Rapport d & apos; audit
Zhsz (2022) 0110061 Shenzhen Yitoa Intelligent Control Co.Ltd(300131) tous les actionnaires:
I. opinion des commissaires aux comptes
Nous avons vérifié les états financiers de Shenzhen Yitoa Intelligent Control Co.Ltd(300131)
À notre avis, les états financiers ci – joints ont été préparés conformément aux normes comptables pour les entreprises commerciales à tous les égards importants et reflètent fidèlement la situation financière de Shenzhen Yitoa Intelligent Control Co.Ltd(300131) Company au 31 décembre 2021, ainsi que les résultats d’exploitation et les flux de trésorerie de la société au cours de l
Base de l’opinion d’audit
Nous avons effectué notre vérification conformément aux normes de vérification des comptables publics certifiés chinois. Nos responsabilités en vertu de ces normes sont précisées dans la Section du rapport de vérification intitulée « responsabilité de l’ACP à l’égard de la vérification des états financiers ». Conformément au Code d’éthique professionnelle des comptables publics certifiés chinois, nous sommes indépendants de la société Shenzhen Yitoa Intelligent Control Co.Ltd(300131) et nous assumons d’autres responsabilités en matière d’éthique professionnelle. Nous croyons que les éléments probants que nous avons obtenus sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion.
Principales questions d’audit
Les principales questions de vérification sont celles que nous jugeons les plus importantes pour la vérification des états financiers de l’exercice en cours, selon notre jugement professionnel. Ces questions doivent être examinées dans le contexte de la vérification de l’ensemble des états financiers et de la formulation d’une opinion, et nous ne formulons pas d’opinion distincte sur ces questions. Nous avons déterminé que les éléments suivants sont des éléments clés de la vérification qui doivent être communiqués dans le rapport de vérification.
Comptabilisation des revenus de distribution des composants électroniques
Principales questions de vérification comment y répondre dans le cadre de la vérification
Le chiffre d’affaires annuel de la société en 2021 est de 63380522 millions de yuan RMB, qui comprend, évalue et teste l’efficacité de la conception et de l’exploitation du contrôle interne clé lié à la confirmation des revenus, principalement les revenus de distribution des composants électroniques; Le chiffre d’affaires de la distribution de composants électroniques s’élevait à 568100778 millions de RMB. 2. En examinant le contrat de vente et en interviewant la direction, nous avons identifié et représenté 89,63% du chiffre d’affaires de l’entreprise. En raison des conditions contractuelles relatives au transfert du droit de contrôle sur les produits de base des éléments électroniques, les recettes provenant de la distribution d’appareils d’évaluation des revenus représentent une grande partie des recettes, et si la politique de comptabilisation des recettes d’exploitation est conforme aux exigences des normes comptables pour les entreprises; La confirmation a une grande influence sur les résultats d’exploitation. Il y a un risque que la direction manipule la confirmation des revenus afin d’atteindre l’objectif d’exploitation spécifique 3. Mettre en œuvre des procédures d’analyse des revenus, y compris l’analyse mensuelle des fluctuations des revenus. Par conséquent, nous considérons la confirmation des revenus de distribution des sous – composants d’analyse tels que l’analyse comparative des revenus courants, la marge brute et la période précédente des principaux produits d’électricité comme des procédures d’audit clés;
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Principales questions de vérification comment y répondre dans le cadre de la vérification
Item. 4. Des essais par échantillonnage ont été effectués sur les recettes de vente des clients pour vérifier les commandes de vente, les factures de vente, les documents d’émission, les documents de signature des clients et les états de rapprochement. En outre, en fonction des caractéristiques et de la nature des transactions avec les clients, des échantillons sont sélectionnés pour effectuer des procédures de confirmation par correspondance afin de confirmer le solde des comptes débiteurs et le montant des recettes de vente;
5. Vérifier les recouvrements après la période de recouvrement et vérifier s’il y a des retours anormaux après la période de recouvrement;
6. Effectuer un test de coupure sur les recettes de vente, sélectionner le Sous – grand livre des recettes quelques jours avant et après la date de clôture du bilan, et vérifier le document d’émission, le document de signature du client et le relevé; Sélectionnez le document d’émission et le document de signature quelques jours avant et après la date de clôture du bilan pour vérifier avec le Sous – grand livre des recettes de vente afin de vérifier s’il y a une anomalie des recettes de vente ou une situation intertemporelle importante.
Iv. Autres informations
La direction de la compagnie est responsable des autres renseignements. Les autres renseignements comprennent ceux qui figurent dans le rapport annuel 2021 de la compagnie Shenzhen Yitoa Intelligent Control Co.Ltd(300131)
Notre opinion sur les états financiers ne couvre pas d’autres informations et nous ne formulons aucune conclusion d’assurance sur d’autres informations.
