Xinjiang Tianshan Cement Co.Ltd(000877)
Rapport annuel d’évaluation du contrôle interne 2021
Xinjiang Tianshan Cement Co.Ltd(000877) tous les actionnaires:
Conformément aux règles de divulgation de l’information et de déclaration des sociétés qui offrent des valeurs mobilières au public No 21 – Dispositions générales relatives au rapport annuel d’évaluation du contrôle interne de la c
I. déclarations importantes
Il incombe au Conseil d’administration de la société d’établir, d’améliorer et de mettre en œuvre efficacement le contrôle interne, d’évaluer son efficacité et de divulguer fidèlement le rapport d’évaluation du contrôle interne conformément aux dispositions du système normalisé de contrôle interne de la société. Le Conseil des autorités de surveillance supervise l’établissement et la mise en œuvre du contrôle interne par le Conseil d’administration. La direction est responsable de l’Organisation et de la direction du fonctionnement quotidien du contrôle interne de l’entreprise. Le Conseil d’administration, le Conseil des autorités de surveillance, les administrateurs, les autorités de surveillance et les cadres supérieurs de la société garantissent qu’il n’y a pas de faux documents, de déclarations trompeuses ou d’omissions importantes dans le contenu du rapport et assument des responsabilités juridiques individuelles et conjointes pour l’authenticité, l’exactitude et L’exhaustivité du contenu du rapport.
L’objectif du contrôle interne de l’entreprise est d’assurer raisonnablement la conformité juridique de l’exploitation et de la gestion, la sécurité des actifs, l’authenticité et l’intégrité des rapports financiers et des informations pertinentes, et d’améliorer l’efficacité et l’effet de l’exploitation. En raison des limites inhérentes au contrôle interne, seules des garanties raisonnables peuvent être fournies pour atteindre les objectifs susmentionnés. En outre, étant donné que l’évolution de la situation peut entraîner des contrôles internes inappropriés ou une réduction du degré de conformité aux politiques et procédures de contrôle, il existe un certain risque que l’efficacité future des contrôles internes soit déduite des résultats de l’évaluation des contrôles internes.
Conclusions de l’évaluation du contrôle interne
Selon la norme d’identification des défauts majeurs du contrôle interne de la société, il n’y a pas de défauts majeurs du contrôle interne des rapports financiers à la date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne. De l’avis du Conseil d’administration, la société a maintenu un contrôle interne efficace en matière d’information financière à tous les égards importants, conformément aux exigences du système normalisé de contrôle interne de l’entreprise et aux dispositions pertinentes.
Selon la norme d’identification des défauts majeurs dans le contrôle interne des rapports non financiers de la société, la société n’a constaté aucun défaut majeur dans le contrôle interne des rapports non financiers à la date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne.
Entre la date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne et la date de publication du rapport d’évaluation du contrôle interne, aucun facteur n’a eu d’incidence sur la conclusion de l’évaluation de l’efficacité du contrôle interne.
Évaluation du contrôle interne
L’entreprise a mis sur pied un groupe directeur pour la construction d’un système de contrôle interne et un groupe de travail pour la construction d’un système de contrôle interne. Le Président du Conseil d’administration de l’entreprise est le chef du Groupe directeur pour la construction d’un système de contrôle interne et est entièrement responsable du contrôle interne de l’entreprise. La société a engagé TianQing International Certified Public Accountants (Special General partnership) pour effectuer une vérification indépendante du contrôle interne de la société. Le Département de l’audit de la société organise et met en œuvre l’auto – évaluation du contrôle interne en 2021 en stricte conformité avec l’avis de mise en œuvre sur le renforcement de la construction et de la supervision du système de contrôle interne des entreprises centrales publié par la SASAC. Suivre le principe de « l’exigence unifiée, la responsabilité hiérarchique et le développement étape par étape », procéder à une auto – évaluation complète de l’efficacité du système de contrôle interne en se concentrant sur les activités clés, les liens clés et les postes clés, refléter objectivement, honnêtement et précisément les défauts de contrôle interne, les risques et les problèmes de conformité dans l’exploitation de l’entreprise, et mettre activement en œuvre la rectification des problèmes constatés dans l’évaluation.
Portée de l’évaluation du contrôle interne
La portée de l’évaluation du contrôle interne couvre la société mère et toutes les filiales dans le cadre des états financiers consolidés de la société pour l’exercice 2021, ainsi que les principales questions de contrôle des activités et des processus.
Les principales activités couvrent la structure organisationnelle, la stratégie de développement, les ressources humaines, la responsabilité sociale, la culture d’entreprise, les activités de capital, les activités d’achat, la gestion d’actifs, les activités de vente, la gestion de projets d’ingénierie, la gestion des investissements, la gestion de la collecte de Fonds, les activités de garantie, les opérations connexes, les rapports financiers, le budget global, la gestion de contrats et d’autres aspects. Les sociétés mères et filiales incluses dans le champ d’évaluation représentent 100,00% de l’actif total et 100,00% des revenus d’exploitation de la société.
