Guangzhou Lingnan Group Holdings Company Limited(000524)
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Rapports d’audit et états financiers
(du 1er janvier 2021 au 31 décembre 2021)
Table des matières
Rapport d’audit 1 – 5 II. États financiers
Bilan consolidé et bilan de la société mère 1 – 4 État consolidé des résultats et état consolidé des résultats de la société mère 5 – 6 État consolidé des flux de trésorerie et état consolidé des flux de trésorerie de la société mère 7 – 8 État consolidé des variations des capitaux propres du propriétaire et état consolidé des variations des capitaux propres du propriétaire 9 – 12 notes afférentes aux états financiers 1 – 149
Rapport d & apos; audit
Xin Hui Shi Bao Zi [2022] No zc10038 Guangzhou Lingnan Group Holdings Company Limited(000524) tous les actionnaires:
I. opinion des commissaires aux comptes
Nous avons vérifié les états financiers de Guangzhou Lingnan Group Holdings Company Limited(000524) (ci – après dénommés Guangzhou Lingnan Group Holdings Company Limited(000524) ), y compris le bilan consolidé et le bilan de la société mère au 31 décembre 2021, le compte de résultat consolidé et le compte de résultat de la société mère, le compte de flux de trésorerie consolidé et le compte de flux de trésorerie de la société mère, le compte de variation des capitaux propres consolidés et de la société mère et les notes afférentes aux états financiers de l’
À notre avis, les états financiers ci – joints ont été préparés conformément aux normes comptables pour les entreprises commerciales à tous les égards importants et reflètent fidèlement la situation financière consolidée et de la société mère au 31 décembre 2021 de Guangzhou Lingnan Group Holdings Company Limited(000524) et les résultats d’exploitation et les flux de Trésorerie consolidés et de la société mère en 2021.
Base de l’opinion d’audit
Nous avons effectué notre vérification conformément aux normes de vérification des comptables publics certifiés chinois. Nos responsabilités en vertu de ces normes sont précisées dans la Section du rapport de vérification intitulée « responsabilité de l’ACP à l’égard de la vérification des états financiers ». Conformément au Code d’éthique professionnelle des comptables publics certifiés chinois, nous sommes indépendants du Guangzhou Lingnan Group Holdings Company Limited(000524) Nous croyons que les éléments probants que nous avons obtenus sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion.
Principales questions d’audit
Les principales questions de vérification sont celles que nous jugeons les plus importantes pour la vérification des états financiers de l’exercice en cours, selon notre jugement professionnel. Ces questions doivent être examinées dans le contexte de la vérification de l’ensemble des états financiers et de la formulation d’une opinion, et nous ne formulons pas d’opinion distincte sur ces questions.
Les principales questions de vérification que nous avons cernées au cours de notre vérification sont résumées ci – dessous:
Guangzhou Lingnan Group Holdings Company Limited(000524) Xin Hui Shi Bao Zi [2022] page 1 du rapport de vérification zc10038
Principales questions de vérification comment cette question a été traitée au cours de la vérification
Confirmation des revenus en 2021, Guangzhou Lingnan Group Holdings Company Limited(000524) L’authenticité et la clôture des recettes provenant des activités liées à la perception sont des questions clés liées à la conception et à l’exécution du système de contrôle interne et du système de comptabilité financière. D’accord. Différencier les principales catégories d’entreprises et combiner le secteur d’activité, le développement industriel et la situation réelle de Guangzhou Lingnan Group Holdings Company Limited(000524) Effectuer un test détaillé, en ce qui concerne les revenus d’exploitation de l’hôtel, vérifier par échantillonnage les dossiers d’enregistrement des clients ou les petits billets de repas, les documents de règlement confirmés par les clients et d’autres éléments de preuve externes, vérifier les dossiers de perception, effectuer une lettre de crédit pour les comptes débiteurs à la fin de la période, et en ce qui concerne les revenus d’exploitation de l’Agence de voyage, Échantillonner et inspecter les contrats des clients, les renseignements sur l’équipe, le calendrier des recettes et des dépenses, les détails des commandes, les feuilles de route et d’autres éléments de preuve externes, vérifier les dossiers de perception, vérifier par correspondance les comptes débiteurs à la fin de la période et vérifier l’authenticité des revenus d’exploitation; Vérifier par sondage les revenus à la fin de 2021 et au début de 2022, vérifier la clôture des revenus d’exploitation, etc.
