Shandong Dongyue Organosilicon Materials Co.Ltd(300821)
Rapport d'auto - évaluation du contrôle interne en 2021
Sur la base de la supervision quotidienne et de la supervision spéciale du contrôle interne, conformément aux spécifications de base du contrôle interne de l'entreprise et aux lignes directrices correspondantes, ainsi qu'à d'autres exigences en matière de surveillance du contrôle interne (ci - après dénommé « système de réglementation du contrôle interne de l'entreprise»), en combinaison avec le système de contrôle interne et les méthodes d'évaluation de Shandong Dongyue Organosilicon Materials Co.Ltd(300821) (ci - après dénommé « la société»), Nous avons évalué l'efficacité du contrôle interne de la compagnie au 31 décembre 2021 (date de référence du rapport d'évaluation du contrôle interne).
I. déclarations importantes
Il incombe au Conseil d'administration de la société d'établir, d'améliorer et de mettre en œuvre efficacement le contrôle interne, d'évaluer son efficacité et de divulguer fidèlement le rapport d'évaluation du contrôle interne conformément aux dispositions du système normalisé de contrôle interne de la société. Le Conseil des autorités de surveillance supervise l'établissement et la mise en œuvre du contrôle interne par le Conseil d'administration. La direction est responsable de l'Organisation et de la direction du fonctionnement quotidien du contrôle interne de l'entreprise. Le Conseil d'administration, le Conseil des autorités de surveillance et les administrateurs, les autorités de surveillance et les cadres supérieurs de la société garantissent qu'il n'y a pas de faux documents, de déclarations trompeuses ou d'omissions importantes dans le contenu du rapport et assument des responsabilités individuelles et conjointes pour l'authenticité, l'exactitude et l'exhaustivité du contenu du rapport.
L'objectif du contrôle interne de l'entreprise est d'assurer raisonnablement la conformité juridique de l'exploitation et de la gestion, la sécurité des actifs, l'authenticité et l'intégrité des rapports financiers et des informations pertinentes, d'améliorer l'efficacité et l'effet de l'exploitation et de promouvoir la réalisation de la stratégie de développement. En raison des limites inhérentes au contrôle interne, seules des garanties raisonnables peuvent être fournies pour atteindre les objectifs susmentionnés. En outre, comme le changement de situation peut entraîner un système de contrôle interne inapproprié ou une réduction du degré de conformité aux politiques et procédures de contrôle, l'efficacité future du contrôle interne peut être déduite des résultats de l'évaluation du contrôle interne.
Conclusions de l'évaluation du contrôle interne
Selon l'identification des défauts majeurs du contrôle interne de l'information financière de la société, à la date de référence du rapport d'évaluation du contrôle interne, la société n'a pas de défauts majeurs du contrôle interne de l'information financière. Le Conseil d'administration estime que la société a maintenu un contrôle interne efficace de l'information financière à tous les égards importants conformément aux exigences du système normalisé de contrôle interne de la société et aux règlements pertinents.
Selon l'identification des défauts majeurs du contrôle interne des rapports non financiers de la société, la société n'a constaté aucun défaut majeur du contrôle interne des rapports non financiers à la date de référence du rapport d'évaluation du contrôle interne.
Aucun facteur n'a influé sur la conclusion de l'évaluation de l'efficacité du contrôle interne entre la date de référence du rapport d'évaluation du contrôle interne et la date d'émission du rapport d'évaluation du contrôle interne.
Évaluation du contrôle interne
Portée de l'évaluation du contrôle interne
L'entreprise détermine les principales unités, les activités et les questions à inclure dans la portée de l'évaluation, ainsi que les secteurs à haut risque, conformément au principe de l'orientation vers les risques. La portée de l'évaluation comprend la société et ses filiales à part entière, Sichuan Jiayi Silicon Materials Technology Co., Ltd. Et Guizhou Xinyi Silicon Materials Technology Co., Ltd. Le total des actifs des unités incluses dans le champ d'évaluation représente 100% du total des actifs des états financiers consolidés de la société et le total des revenus d'exploitation représente 100% du total des revenus d'exploitation des états financiers consolidés de la société; Les principales activités et questions visées par l'évaluation sont les suivantes:
Dans le manuel de gestion du contrôle interne de l'entreprise et les règles de mise en œuvre pertinentes, l'entreprise et les processus de gouvernance, de stratégie de développement, de structure organisationnelle, de ressources humaines, de culture d'entreprise, d'éthique professionnelle et de compétences professionnelles, d'information et de communication, de supervision interne et autres liés au contrôle au niveau de l'entreprise;
Divers processus et domaines à haut risque liés aux fonds, aux investissements, aux achats, aux ventes, aux stocks, aux actifs incorporels, aux projets d’ingénierie, à la recherche et au développement, aux opérations entre apparentés, etc., dans le cadre du contrôle au niveau opérationnel.
Les activités et les questions susmentionnées incluses dans le champ d'application de l'évaluation et les domaines à haut risque couvrent les principaux aspects de l'exploitation et de la gestion de l'entreprise sans omission majeure.
Base d'évaluation du contrôle interne et norme d'identification des défauts de contrôle interne
L'entreprise organise l'évaluation du contrôle interne conformément aux exigences du système normalisé de contrôle interne de l'entreprise. Le Conseil d'administration de la société a étudié et déterminé les normes spécifiques d'identification des défauts de contrôle interne applicables à la société en ce qui concerne le contrôle interne des rapports financiers et le contrôle interne des rapports non financiers, conformément aux exigences d'identification des défauts majeurs, des défauts importants et des défauts généraux du système de normes de contrôle interne de la société et en combinaison avec l'échelle de la société, les caractéristiques de l'industrie, l'appétit de risque et le degré de tolérance au risque, et d'autres facteurs.
