China Securities Co.Ltd(601066)
À propos de Shenzhen Topband Co.Ltd(002139)
Observations sur la vérification du rapport d’auto – évaluation du contrôle interne en 2021
China Securities Co.Ltd(601066) Les lignes directrices sur l’autoréglementation des sociétés cotées à la Bourse de Shenzhen No 13 – activités de recommandation et autres dispositions pertinentes, China Securities Co.Ltd(601066)
Vérification effectuée par l’institution de recommandation
L’institution de recommandation a consulté les procès – verbaux de l’Assemblée générale des actionnaires, du Conseil d’administration, du Conseil des autorités de surveillance, du rapport d’audit interne, du rapport annuel d’évaluation du contrôle interne, des règles et règlements opérationnels et de gestion et d’autres documents par le biais de discussions avec les administrateurs, les superviseurs, les cadres supérieurs, le chef du Département de l’audit interne, l’expert – comptable agréé, etc., de l’environnement de contrôle interne de l’entreprise, de l’évaluation des risques de contrôle interne, des principaux domaines de contrôle interne, de l’information et de la communication. L’intégrité, la rationalité et l’efficacité du système de contrôle interne ont été vérifiées dans le cadre du contrôle interne.
Informations de base sur la construction du contrôle interne
Shenzhen Topband Co.Ltd(002139) Shenzhen Topband Co.Ltd(002139) le fonctionnement de l’Assemblée générale des actionnaires, du Conseil d’administration et du Conseil des autorités de surveillance est conforme aux lois et règlements pertinents, aux statuts, au règlement intérieur de l’Assemblée générale des actionnaires, au règlement intérieur de l’Assemblée des administrateurs et au règlement intérieur de l’Assemblée des autorités de surveillance. Shenzhen Topband Co.Ltd(002139)
Mise en œuvre du contrôle interne
Mise en œuvre du système de gestion de la divulgation de l’information
L’institution de recommandation a examiné les documents d’annonce publiés par la société en 2021 et a vérifié l’authenticité et l’exactitude du contenu de l’annonce communiquée par la société à la bourse. Après vérification, la société s’est effectivement conformée au système de gestion de la divulgation de l’information en 2021. La divulgation de l’information a donné de bons résultats et n’a pas été sanctionnée par les autorités de réglementation des valeurs mobilières en raison de violations de la divulgation de l’information.
Mise en œuvre du système de contrôle interne financier
Après vérification, en ce qui concerne la comptabilité financière, la société a formulé le système de gestion interne correspondant conformément aux exigences des normes comptables pour les entreprises commerciales, du droit des sociétés et d’autres lois et règlements pertinents, afin d’assurer l’exactitude et la fiabilité de l’information financière et comptable ainsi que la sécurité et l’efficacité du système financier et comptable.
Mise en œuvre d’autres systèmes de contrôle interne
Après vérification, Shenzhen Topband Co.Ltd(002139)
Conclusions de l’auto – évaluation du contrôle interne
Selon l’identification des défauts majeurs du contrôle interne des états financiers de la société, il n’y a pas de défaut majeur du contrôle interne des états financiers à la date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne. De l’avis du Conseil d’administration, la société a maintenu un contrôle interne efficace en matière d’information financière à tous les égards importants, conformément aux exigences du système normalisé de contrôle interne de l’entreprise et aux dispositions pertinentes. Selon l’identification des défauts majeurs du contrôle interne des rapports non financiers de la société, la société n’a constaté aucun défaut majeur du contrôle interne des rapports non financiers à la date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne. Aucun facteur n’a influé sur la conclusion de l’évaluation de l’efficacité du contrôle interne entre la date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne et la date d’émission du rapport d’évaluation du contrôle interne.
Évaluation du contrôle interne
Portée de l’évaluation du contrôle interne
L’entreprise détermine les principales unités, les activités et les questions à inclure dans la portée de l’évaluation, ainsi que les secteurs à haut risque, conformément au principe de l’orientation vers les risques.
1. Les principales unités incluses dans la portée de l’évaluation sont les suivantes:
Numéro de série nom de la société type de société proportion de participation
1 Shenzhen Topband Co.Ltd(002139) société mère
2. Shenzhen tuobang Software Technology Co., Ltd., filiale à part entière 100%
3. Shenzhen tuobang Lithium Battery Co., Ltd., filiale à part entière 100%
4. Filiale à part entière de Shenzhen tuobang Automation Technology Co., Ltd. 100%
5. Chongqing tuobang Industrial Co., Ltd., filiale à part entière 100%
6. 100% des filiales à part entière de topang (Hong Kong) Co., Ltd.
7. Filiale à part entière de Huizhou tuobang Electric Technology Co., Ltd. 100%
8. Huizhou tuobang Lithium Battery Co., Ltd. 100% des sous – sociétés à part entière
9. 100% des filiales à part entière de Ningbo topang Intelligent Control Co., Ltd.