Dépréciation de l’achalandage
La valeur initiale à la fin de la période de survaleur de Guangzhou Lingnan Group Holdings Company Limited(000524) Déterminer s’il a été mis en œuvre et vérifier l’efficacité opérationnelle du contrôle du ministère concerné en fonction du risque de dépréciation de l’achalandage; Comprendre et évaluer les questions clés de vérification de la direction. Les compétences, les qualités professionnelles et l’objectivité des évaluateurs externes engagés; Examiner les données de base sur lesquelles repose le test de dépréciation de la direction, utiliser des experts en évaluation pour évaluer la rationalité des hypothèses clés, des paramètres clés et des jugements adoptés dans le test de dépréciation de la direction, et comprendre et évaluer le travail des experts en évaluation utilisés par la direction; Examiner le processus de calcul de la dépréciation de l’achalandage.
Guangzhou Lingnan Group Holdings Company Limited(000524) Xin Hui Shi Bao Zi [2022] page 2 du rapport de vérification zc10038
Iv. Autres informations
Guangzhou Lingnan Group Holdings Company Limited(000524) la direction (ci – après appelée la direction) est responsable des autres renseignements. Les autres renseignements comprennent ceux qui figurent dans le Guangzhou Lingnan Group Holdings Company Limited(000524) rapport annuel 2021, à l’exclusion des états financiers et de notre rapport de vérification.
Notre opinion sur les états financiers ne couvre pas d’autres informations et nous ne formulons aucune conclusion d’assurance sur d’autres informations.
Dans le cadre de notre vérification des états financiers, il est de notre responsabilité de lire d’autres renseignements et, ce faisant, de déterminer s’ils sont sensiblement incompatibles avec les états financiers ou les circonstances que nous avons apprises au cours de notre vérification ou s’ils semblent être sensiblement inexacts.
Sur la base du travail que nous avons effectué, si nous déterminons qu’il y a une inexactitude importante dans d’autres renseignements, nous devrions déclarer ce fait. À cet égard, nous n’avons rien à signaler.
Responsabilité de la direction et de la direction à l’égard des états financiers
La direction est chargée d’établir les états financiers conformément aux normes comptables pour les entreprises afin d’obtenir une image fidèle et de concevoir, d’exécuter et de maintenir le contrôle interne nécessaire pour s’assurer qu’il n’y a pas d’inexactitudes importantes dans les états financiers en raison de fraudes ou d’erreurs.
Lors de la préparation des états financiers, il incombe à la direction d’évaluer la capacité d’exploitation continue de Guangzhou Lingnan Group Holdings Company Limited(000524)
La direction est responsable de la surveillance du processus d’information financière pour Guangzhou Lingnan Group Holdings Company Limited(000524)
Responsabilité de l’ACP en matière de vérification des états financiers
Notre objectif est d’obtenir une assurance raisonnable que les états financiers dans leur ensemble sont exempts d’inexactitudes importantes, qu’elles soient dues à la fraude ou à l’erreur, et de publier un rapport de vérification contenant une opinion de vérification. Une assurance raisonnable est un niveau élevé d’assurance, mais elle ne garantit pas que les audits effectués conformément aux normes d’audit peuvent toujours détecter une inexactitude importante lorsqu’elle existe. Les inexactitudes peuvent être causées par des fraudes ou des erreurs et sont généralement considérées comme importantes lorsqu’il est raisonnable de s’attendre à ce qu’elles, individuellement ou collectivement, influent sur les décisions économiques prises par les utilisateurs des états financiers sur la base des états financiers.
