China International Capital Corporation Limited(601995)
À propos de Xinjiang Tianshan Cement Co.Ltd(000877)
Avis de vérification du rapport d’évaluation du contrôle interne de 2021
China International Capital Corporation Limited(601995) Les mesures de gestion des activités de conseil financier pour la fusion et la réorganisation des sociétés cotées et les exigences pertinentes en matière de divulgation d’informations de la Bourse de Shenzhen ont vérifié le contrôle interne de Xinjiang Tianshan Cement Co.Ltd(000877) 2021, et
Évaluation du contrôle interne
Portée de l’évaluation du contrôle interne
La portée de l’évaluation du contrôle interne couvre la société mère et toutes les filiales dans le cadre des états financiers consolidés de la société pour l’exercice 2021, ainsi que les principales questions de contrôle des activités et des processus.
Les principales activités couvrent la structure organisationnelle, la stratégie de développement, les ressources humaines, la responsabilité sociale, la culture d’entreprise, les activités de capital, les activités d’achat, la gestion d’actifs, les activités de vente, la gestion de projets d’ingénierie, la gestion des investissements, la gestion de la collecte de Fonds, les activités de garantie, les opérations connexes, les rapports financiers, le budget global, la gestion de contrats et d’autres aspects. Les sociétés mères et filiales incluses dans le champ d’évaluation représentent 100,00% de l’actif total et 100,00% des revenus d’exploitation de la société.
Les principaux domaines à haut risque sont les risques liés aux politiques, les risques liés au capital, les risques liés au marché, les risques liés à la qualité, les risques liés à la sécurité et à la protection de l’environnement et les risques liés aux ressources humaines.
Les unités, les activités et les questions susmentionnées incluses dans le champ d’évaluation, ainsi que les domaines à haut risque, couvrent les principaux aspects de l’exploitation et de la gestion de l’entreprise sans omission majeure.
Procédures et méthodes d’évaluation du contrôle interne
L’évaluation du contrôle interne est effectuée en stricte conformité avec les spécifications de base, les lignes directrices d’évaluation et les procédures spécifiées dans les mesures d’évaluation du contrôle interne de l’entreprise. L’évaluation du contrôle interne comprend principalement la formation à l’évaluation du contrôle interne, l’étape de la préparation préliminaire, l’étape de l’auto – évaluation de chaque Unit é, l’étape de la collecte et de la publication des résultats de l’évaluation et du rapport par le Département d’exécution, l’étape de la correction des défauts et l’
Au cours de l’auto – évaluation, des méthodes telles que l’essai de passage, l’inspection sur le terrain, l’échantillonnage et l’analyse comparative ont été utilisées pour recueillir largement des preuves de l’efficacité de la conception et de l’exploitation du contrôle interne de l’entreprise, remplir fidèlement le document d’évaluation et analyser et identifier Les défauts du contrôle interne.
Base d’évaluation du contrôle interne et norme d’identification des défauts de contrôle interne
Sur la base des normes de base pour le contrôle interne de l’entreprise, des lignes directrices pour l’application du contrôle interne de l’entreprise, des lignes directrices pour l’évaluation du contrôle interne de l’entreprise, des lignes directrices pour le contrôle interne des sociétés cotées de la Bourse de Shenzhen et du système de contrôle interne de l’entreprise et d’autres dispositions pertinentes, et conformément aux exigences d’identification des défauts majeurs, des défauts importants et des défauts généraux du système de normes de contrôle interne de l’entreprise, et en combinaison avec l’échelle de l’entreprise, les caractéristiques de l’ En distinguant les lacunes en matière de contrôle interne des rapports financiers des lacunes en matière de contrôle interne des rapports non financiers, l’étude a permis de déterminer les normes spécifiques d’identification des lacunes en matière de contrôle interne qui s’appliquent à l’entreprise et qui sont conformes aux années précédentes.