Dans le cadre de notre vérification des états financiers, il est de notre responsabilité de lire d’autres renseignements et, ce faisant, de déterminer s’ils sont sensiblement incompatibles avec les états financiers ou les circonstances que nous avons apprises au cours de notre vérification ou s’ils semblent être sensiblement inexacts. Sur la base du travail que nous avons effectué, si nous déterminons qu’il y a une inexactitude importante dans d’autres renseignements, nous devrions déclarer ce fait. À cet égard, nous n’avons rien à signaler.
Responsabilité de la direction et de la direction à l’égard des états financiers
Shenzhen Yitoa Intelligent Control Co.Ltd(300131)
Lors de la préparation des états financiers, la direction est chargée d’évaluer la capacité d’exploitation continue de Shenzhen Yitoa Intelligent Control Co.Ltd(300131)
La direction est responsable de la supervision du processus d’information financière de Shenzhen Yitoa Intelligent Control Co.Ltd(300131) Company.
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Responsabilité de l’ACP en matière de vérification des états financiers
Notre objectif est d’obtenir une assurance raisonnable que les états financiers dans leur ensemble sont exempts d’inexactitudes importantes, qu’elles soient dues à la fraude ou à l’erreur, et de publier un rapport de vérification contenant une opinion de vérification.
Une assurance raisonnable est un niveau élevé d’assurance, mais elle ne garantit pas que les audits effectués conformément aux normes d’audit peuvent toujours détecter une inexactitude importante lorsqu’elle existe. Les inexactitudes peuvent être causées par des fraudes ou des erreurs et sont généralement considérées comme importantes lorsqu’il est raisonnable de s’attendre à ce qu’elles, individuellement ou collectivement, influent sur les décisions économiques prises par les utilisateurs des états financiers sur la base des états financiers.
Nous faisons preuve de jugement professionnel et maintenons le scepticisme professionnel dans l’exécution de notre vérification conformément aux normes de vérification. En même temps, nous effectuons les tâches suivantes:
Identifier et évaluer les risques d’inexactitudes importantes des états financiers dues à la fraude ou à l’erreur, concevoir et mettre en œuvre des procédures d’audit pour y faire face et obtenir des éléments probants suffisants et appropriés comme base de l’opinion d’audit. Étant donné que la fraude peut impliquer une collusion, une falsification, une omission intentionnelle, une fausse déclaration ou une dérogation au contrôle interne, le risque de ne pas détecter d’inexactitudes significatives dues à la fraude est plus élevé que le risque de ne pas détecter d’inexactitudes significatives dues à l’erreur.
Comprendre les contrôles internes liés à l’audit afin de concevoir des procédures d’audit appropriées, mais non pour exprimer une opinion sur l’efficacité des contrôles internes.
Évaluer la pertinence des conventions comptables choisies par la direction et le caractère raisonnable des estimations comptables et des informations connexes.
Tirer des conclusions sur la pertinence de l’utilisation par la direction de l’hypothèse de continuité des opérations. Entre – temps, sur la base des éléments probants obtenus, il est conclu qu’il existe une incertitude importante quant à l’existence d’une question ou d’une situation susceptible de soulever des doutes importants quant à la capacité d’exploitation continue de Shenzhen Yitoa Intelligent Control Co.Ltd(300131) Company. Si nous concluons à l’existence d’une incertitude importante, les normes de vérification nous obligent à porter les informations pertinentes contenues dans les états financiers à l’attention des utilisateurs des états financiers dans nos rapports de vérification; Si la divulgation n’est pas suffisante, nous devrions émettre une opinion sans réserve. Nos conclusions sont fondées sur l’information disponible à la date du rapport de vérification. Toutefois, des événements ou des circonstances futurs peuvent empêcher Shenzhen Yitoa Intelligent Control Co.Ltd(300131)
Évaluer la présentation générale, la structure et le contenu des états financiers et déterminer si les états financiers reflètent fidèlement les opérations et les événements pertinents.
(Ⅵ) obtenir des éléments probants suffisants et appropriés concernant les renseignements financiers sur les entités ou les activités commerciales de la société Shenzhen Yitoa Intelligent Control Co.Ltd(300131) Nous sommes responsables de la direction, de la supervision et de l’exécution des vérifications de groupe. Nous assumons l’entière responsabilité de l’opinion de vérification. Nous communiquons avec les responsables de la gouvernance sur des questions telles que la portée prévue de la vérification, le calendrier et les principales constatations de la vérification, y compris les lacunes en matière de contrôle interne que nous avons relevées au cours de la vérification et qui sont préoccupantes.
