Shandong Humon Smelting Co.Ltd(002237)
Rapport annuel d'évaluation du contrôle interne 2021
Shandong Humon Smelting Co.Ltd(002237) tous les actionnaires:
Sur la base de la supervision quotidienne et de la supervision spéciale du contrôle interne, conformément aux spécifications de base du contrôle interne de l'entreprise et aux lignes directrices correspondantes, ainsi qu'à d'autres exigences en matière de surveillance du contrôle interne (ci - après dénommé « système de réglementation du contrôle interne de l'entreprise»), en combinaison avec le système de contrôle interne et les méthodes d'évaluation de Shandong Humon Smelting Co.Ltd(002237) (ci - après dénommé « la société»), Nous avons évalué l'efficacité du contrôle interne de la compagnie au 31 décembre 2021 (date de référence du rapport d'évaluation du contrôle interne).
I. déclarations importantes
Il incombe au Conseil d'administration de la société d'établir, d'améliorer et de mettre en œuvre efficacement le contrôle interne, d'évaluer son efficacité et de divulguer fidèlement le rapport d'évaluation du contrôle interne conformément aux dispositions du système normalisé de contrôle interne de la société. Le Conseil des autorités de surveillance supervise l'établissement et la mise en œuvre du contrôle interne par le Conseil d'administration. La direction est responsable de l'Organisation et de la direction du fonctionnement quotidien du contrôle interne de l'entreprise. Le Conseil d'administration, le Conseil des autorités de surveillance, les administrateurs, les autorités de surveillance et les cadres supérieurs de la société garantissent qu'il n'y a pas de faux documents, de déclarations trompeuses ou d'omissions importantes dans le contenu du rapport et assument des responsabilités juridiques individuelles et conjointes pour l'authenticité, l'exactitude et L'exhaustivité du contenu du rapport.
L'objectif du contrôle interne de l'entreprise est d'assurer raisonnablement la conformité juridique de l'exploitation et de la gestion, la sécurité des actifs, l'authenticité et l'intégrité des rapports financiers et des informations pertinentes, d'améliorer l'efficacité et l'effet de l'exploitation et de promouvoir la réalisation de la stratégie de développement. En raison des limites inhérentes au contrôle interne, seules des garanties raisonnables peuvent être fournies pour atteindre les objectifs susmentionnés. En outre, étant donné que l'évolution de la situation peut entraîner des contrôles internes inappropriés ou une réduction du degré de conformité aux politiques et procédures de contrôle, il existe un certain risque que l'efficacité future des contrôles internes soit déduite des résultats de l'évaluation des contrôles internes.
Conclusions de l'évaluation du contrôle interne
Selon l'identification des défauts majeurs du contrôle interne de l'information financière de la société, il n'y a pas de défaut majeur du contrôle interne de l'information financière à la date de référence du rapport d'évaluation du contrôle interne. Le Conseil d'administration estime que la société a maintenu un contrôle interne efficace de l'information financière à Tous les égards importants conformément aux exigences du système normalisé de contrôle interne de la société et aux dispositions pertinentes.
Selon l'identification des défauts majeurs du contrôle interne des rapports non financiers de la société, la société n'a constaté aucun défaut majeur du contrôle interne des rapports non financiers à la date de référence du rapport d'évaluation du contrôle interne.
Aucun facteur n'a influé sur la conclusion de l'évaluation de l'efficacité du contrôle interne entre la date de référence du rapport d'évaluation du contrôle interne et la date d'émission du rapport d'évaluation du contrôle interne.