1. Critères d'identification des défauts de contrôle interne dans les rapports financiers
La société classe les défauts du contrôle interne des états financiers en défauts majeurs, en défauts importants et en défauts généraux. Les critères quantitatifs d'évaluation des lacunes en matière de contrôle interne des rapports financiers déterminés par la société sont les suivants:
Défauts majeurs: les dommages matériels causés par ces défauts sont supérieurs ou égaux à 1% du total des actifs figurant dans les états financiers;
Défaut important: ce défaut entraîne des dommages matériels supérieurs ou égaux à 0,5% mais inférieurs à 1% du total des actifs figurant dans les états financiers;
Défaut général: ce défaut entraîne des dommages matériels inférieurs à 0,5% du total des actifs figurant dans les états financiers.
Les critères qualitatifs d'évaluation des lacunes du contrôle interne en matière d'information financière déterminés par la société sont les suivants:
Défauts majeurs: un défaut de contrôle interne, seul ou en combinaison avec d'autres défauts, est raisonnablement susceptible d'entraîner un retard dans la prévention, la détection et la correction des inexactitudes importantes dans les rapports financiers. Par exemple:
Fraude des administrateurs, des superviseurs et des cadres supérieurs;
L'entreprise corrige les rapports financiers publiés;
L'expert - comptable agréé constate qu'il y a des inexactitudes importantes dans les états financiers de l'exercice en cours et que le contrôle interne ne constate pas ces inexactitudes dans le processus de fonctionnement;
La supervision du contrôle interne par le Comité d'audit de l'entreprise et l'institution d'audit interne est inefficace;
Autres défauts susceptibles d'affecter le jugement correct de l'utilisateur du rapport.
Lacunes importantes: les lacunes en matière de contrôle interne, seules ou en combinaison avec d'autres lacunes, ont une probabilité raisonnable de ne pas prévenir, détecter et corriger en temps opportun les inexactitudes dans les rapports financiers qui, bien qu'elles n'aient pas atteint ou dépassé le niveau d'importance relative, devraient néanmoins attirer l'attention du Conseil d'administration et de la direction.
Défauts généraux: défauts de contrôle interne qui ne constituent pas des défauts majeurs et des défauts importants.
2. Critères d'identification des défauts de contrôle interne dans les rapports non financiers
Les critères quantitatifs d'évaluation des défauts de contrôle interne des rapports non financiers déterminés par la société sont les suivants:
Défauts majeurs: les dommages matériels causés par ces défauts sont supérieurs ou égaux à 1% du total des actifs figurant dans les états financiers;
Défaut important: ce défaut entraîne des dommages matériels supérieurs ou égaux à 0,5% mais inférieurs à 1% du total des actifs figurant dans les états financiers;
Défaut général: ce défaut entraîne des dommages matériels inférieurs à 0,5% du total des actifs figurant dans les états financiers.
Les critères qualitatifs d'évaluation des défauts de contrôle interne des rapports non financiers déterminés par la société sont les suivants:
Dans les cas suivants, il peut être considéré comme un défaut majeur, tandis que dans d'autres cas, il peut être déterminé comme un défaut important ou un défaut général en fonction du degré d'influence.
La procédure de décision de l'entreprise n'est pas scientifique;
Violer les lois et réglementations nationales, telles que la pollution de l'environnement;
Perte de personnel de direction ou de techniciens occupant des postes clés;
Les nouvelles négatives des médias sont fréquentes;
Les résultats de l'évaluation du contrôle interne, en particulier les défauts majeurs ou importants, n'ont pas été corrigés;
Absence de contrôle du système ou défaillance systématique du système pour les activités importantes.
Identification et rectification des défauts de contrôle interne
1. Identification et rectification des défauts de contrôle interne dans les rapports financiers
Selon la norme d'identification des défauts de contrôle interne des rapports financiers ci - dessus, la société n'a pas de défauts majeurs et de défauts importants dans le contrôle interne des rapports financiers au cours de la période considérée.
2. Identification et rectification des défauts de contrôle interne dans les rapports non financiers
Selon les critères d'identification ci - dessus pour les défauts de contrôle interne des rapports non financiers, aucun défaut important ou défaut important de contrôle interne des rapports non financiers de la société n'a été constaté au cours de la période considérée.
Description d'autres questions importantes liées au contrôle interne
Au cours de la période considérée, la société a mis en place un contrôle interne sur les activités et les questions incluses dans le champ d'application de l'évaluation. Le système de contrôle interne actuel de l'entreprise couvre tous les aspects des activités de production et d'exploitation de l'entreprise et ne présente pas de défauts majeurs en termes d'intégrité, de rationalité et d'efficacité. Dans le même temps, l'entreprise a strictement mis en œuvre le système de contrôle interne au cours de la période considérée, a atteint l'objectif de contrôle interne de l'entreprise et a assuré efficacement la production et l'exploitation de l'entreprise sans défauts majeurs. Avec l'évolution de l'environnement extérieur, le développement rapide des entreprises et l'amélioration des exigences en matière de gestion, le contrôle interne de l'entreprise continuera d'être amélioré, enrichi et amélioré afin de renforcer la supervision et l'inspection du contrôle interne, de promouvoir l'innovation en matière de gestion et d'assurer un développement durable, sain et rapide de l'entreprise.
Shandong Dongyue Organosilicon Materials Co.Ltd(300821) Conseil d'administration 22 mars 2022