Les critères d’identification des défauts de contrôle interne déterminés par la société sont les suivants:
1. Critères d’identification des défauts de contrôle interne dans les rapports financiers
Les normes quantitatives d’évaluation des lacunes en matière de contrôle interne des états financiers déterminées par la société sont les suivantes: les données des états financiers consolidés de l’année précédente servent de référence pour déterminer l’importance des inexactitudes (y compris les omissions) dans les états financiers consolidés de la société:
Les pertes qui peuvent être causées ou causées par un défaut de contrôle interne se rapportent à l’état des résultats, mesuré par l’indicateur des revenus d’exploitation. Est considéré comme un défaut général si, seul ou en combinaison avec d’autres défauts, le montant des inexactitudes dans les états financiers est inférieur à 2% des recettes d’exploitation; Un défaut important s’il dépasse 2% mais est inférieur à 5% du revenu d’exploitation; Si plus de 5% du revenu d’exploitation est considéré comme un défaut important.
Les pertes qui peuvent être causées ou causées par des lacunes dans le contrôle interne et qui sont liées à la gestion des actifs sont mesurées par l’indicateur du montant total des actifs. Est considéré comme un défaut général si, seul ou en combinaison avec d’autres défauts, le montant des inexactitudes dans les états financiers est inférieur à 0,5% de l’actif total; Si plus de 0,5% mais moins de 1% de l’actif total est considéré comme un défaut important; Si plus de 1% de l’actif total est considéré comme un défaut important.
Critères qualitatifs d’évaluation des lacunes du contrôle interne en matière d’information financière
Défauts majeurs:
Les principaux comportements frauduleux des administrateurs, des superviseurs et des cadres supérieurs de la société;
La société corrige les rapports financiers publiés et le montant affecté atteint la norme quantitative pour les défauts majeurs;
Les inexactitudes importantes dans les rapports financiers de l’exercice en cours qui ont été découvertes par l’ACP mais qui n’ont pas été identifiées par le contrôle interne de la société se rapportent au montant des inexactitudes atteignant la norme quantitative pour les défauts majeurs;
La supervision du contrôle interne par le Comité d’audit de la société et l’institution d’audit interne est inefficace.
Défauts importants:
Aucune procédure de lutte contre la fraude et aucune mesure de contrôle n’ont été mises en place;
La société corrige les rapports financiers publiés et le montant affecté atteint la norme quantitative pour les défauts importants.
Les conventions comptables ne sont pas choisies et appliquées conformément aux PCGR, ce qui entraîne la publication d’un rapport annuel d’audit assorti de réserves par l’institution d’audit;
Il existe d’importantes lacunes dans la supervision du contrôle interne par le Comité d’audit de l’entreprise et l’institution d’audit interne;
Défauts généraux: autres défauts de contrôle, à l’exception des défauts majeurs susmentionnés.
2. Critères d’identification des défauts de contrôle interne dans les rapports non financiers
Les critères quantitatifs d’évaluation des défauts de contrôle interne des rapports non financiers déterminés par la société sont les suivants:
Les pertes qui peuvent être causées ou causées par un défaut de contrôle interne sont mesurées par l’indicateur des recettes d’exploitation lorsqu’elles sont liées à l’état des résultats. Est considéré comme un défaut général si, seul ou en combinaison avec d’autres défauts, le montant des inexactitudes dans les états financiers est inférieur à 2% des recettes d’exploitation; Si plus de 2% mais moins de 5% des revenus d’exploitation sont considérés comme des défauts importants; Si plus de 5% du revenu d’exploitation est considéré comme un défaut important.
Les pertes qui peuvent être causées ou causées par des lacunes dans le contrôle interne et qui sont liées à la gestion des actifs sont mesurées par l’indicateur du montant total des actifs. Est considéré comme un défaut général si, seul ou en combinaison avec d’autres défauts, le montant des inexactitudes dans les états financiers est inférieur à 0,5% de l’actif total; Si plus de 0,5% mais moins de 1% de l’actif total est considéré comme un défaut important; Si plus de 1% de l’actif total est considéré comme un défaut important.
Critères qualitatifs d’évaluation des lacunes du contrôle interne dans les rapports non financiers
Défauts majeurs: si la probabilité de défauts est élevée, il s’agit d’un défaut majeur qui réduira considérablement l’efficacité ou l’effet du travail, augmentera considérablement l’incertitude de l’effet ou le fera s’écarter considérablement de l’objectif prévu.