Évaluation du contrôle interne
Portée de l'évaluation du contrôle interne
L'entreprise détermine les principales unités, les activités et les questions à inclure dans la portée de l'évaluation, ainsi que les secteurs à haut risque, conformément au principe de l'orientation vers les risques. Les principales unités incluses dans le champ d'évaluation sont la société et ses filiales. (filiales à part entière: YANTAI humon Geological Exploration Engineering Co., Ltd., Yantai humon Construction and installation Co., Ltd., Weihai humon Chemical Co., Ltd., Yantai henglian Waste Materials purchase Co., Ltd., Yantai humon Mining Engineering Co., Ltd., Yantai humon Gold Investment Co., Ltd., Yantai humon Gold Hotel Co., Ltd., Huangshi Yuanzheng Economic and Trade Co., Ltd., Yunnan New Broadway Economic and Trade Co., Ltd., Yantai humon Vocational Training School, Hong Kong humon International Logistics Co., Ltd., humon International Trade Co., Ltd., Shanghai minbang International Trade Co., Ltd., Yantai humon High Purity New Materials Co., Ltd., Hangzhou Construction Copper Group Co., Ltd., Shandong humon Mining Development Co., Ltd.; Filiale contrôlante: Qixia Jinxing Mining Co., Ltd., qui détient 65% des actions). Le total des actifs de l'unit é incluse dans l'évaluation représente 100% du total des actifs des états financiers consolidés de la société. Le total des recettes d'exploitation représente 100% du total des recettes d'exploitation dans les états financiers consolidés de la société; Les principales activités et questions incluses dans le champ d'application de l'évaluation comprennent: la préparation et la divulgation des rapports financiers de l'entreprise, l'achat et la vente, le développement stratégique, la structure organisationnelle, la culture d'entreprise, les ressources humaines, l'investissement et la collecte de fonds, le budget, les coûts, l'achat et la vente, le contrôle des filiales, le contrôle général du système d'information, les transactions connexes, les actifs, les projets d'ingénierie, la gestion de la production de sécurité, l'information, le droit et la supervision interne; Les principaux domaines à haut risque sont le risque de fluctuation des prix des produits, le risque de fluctuation des prix et de la qualité des matières premières achetées, le risque de concurrence sur le marché des ventes, le risque environnemental de la politique commerciale internationale, le risque de variation des taux de change, le risque de variation de La demande du marché, etc.
Les unités, les activités et les questions susmentionnées incluses dans le champ d'évaluation, ainsi que les domaines à haut risque, couvrent les principaux aspects de l'exploitation et de la gestion de l'entreprise sans omission majeure.
Base d'évaluation du contrôle interne et norme d'identification des défauts de contrôle interne
La société organise l'évaluation du contrôle interne conformément au système de normes de contrôle interne de l'entreprise, aux normes de base pour le contrôle interne de l'entreprise, aux règles pour la divulgation et la présentation d'informations sur les sociétés émettant des titres au public No 21 - Dispositions générales pour le rapport annuel d'évaluation du contrôle interne et à d'autres lois et règlements, ainsi qu'aux dispositions pertinentes des statuts, en combinaison avec la situation réelle de la société.
Le Conseil d'administration de la société établit une distinction entre le contrôle interne des rapports financiers et le contrôle interne des rapports non financiers en fonction des exigences du système de normes de contrôle interne de la société en matière de reconnaissance des défauts majeurs, des défauts importants et des défauts généraux, ainsi que de facteurs tels que l'échelle de La société, les caractéristiques de l'industrie, l'appétit de risque et la tolérance au risque. Il a étudié et déterminé les normes spécifiques de reconnaissance des défauts de contrôle interne applicables à la société, qui sont conformes aux années précédentes. Les critères d'identification des défauts de contrôle interne déterminés par la société sont les suivants:
1. Critères d'identification des lacunes du contrôle interne en matière d'information financière
Les critères quantitatifs d'évaluation des lacunes en matière de contrôle interne des rapports financiers déterminés par la société sont les suivants:
En ce qui concerne les défauts de contrôle interne liés aux états financiers, le degré d'inexactitude potentielle des états financiers annuels ou des éléments d'information divulgués de la société est déterminé et 5% du bénéfice avant impôt de l'année en cours est considéré comme la norme de jugement du niveau d'importance. Une inexactitude potentielle inférieure à 2,5% du bénéfice avant impôt est considérée comme un défaut général; 2,5% du bénéfice avant impôt ≤ montant potentiel d’inexactitude ＜ 5% du bénéfice avant impôt est considéré comme un défaut important; Une inexactitude potentielle ≥ 5% du bénéfice avant impôt est considérée comme un défaut important.
Défauts généraux défauts importants défauts majeurs
Norme quantitative (affectant le montant de l'inexactitude de Cheng Qian ＜ 2,5% du bénéfice avant impôt ＜ montant de l'inexactitude potentielle ≥ degré d'imposition) 2,5% du bénéfice avant impôt ≤ montant de l'inexactitude potentielle ＜ 5% du bénéfice avant impôt
5% du bénéfice avant impôt
Relation ou et
Critères qualitatifs (peut ne pas prendre de mesures pour ne pas prendre de mesures pour ne pas prendre de mesures pour ne pas prendre de mesures pour ne pas prendre de mesures pour ne pas prendre de mesures)
Les critères qualitatifs d'évaluation des lacunes du contrôle interne en matière d'information financière déterminés par la société sont les suivants:
L'ampleur de l'inexactitude financière potentielle causée par le défaut est considérée comme un critère de jugement en supposant qu'aucune mesure n'est prise. L'omission de toute mesure entraînant une probabilité minimale d'inexactitudes potentielles est considérée comme un défaut général; Le fait de ne pas prendre de mesures entraînant une faible probabilité d'inexactitudes potentielles est considéré comme un défaut important; La probabilité d'une inexactitude potentielle due à l'inaction a été largement identifiée comme une lacune importante.