Nous fournissons également à la direction une déclaration indiquant que les exigences éthiques liées à l’indépendance ont été respectées et nous communiquons à la direction toutes les relations et autres questions qui pourraient raisonnablement être considérées comme ayant une incidence sur notre indépendance, ainsi que les précautions connexes, le cas échéant.
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De toutes les questions qui ont été approuvées par le Groupe de la gouvernance, nous avons déterminé celles qui sont les plus importantes pour la vérification des états financiers de l’exercice en cours et qui constituent donc les principales questions de vérification. Nous décrivons ces questions dans notre rapport de vérification, à moins que les lois et les règlements n’interdisent la divulgation publique de ces questions ou, dans de rares cas, si nous nous attendons raisonnablement à ce que la communication d’une question dans le rapport de vérification ait des conséquences négatives qui l’emportent sur les avantages pour l’intérêt public, nous déterminons que cette question ne devrait pas être communiquée dans le rapport de vérification.
Zhongshen Zhonghuan Certified Public Accountants (Special General partnership) Certified Public Accountants of China:
(partenaire de projet):
Liao Lihua
CPA of China:
Peng cong
Wuhan, Chine 18 mars 2022
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Shenzhen Yitoa Intelligent Control Co.Ltd(300131)
Notes relatives aux états financiers de l’exercice 2021
(sauf indication contraire, l’unit é monétaire est RMB)
Informations de base de l’entreprise
Shenzhen Yitoa Intelligent Control Co.Ltd(300131)
La société et ses filiales (collectivement, le « Groupe») sont principalement engagées dans la distribution de composants électroniques et dans la production et la vente de dispositifs à semi – conducteurs.
Les états financiers ont été approuvés et présentés par résolution du Conseil d’administration de la société le 18 mars 2022. Conformément aux statuts, les états financiers sont soumis à l’Assemblée générale pour examen.
Au 31 décembre 2021, le Groupe comptait 21 filiales incluses dans le champ d’application de la consolidation. Voir la note VIII « capitaux propres dans d’autres entités» pour plus de détails. Le champ d’application de la consolidation du Groupe a augmenté d’un compte et diminué de cinq par rapport à l’année précédente. Voir la note VII « modification du champ d’application de la consolidation» pour plus de détails.
Base de préparation des états financiers
1. Base de préparation
Les états financiers du Groupe sont fondés sur l’hypothèse de la continuité des opérations et sont fondés sur les opérations et les événements réels, conformément aux normes comptables pour les entreprises commerciales – normes de base publiées par le Ministère des finances (publiées par l’ordonnance No 33 du Ministère des finances et révisées par l’ordonnance No 76 du Ministère des finances), aux 41 normes comptables spécifiques publiées et révisées le 15 février 2006 et après cette date, ainsi qu’aux lignes directrices pour l’application des normes comptables pour les entreprises commerciales. L’interprétation des normes comptables pour les entreprises et d’autres dispositions pertinentes (ci – après dénommées collectivement « normes comptables pour les entreprises») ainsi que les dispositions relatives à l’information de la Commission chinoise de réglementation des valeurs mobilières sur les règles d’information et de déclaration des sociétés émettant des valeurs mobilières au public No 15 – Dispositions générales relatives aux états financiers (révision de 2014).
Conformément aux dispositions pertinentes des normes comptables pour les entreprises, la comptabilité du Groupe est fondée sur la méthode de la comptabilité d’exercice. À l’exception de certains instruments financiers, les états financiers sont établis sur la base du coût historique. Les actifs non courants détenus pour la vente sont évalués à leur juste valeur moins les dépenses prévues et à leur valeur comptable initiale lorsqu’ils remplissent les conditions de détention pour la vente, la valeur la plus faible étant retenue. En cas de dépréciation des actifs, les réserves de dépréciation correspondantes sont constituées conformément aux dispositions pertinentes.
Déclaration de conformité aux normes comptables pour les entreprises
Les états financiers préparés par la compagnie sont conformes aux exigences des normes comptables pour les entreprises commerciales et reflètent fidèlement et complètement la situation financière de la compagnie et du Groupe au 31 décembre 2021, ainsi que les résultats d’exploitation et les flux de trésorerie de l’exercice 2021. En outre, les états financiers de la société et du Groupe sont, à tous les égards importants, conformes aux exigences de divulgation des états financiers et des notes y afférentes énoncées dans les règles de divulgation et de présentation des informations par les sociétés émettant des titres au public No 15 – Dispositions générales relatives aux états financiers, telles que modifiées par la Commission chinoise de réglementation des valeurs mobilières en 2014.
Principales conventions comptables et estimations comptables
Le Groupe est fondé sur les caractéristiques réelles de la production et de l’exploitation et sur la réunion des entreprises concernées.