Nous faisons preuve de jugement professionnel et maintenons le scepticisme professionnel dans l’exécution de notre vérification conformément aux normes de vérification. En même temps, nous effectuons les tâches suivantes:
Identifier et évaluer les risques d’inexactitudes importantes des états financiers dues à la fraude ou à l’erreur, concevoir et mettre en œuvre des procédures d’audit pour y faire face et obtenir des éléments probants suffisants et appropriés comme base de l’opinion d’audit. Étant donné que la fraude peut impliquer une collusion, une falsification, une omission intentionnelle, une fausse déclaration ou une dérogation au contrôle interne, le risque de ne pas détecter d’inexactitudes significatives dues à la fraude est plus élevé que le risque de ne pas détecter d’inexactitudes significatives dues à l’erreur.
Comprendre les contrôles internes liés à la vérification afin de concevoir des procédures de vérification appropriées. Évaluer la pertinence des conventions comptables choisies par la direction et le caractère raisonnable des estimations comptables et des informations connexes.
Tirer des conclusions sur la pertinence de l’utilisation par la direction de l’hypothèse de continuité des opérations. Entre – temps, sur la base des éléments probants obtenus, il est conclu qu’il existe une incertitude importante quant à l’existence d’une question ou d’une situation susceptible de soulever des doutes importants quant à la capacité d’exploitation continue de Guangzhou Lingnan Group Holdings Company Limited(000524) . Si nous concluons à l’existence d’une incertitude importante, les normes de vérification nous obligent à porter les informations pertinentes contenues dans les états financiers à l’attention des utilisateurs des états financiers dans nos rapports de vérification; Si la divulgation n’est pas suffisante, nous devrions émettre une opinion sans réserve. Nos conclusions sont fondées sur l’information disponible à la date du rapport de vérification. Toutefois, des événements ou des circonstances futurs peuvent entraîner l’incapacité de Guangzhou Lingnan Group Holdings Company Limited(000524)
Évaluer la présentation générale (y compris la divulgation), la structure et le contenu des états financiers et déterminer si les états financiers reflètent fidèlement les opérations et les événements pertinents.
(Ⅵ) obtenir des éléments probants suffisants et appropriés concernant les renseignements financiers de l’entité ou de l’activité commerciale figurant au Guangzhou Lingnan Group Holdings Company Limited(000524) Nous sommes responsables de la direction, de la supervision et de l’exécution de la vérification de groupe et nous assumons l’entière responsabilité de l’opinion de la vérification.
Nous communiquons avec les responsables de la gouvernance sur des questions telles que la portée prévue de la vérification, le calendrier et les principales constatations de la vérification, y compris les lacunes en matière de contrôle interne que nous avons relevées au cours de la vérification et qui sont préoccupantes.
Nous fournissons également à la direction une déclaration indiquant que les exigences éthiques liées à l’indépendance ont été respectées et nous communiquons à la direction toutes les relations et autres questions qui pourraient raisonnablement être considérées comme ayant une incidence sur notre indépendance, ainsi que les précautions connexes, le cas échéant.
De toutes les questions qui ont été approuvées par le Groupe de la gouvernance, nous avons déterminé celles qui sont les plus importantes pour la vérification des états financiers de l’exercice en cours et qui constituent donc les principales questions de vérification. Nous décrivons ces questions dans notre rapport de vérification, à moins que les lois et les règlements n’interdisent la divulgation publique de ces questions ou, dans de rares cas, si nous nous attendons raisonnablement à ce que la communication d’une question dans le rapport de vérification ait des conséquences négatives qui l’emportent sur les avantages pour l’intérêt public, nous déterminons que cette question ne devrait pas être communiquée dans le rapport de vérification.
(cette page n’a pas de texte)
Lixin Certified Public Accountants of China: Huang ZhiYe (Project partner) (Special General partnership)
CPA of China: Zhou Liwan
Shanghai, Chine 21 mars 2002
Guangzhou Lingnan Group Holdings Company Limited(000524) Xin Hui Shi Bao Zi [2022] page 5 du rapport de vérification zc10038
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Bilan consolidé
31 décembre 2021
(sauf indication contraire, l’unit é monétaire est RMB)
Note 5 solde de clôture solde de clôture de l’année précédente
Actifs courants:
Fonds monétaire (i) 140957761797164068719725
Provision pour règlement
Prêts
Actifs financiers de transaction (Ⅱ) 174213666171209800
Actifs financiers dérivés
Note à recevoir
Comptes débiteurs