Une attention particulière est accordée aux situations dans lesquelles les états financiers publiés antérieurement sont redressés afin de corriger les inexactitudes significatives dues à la fraude ou à l'erreur lorsque les signes suivants sont présents: Il y a des inexactitudes importantes dans les états financiers de l'exercice en cours, qui n'ont pas été détectées dans le processus de contrôle interne.
2. Critères d'identification des défauts de contrôle interne dans les rapports non financiers
Les critères quantitatifs d'évaluation des défauts de contrôle interne des rapports non financiers déterminés par la société sont les suivants:
5% du bénéfice avant impôt de l'année en cours est utilisé comme critère de jugement du niveau d'importance. En ce qui concerne les défauts de contrôle interne qui ne sont pas liés aux états financiers, le degré de perte économique, tels que les actifs, les revenus et les bénéfices de la société au cours de l'année en cours, ou le degré de déviation (déviation négative, c'est - à - dire non - réalisation) de l'objectif opérationnel est déterminé. Une perte économique inférieure à 2,5% du bénéfice avant impôt est considérée comme un défaut général; 2,5% du bénéfice avant impôt ≤ perte économique ＜ 5% du bénéfice avant impôt est considéré comme un défaut important; Une perte économique ≥ 5% du bénéfice avant impôt est considérée comme un défaut important.
Défauts généraux défauts importants défauts majeurs
Norme quantitative (perte économique du processus d'influence ＜ 2,5% du bénéfice avant impôt ≥ bénéfice avant impôt) 2,5% ≤ perte économique ＜ 5% du bénéfice avant impôt
5% des bénéfices
Relation ou et
Critères qualitatifs (pertes économiques possibles, pertes économiques résultant de l'exploitation, pertes économiques résultant de l'exploitation, exploitation)
Objectif non atteint objectif non atteint objectif non atteint
Les critères qualitatifs d'évaluation des défauts de contrôle interne des rapports non financiers déterminés par la société sont les suivants:
Le critère de jugement est la probabilité que le défaut entraîne des pertes économiques en supposant qu'aucune mesure n'est prise. La probabilité minimale que l'inaction entraîne des pertes économiques et que les objectifs opérationnels ne soient pas atteints est considérée comme un défaut général; Le fait de ne pas prendre de mesures entraînant des pertes économiques et l'impossibilité d'atteindre les objectifs opérationnels est considéré comme un défaut important; La probabilité que l'inaction entraîne des pertes économiques et que les objectifs opérationnels ne soient pas atteints est fortement identifiée comme un défaut important. Le risque de lacunes importantes est accru lorsque les éléments suivants sont présents, ce qui suscite une préoccupation particulière: Le Comité des commissaires aux comptes et les organes d'audit interne ne contrôlent pas efficacement les contrôles internes; Toute fraude commise par les administrateurs, les autorités de surveillance et les cadres supérieurs et les politiques et procédures de lutte contre la fraude sont inadéquates; Les procédures de contrôle des opérations entre apparentés sont inappropriées; Manque de contrôle sur les questions non conventionnelles telles que les investissements et le financement importants; Des litiges importants similaires se produisent fréquemment dans un secteur d'activité; La fraude est contraire aux lois et règlements de l'État, etc.
Identification et rectification des défauts de contrôle interne
1. Identification et rectification des défauts de contrôle interne dans les rapports financiers
Selon la norme d'identification des défauts de contrôle interne des rapports financiers ci - dessus, la société n'a pas de défauts majeurs et de défauts importants dans le contrôle interne des rapports financiers au cours de la période considérée.
2. Identification et rectification des défauts de contrôle interne dans les rapports non financiers
Selon les normes d'identification ci - dessus pour les défauts de contrôle interne des rapports non financiers, il n'y a pas eu de défauts majeurs ou de défauts importants dans le contrôle interne des rapports non financiers de la société au cours de la période considérée.
Description d'autres questions importantes liées au contrôle interne
Au cours de la période considérée, la société n'a pas d'autres questions de contrôle interne susceptibles d'avoir une incidence significative sur la compréhension par les investisseurs du rapport d'évaluation du contrôle interne, l'évaluation du contrôle interne ou la prise de décisions en matière d'investissement.
Shandong Humon Smelting Co.Ltd(002237)
Conseil d'administration
21 mars 2022
