la gestion des fonds collectés, le changement d’utilisation des fonds collectés, la supervision et la gestion de l’utilisation des fonds collectés, etc., ont été clairement définis et l’utilisation et la gestion des fonds collectés ont été davantage normalisées.
Gestion du financement: Conformément aux exigences de la stratégie de développement et du plan d’utilisation du capital de l’entreprise, concevoir raisonnablement le plan et le plan de financement pour s’assurer que le capital de l’entreprise peut maintenir les besoins opérationnels quotidiens tout en réduisant le coût du capital et le risque de remboursement de la dette.
7. Achats
L’entreprise a mis en place le système de gestion des achats, le règlement sur la gestion des ferrailles d’acier et les règles de mise en oeuvre de la gestion des achats pour gérer les activités d’achat. L’entreprise a élaboré des descriptions de poste pour les postes liés à l’achat, a précisé les responsabilités et les pouvoirs de chaque poste, a assuré la séparation des postes incompatibles et a précisé leurs droits et responsabilités respectifs ainsi que les exigences et les mesures de restriction mutuelle dans des liens tels que la demande d’achat et l’approbation, l’enquête et la détermination des fournisseurs, la négociation et l’approbation des contrats d’achat, l’exécution des achats, l’acceptation et les dossiers comptables pertinents, la demande de paiement, l’approbation et l’exécution.
8. Gestion des actifs
La société a mis en place un système de post – responsabilité pour la gestion des actifs physiques, qui peut contrôler efficacement les liens clés tels que l’acceptation, l’entreposage, la réception, l’émission, la conservation et l’élimination des actifs physiques, et a pris des mesures telles que la Division des responsabilités, l’inventaire physique régulier et l’inspection de la qualité, les dossiers de biens et la vérification des comptes, afin de prévenir efficacement le vol, les dommages et les pertes importantes d’actifs physiques.
La société a mis en place un système de contrôle et de gestion des immobilisations, qui précise les mesures de contrôle telles que l’acquisition, l’acceptation, le traitement de la propriété, l’auto – utilisation, les précautions de sécurité, la mise à niveau et le remplacement techniques, la disposition et le transfert des immobilisations, clarifie Les responsabilités et les pouvoirs de chaque poste et assure la séparation des postes incompatibles.
9. Ventes
Selon les conditions des clients et les caractéristiques des produits de l’entreprise, le système de gestion des ventes, les mesures de gestion de l’ajustement des prix de vente et des politiques de vente, le système de gestion de l’examen du crédit des clients, le système de gestion de l’examen des contrats et d’autres systèmes de gestion ont été formulés pour améliorer le contrôle des processus et la gestion des risques. La formulation et la mise en œuvre effective de la série de systèmes ci – dessus ont grandement amélioré l’efficacité de la direction et du personnel de vente de l’entreprise, tout en améliorant la compétitivité du marché des produits de l’entreprise, en accélérant le remboursement des fonds de l’entreprise et en réduisant la perte de créances irrécouvrables.
10. Recherche et développement
Afin de renforcer la planification efficace et le contrôle de la mise en œuvre du processus de recherche et de développement de produits, d’assurer la s écurité et l’intégrité des investissements dans la recherche et le développement et d’utiliser au maximum les ressources de l’entreprise, l’entreprise a mis au point des systèmes pertinents tels que le système de gestion de la recherche et du développement, le système de gestion de la propriété intellectuelle et le système de contrôle du personnel technique de base, afin de clarifier l’examen de l’approbation du projet, les activités de recherche et de développement, l’acceptation du projet Exigences en matière de gestion et mesures de contrôle pour la protection des droits de propriété intellectuelle, etc. Les activités de R & D sont strictement normalisées afin de R éduire efficacement les risques de R & D, de réduire le gaspillage des ressources, d’assurer la qualité de la R & D, d’améliorer l’efficacité et les avantages de la R & D et d’améliorer la capacité de transformation, d’application et de protection des r éalisations de R & D.