Défauts importants: si la probabilité de défauts est élevée, il s’agit d’un défaut important qui réduira considérablement l’efficacité ou l’effet du travail, augmentera considérablement l’incertitude de l’effet ou le fera s’écarter sensiblement de l’objectif prévu.
Défauts généraux: les défauts généraux qui, s’ils sont moins susceptibles de se produire, réduiront l’efficacité ou l’effet du travail ou augmenteront l’incertitude quant à l’effet ou l’éloigneront de l’objectif prévu.
Identification et rectification des défauts de contrôle interne
1. Identification et rectification des défauts de contrôle interne dans les rapports financiers
Selon la norme d’identification des défauts de contrôle interne des états financiers ci – dessus, la société n’a pas de défauts majeurs de contrôle interne des états financiers au cours de la période considérée.
2. Identification et rectification des défauts de contrôle interne dans les rapports non financiers
Selon les critères d’identification ci – dessus pour les défauts de contrôle interne des rapports non financiers, il n’y a pas eu de défauts majeurs ou de défauts importants dans le contrôle interne des rapports non financiers de la société au cours de la période considérée, il y a eu des situations telles que le contenu incomplet des systèmes de Gestion individuels, l’acceptation et le transfert des projets en temps opportun, et le rapprochement en temps opportun. L’entreprise a élaboré un plan de révision du système, révisé et amélioré le système en temps opportun et normalisé les activités liées à la gestion du système conformément aux exigences du système normalisé de contrôle interne. Dans le même temps, renforcer la supervision et l’inspection de la mise en œuvre du système par la supervision et l’inspection quotidiennes, l’audit, l’évaluation du contrôle interne, etc., afin d’assurer la mise en œuvre stricte et efficace de divers systèmes de gestion. L’entreprise continuera d’accorder une attention particulière à la mise en place et à l’amélioration du système, à la promotion de la révision et de l’amélioration continues de divers systèmes de gestion d’entreprise, à l’amélioration continue du niveau d’institutionnalisation de la gestion, à la promotion efficace de l’amélioration continue du système de contrôle interne de l’entreprise et à l’amélioration de la capacité de prévenir et de résoudre les risques majeurs.
Description d’autres questions importantes liées au contrôle interne
Au cours de la période visée par le rapport, la société n’a pas d’autres renseignements sur le contrôle interne qui pourraient avoir une incidence importante sur la compréhension par les investisseurs du rapport d’évaluation du contrôle interne, l’évaluation du contrôle interne ou la prise de décisions en matière d’investissement.
Conclusions de l’évaluation du contrôle interne de la société par le Conseil d’administration en 2021
Selon la norme d’identification des défauts majeurs du contrôle interne de la société, il n’y a pas de défauts majeurs du contrôle interne des rapports financiers à la date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne. De l’avis du Conseil d’administration, la société a maintenu un contrôle interne efficace en matière d’information financière à tous les égards importants, conformément aux exigences du système normalisé de contrôle interne de l’entreprise et aux dispositions pertinentes.
Selon la norme d’identification des défauts majeurs dans le contrôle interne des rapports non financiers de la société, la société n’a constaté aucun défaut majeur dans le contrôle interne des rapports non financiers à la date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne.
Entre la date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne et la date de publication du rapport d’évaluation du contrôle interne, aucun facteur n’a eu d’incidence sur la conclusion de l’évaluation de l’efficacité du contrôle interne.
Avis de vérification du Conseiller financier indépendant
Après vérification, le consultant financier indépendant estime que: Xinjiang Tianshan Cement Co.Ltd(000877) Xinjiang Tianshan Cement Co.Ltd(000877) l’auto – évaluation du contrôle interne en 2021 reflète fidèlement et objectivement la construction et le fonctionnement de son système de contrôle interne.
(il n’y a pas de texte sur cette page et il s’agit de la page de signature et de sceau de China International Capital Corporation Limited(601995)
Guo Yun, Li Jie
Wang Yuchen, Chen Feng
Conseiller financier indépendant: China International Capital Corporation Limited(601995) date