Les principaux domaines à haut risque sont les risques liés aux politiques, les risques liés au capital, les risques liés au marché, les risques liés à la qualité, les risques liés à la sécurité et à la protection de l’environnement et les risques liés aux ressources humaines.
Les unités, les activités et les questions susmentionnées incluses dans le champ d’évaluation, ainsi que les domaines à haut risque, couvrent les principaux aspects de l’exploitation et de la gestion de l’entreprise sans omission majeure.
Procédures et méthodes d’évaluation du contrôle interne
L’évaluation du contrôle interne est effectuée en stricte conformité avec les spécifications de base, les lignes directrices d’évaluation et les procédures spécifiées dans les mesures d’évaluation du contrôle interne de l’entreprise. L’évaluation du contrôle interne comprend principalement la formation à l’évaluation du contrôle interne, l’étape de la préparation préliminaire, l’étape de l’auto – évaluation de chaque Unit é, l’étape de la collecte et de la publication des résultats de l’évaluation et du rapport par le Département d’exécution, l’étape de la correction des défauts et l’
Au cours de l’auto – évaluation, des méthodes telles que l’essai de passage, l’inspection sur le terrain, l’échantillonnage et l’analyse comparative ont été utilisées pour recueillir largement des preuves de l’efficacité de la conception et de l’exploitation du contrôle interne de l’entreprise, remplir fidèlement le document d’évaluation et analyser et identifier Les défauts du contrôle interne.
Base d’évaluation du contrôle interne et norme d’identification des défauts de contrôle interne
Sur la base des normes de base pour le contrôle interne de l’entreprise, des lignes directrices pour l’application du contrôle interne de l’entreprise, des lignes directrices pour l’évaluation du contrôle interne de l’entreprise, des lignes directrices pour le contrôle interne des sociétés cotées de la Bourse de Shenzhen et du système de contrôle interne de l’entreprise et d’autres dispositions pertinentes, et conformément aux exigences d’identification des défauts majeurs, des défauts importants et des défauts généraux du système de normes de contrôle interne de l’entreprise, et en combinaison avec l’échelle de l’entreprise, les caractéristiques de l’ En distinguant les lacunes en matière de contrôle interne des rapports financiers des lacunes en matière de contrôle interne des rapports non financiers, l’étude a permis de déterminer les normes spécifiques d’identification des lacunes en matière de contrôle interne qui s’appliquent à l’entreprise et qui sont conformes aux années précédentes.
Les critères d’identification des défauts de contrôle interne déterminés par la société sont les suivants:
1. Critères d’identification des défauts de contrôle interne dans les rapports financiers
Les normes quantitatives d’évaluation des lacunes en matière de contrôle interne des états financiers déterminées par la société sont les suivantes: les données des états financiers consolidés de l’année précédente servent de référence pour déterminer l’importance des inexactitudes (y compris les omissions) dans les états financiers consolidés de la société:
Les pertes qui peuvent être causées ou causées par un défaut de contrôle interne se rapportent à l’état des résultats, mesuré par l’indicateur des revenus d’exploitation. Est considéré comme un défaut général si, seul ou en combinaison avec d’autres défauts, le montant des inexactitudes dans les états financiers est inférieur à 2% des recettes d’exploitation; Un défaut important s’il dépasse 2% mais est inférieur à 5% du revenu d’exploitation; Si plus de 5% du revenu d’exploitation est considéré comme un défaut important.
Les pertes qui peuvent être causées ou causées par des lacunes dans le contrôle interne et qui sont liées à la gestion des actifs sont mesurées par l’indicateur du montant total des actifs. Est considéré comme un défaut général si, seul ou en combinaison avec d’autres défauts, le montant des inexactitudes dans les états financiers est inférieur à 0,5% de l’actif total; Si plus de 0,5% mais moins de 1% de l’actif total est considéré comme un défaut important; Si plus de 1% de l’actif total est considéré comme un défaut important.
Critères qualitatifs d’évaluation des lacunes du contrôle interne en matière d’information financière
Défauts majeurs:
Les principaux comportements frauduleux des administrateurs, des superviseurs et des cadres supérieurs de la société;
La société corrige les rapports financiers publiés et le montant affecté atteint la norme quantitative pour les défauts majeurs;
Les inexactitudes importantes dans les rapports financiers de l’exercice en cours qui ont été découvertes par l’ACP mais qui n’ont pas été identifiées par le contrôle interne de la société se rapportent au montant des inexactitudes atteignant la norme quantitative pour les défauts majeurs;
La supervision du contrôle interne par le Comité d’audit de la société et l’institution d’audit interne est inefficace.
Défauts importants:
Aucune procédure de lutte contre la fraude et aucune mesure de contrôle n’ont été mises en place;
La société corrige les rapports financiers publiés et le montant affecté atteint la norme quantitative pour les défauts importants.
Les conventions comptables ne sont pas choisies et appliquées conformément aux PCGR, ce qui entraîne la publication d’un rapport annuel d’audit assorti de réserves par l’institution d’audit;
Il existe d’importantes lacunes dans la supervision du contrôle interne par le Comité d’audit de l’entreprise et l’institution d’audit interne;
Défauts généraux: autres défauts de contrôle, à l’exception des défauts majeurs susmentionnés.