11. Projets d’ingénierie
L’entreprise a formulé le système de gestion des projets d’ingénierie, les mesures de gestion des contrats et d’autres systèmes connexes, et a précisé la répartition des responsabilités et l’autorité d’approbation des ministères et des postes liés aux projets d’ingénierie. L’entreprise a une forte gestion dans l’établissement des projets d’ingénierie, l’appel d’offres, les coûts de construction, la construction et l’acceptation des projets d’ingénierie. 12. Externalisation des activités
L’entreprise a élaboré le système de gestion de l’externalisation des produits et d’autres systèmes connexes pour clarifier la portée, les méthodes, les conditions et les procédures de l’externalisation des activités. L’entreprise a élaboré des descriptions de travail pour les postes liés à l’externalisation des activités, a précisé les responsabilités et les pouvoirs de chaque poste, a assuré la séparation des postes incompatibles, et a précisé leurs droits et responsabilités respectifs ainsi que les exigences et les mesures de restriction mutuelle dans les domaines de la demande et de l’approbation d’externalisation, de l’enquête et de la détermination des entrepreneurs, de la négociation et de l’approbation des contrats d’externalisation, de l’exécution d’externalisation, de l’acceptation et des dossiers comptables pertinents, de la demande de paiement, de l’approbation et de l’exécution.
13. Rapports financiers
La société a mis au point des systèmes connexes tels que le système de gestion financière et le système de gestion des rapports financiers, a précisé les processus pertinents de préparation, de présentation, d’analyse et d’utilisation des rapports financiers, a précisé et normalisé la répartition des responsabilités, la portée des pouvoirs et les procédures d’approbation, a établi des institutions et des effectifs scientifiques et raisonnables, et a séparé les postes incompatibles dans la préparation, l’examen et la divulgation des rapports financiers. La société a amélioré le système d’autorisation et d’approbation pour la préparation, la fourniture, l’analyse et l’utilisation des rapports financiers, y compris l’approbation des plans de préparation, l’approbation des conventions comptables et des estimations comptables, l’approbation du traitement comptable des opérations et des événements importants, l’examen et l’approbation du Contenu des rapports financiers, etc. Dans le cadre de son travail quotidien, la société a mis en place un système de vérification régulière de l’information quotidienne à partir de la source des documents comptables afin d’assurer l’authenticité et l’exhaustivité des rapports financiers et de prévenir les risques liés à la fabrication de fausses transactions subjectives et intentionnelles, à la fabrication de revenus et de dépenses fictifs, ainsi que les risques liés à l’incompatibilité entre les documents comptables et le montant et le contenu réels des activités en raison de la capacité commerciale insuffisante du personnel comptable.
14. Budget global
L’entreprise a formulé le « système global de gestion budgétaire» et d’autres systèmes pertinents en fonction de la situation réelle, exigeant de l’entreprise qu’elle mette en œuvre un budget global et précisant les exigences et les méthodes de gestion du contenu, du mode, de la préparation et de l’examen, de la mise en œuvre et du contrôle, de l’ajustement, de l’évaluation et de l’évaluation du budget global.
Le Groupe de gestion budgétaire de la société est chargé d’élaborer les politiques pertinentes en matière de gestion budgétaire, de délibérer et de déterminer les objectifs budgétaires, de coordonner les questions budgétaires, d’examiner les projets de budget et les plans budgétaires globaux de chaque Unit é et de les soumettre au Conseil d’administration. Le Conseil d’administration élabore et améliore les systèmes de budgétisation et de gestion pertinents. L’équipe de gestion budgétaire est chargée de rédiger les systèmes pertinents de gestion budgétaire, d’organiser la préparation du budget, de coordonner les questions budgétaires spécifiques, d’examiner en premier lieu les projets de budget de chaque Unit é, de proposer le plan budgétaire global, de suivre et de superviser le processus d’exécution du budget, de rendre compte régulièrement de l’exécution du budget et d’organiser l’ajustement et l’évaluation du budget. Chaque Unit é fonctionnelle et filiale est l’agent d’établissement et d’exécution du budget. Être responsable de la préparation, de l’exécution, de l’analyse et de la gestion du suivi de tous les budgets de l’unit é.
15. Système d’information
L’entreprise a mis en place un système d’information parfait pour fournir des rapports de rendement à la direction en temps opportun et efficacement. L’entreprise a précisé le développement et la maintenance du système d’information, l’accès et le changement, l’entrée et la sortie des données, le stockage et la conservation des documents, la sécurité du réseau et d’autres aspects afin d’assurer le fonctionnement sûr et stable du système d’information.
L’entreprise a élaboré des systèmes de gestion tels que le système de construction de systèmes d’information et le système de gestion de la sécurité de l’information, afin de prévenir la divulgation d’informations sensibles et de renforcer le contrôle interne.