2. Critères d’identification des défauts de contrôle interne dans les rapports non financiers
Les critères quantitatifs d’évaluation des défauts de contrôle interne dans les rapports non financiers déterminés par la société sont les suivants: les pertes qui peuvent être causées ou causées par des défauts de contrôle interne et qui sont liées à l’état des résultats sont mesurées par l’indice des revenus d’exploitation. Est considéré comme un défaut général si, seul ou en combinaison avec d’autres défauts, le montant des inexactitudes dans les états financiers est inférieur à 2% des recettes d’exploitation; Si plus de 2% mais moins de 5% des revenus d’exploitation sont considérés comme des défauts importants; Si plus de 5% du revenu d’exploitation est considéré comme un défaut important.
Les pertes qui peuvent être causées ou causées par des lacunes dans le contrôle interne et qui sont liées à la gestion des actifs sont mesurées par l’indicateur du montant total des actifs. Est considéré comme un défaut général si, seul ou en combinaison avec d’autres défauts, le montant des inexactitudes dans les états financiers est inférieur à 0,5% de l’actif total; Si plus de 0,5% mais moins de 1% de l’actif total est considéré comme un défaut important; Si plus de 1% de l’actif total est considéré comme un défaut important.
Critères qualitatifs d’évaluation des lacunes du contrôle interne dans les rapports non financiers
Défauts majeurs: si la probabilité de défauts est élevée, il s’agit d’un défaut majeur qui réduira considérablement l’efficacité ou l’effet du travail, augmentera considérablement l’incertitude de l’effet ou le fera s’écarter considérablement de l’objectif prévu.
Défauts importants: si la probabilité de défauts est élevée, il s’agit d’un défaut important qui réduira considérablement l’efficacité ou l’effet du travail, augmentera considérablement l’incertitude de l’effet ou le fera s’écarter sensiblement de l’objectif prévu.
Défauts généraux: les défauts généraux qui, s’ils sont moins susceptibles de se produire, réduiront l’efficacité ou l’effet du travail ou augmenteront l’incertitude quant à l’effet ou l’éloigneront de l’objectif prévu.
Identification et rectification des défauts de contrôle interne
1. Identification et rectification des défauts de contrôle interne dans les rapports financiers
Selon la norme d’identification des défauts de contrôle interne des états financiers ci – dessus, la société n’a pas de défauts majeurs de contrôle interne des états financiers au cours de la période considérée.
2. Identification et rectification des défauts de contrôle interne dans les rapports non financiers
Selon les critères d’identification ci – dessus pour les défauts de contrôle interne des rapports non financiers, il n’y a pas eu de défauts majeurs ou de défauts importants dans le contrôle interne des rapports non financiers de la société au cours de la période considérée, il y a eu des situations telles que le contenu incomplet des systèmes de Gestion individuels, l’acceptation et le transfert des projets en temps opportun, et le rapprochement en temps opportun. L’entreprise a élaboré un plan de révision du système, révisé et amélioré le système en temps opportun et normalisé les activités liées à la gestion du système conformément aux exigences du système normalisé de contrôle interne. Dans le même temps, renforcer la supervision et l’inspection de la mise en œuvre du système par la supervision et l’inspection quotidiennes, l’audit, l’évaluation du contrôle interne, etc., afin d’assurer la mise en œuvre stricte et efficace de divers systèmes de gestion. L’entreprise continuera d’accorder une attention particulière à la mise en place et à l’amélioration du système, à la promotion de la révision et de l’amélioration continues de divers systèmes de gestion d’entreprise, à l’amélioration continue du niveau d’institutionnalisation de la gestion, à la promotion efficace de l’amélioration continue du système de contrôle interne de l’entreprise et à l’amélioration de la capacité de prévenir et de résoudre les risques majeurs. Description d’autres questions importantes liées au contrôle interne
Au cours de la période visée par le rapport, la société n’a pas d’autres renseignements sur le contrôle interne qui pourraient avoir une incidence importante sur la compréhension par les investisseurs du rapport d’évaluation du contrôle interne, l’évaluation du contrôle interne ou la prise de décisions en matière d’investissement.
Conclusion:
Au cours de la période visée par le rapport, le système de contrôle interne de l’entreprise a été perfectionné et mis en œuvre efficacement. En 2022, l’entreprise fera progresser la gestion du contrôle interne en se concentrant étroitement sur les objectifs de travail annuels, afin de s’assurer que le contrôle interne s’adapte à la stratégie de développement, à l’échelle d’exploitation, à la portée des activités et au niveau de risque de l’entreprise, et qu’il est ajusté en temps opportun en fonction de l’évolution continue et des besoins de la gestion L’entreprise améliorera encore le système de contrôle interne, normalisera la mise en œuvre efficace du système de contrôle interne, renforcera la supervision et l’inspection du contrôle interne, améliorera continuellement le niveau de gestion des risques de l’entreprise et favorisera le développement sain et durable de l’entreprise.
Xinjiang Tianshan Cement Co.Ltd(000877) 21 mars 2022