10 Shenzhen hexinda Control System Co., Ltd. Filiale à part entière 100%
11 Shenzhen mintai Intelligent Technology Co., Ltd. Holding Subsidiary 65%
12 Topband (Vietnam) Co., Ltd. Filiale à part entière 100%
13 Topband Smart Dong Nai wholly owned Sub – Company
100% (Vietnam) Company Limited
14 filiale à part entière de Topband India Private Limited 100%
15 Topband Germany GmbH 100%
16 Topband Japan Co., Ltd. Filiale à part entière 100%
17 Shenzhen Research & Control Automation Technology Co., Ltd. Holding subsidiary 71.54%
18 filiale à part entière de Shenzhen Yansheng Software Co., Ltd. Filiale Holding 71,54%
19. Filiale à part entière de la filiale holding de Huizhou Research & Control Automation Technology Co., Ltd. 71,54%
20. Filiale contrôlée de la filiale holding de Hangzhou Smart Motor Technology Co., Ltd. 53,66%
21. Shenzhen tuobang Supply Chain Service Co., Ltd., filiale à part entière 100%
22 Shenzhen tuobang Investment Co., Ltd. Filiale à part entière 100%
23 Shenzhen senxuan Technology Co., Ltd. Filiale à part entière 100%
24 Shenzhen xinghuolian Technology Co., Ltd. 100% des sous – sociétés entièrement détenues
25 Shenzhen tulu innovation Co., Ltd. 100% des sous – sociétés entièrement détenues
26 tuobang (Qingdao) Intelligent Control Co., Ltd. Filiale à part entière 100%
27 Shenzhen tuobang Automotive Electronics Co., Ltd., filiale à part entière 100%
28 Shenzhen Tengyi Industry Co., Ltd. Propriété exclusive de la petite entreprise 100%
29 Shenzhen Zhongli Consulting Co., Ltd. Propriété exclusive de la petite entreprise 100%
30. 83,5% des filiales contrôlées de la filiale à part entière de Taixing ninghui Lithium Battery Co., Ltd.
31 tulu innovation (Hong Kong) Co., Ltd. 100% des sous – sociétés à part entière
32 Nantong tuobang yoneng Technology Co., Ltd. 100% des sous – sociétés entièrement détenues
33 topang intelligent Europe Co., Ltd. Filiale à part entière 100%
34 topang Mexico Co., Ltd. Filiale à part entière 100%
35 q.b.pte.ltd. (kaibang Co., Ltd.) filiale à part entière 100%
36 tunnu innovation, Inc filiale à part entière 100%
Le total des actifs des unités incluses dans le champ d’évaluation représente 100% du total des actifs des états financiers consolidés de la société et le total des revenus d’exploitation représente 100% du total des revenus d’exploitation des états financiers consolidés de la société;
2. Les principales activités incluses dans le champ d’application de l’évaluation comprennent le Service de contrôleur intelligent, le Service de batterie au lithium, le Service de moteur, le Service d’entraînement par étapes et le Service de servo;
3. Les principales questions comprennent la gestion de la divulgation de l’information, la gestion financière, le contrôle de la qualité et la gestion de la production et de l’exploitation, la gestion des transactions connexes, la gestion des ressources humaines, la culture d’entreprise, la gestion des sceaux, la gestion des fonds collectés, la Gestion des investissements, etc.;
4. Les principaux domaines à haut risque sont la gestion financière, les investissements importants, les garanties extérieures et les opérations connexes.
Les unités, les activités et les questions susmentionnées incluses dans le champ d’évaluation, ainsi que les domaines à haut risque, couvrent les principaux aspects de l’exploitation et de la gestion de l’entreprise sans omission majeure.
Base d’évaluation du contrôle interne et norme d’identification des défauts de contrôle interne
La société organise l’évaluation du contrôle interne conformément au système de normes de contrôle interne de l’entreprise, aux règles de cotation des actions de la Bourse de Shenzhen, aux normes de base de contrôle interne de l’entreprise, aux lignes directrices sur le contrôle interne des sociétés cotées à la Bourse de Shenzhen et à d’autres lois, règlements et règles pertinents. Le Conseil d’administration de la société établit une distinction entre le contrôle interne des rapports financiers et le contrôle interne des rapports non financiers en fonction des exigences du système de normes de contrôle interne de la société en matière de reconnaissance des défauts majeurs, des défauts importants et des défauts généraux, ainsi que de facteurs tels que l’échelle de La société, les caractéristiques de l’industrie, l’appétit de risque et la tolérance au risque. Il a étudié et déterminé les normes spécifiques de reconnaissance des défauts de contrôle interne applicables à la société, qui sont conformes aux années précédentes. Les critères d’identification des défauts de contrôle interne déterminés par la société sont les suivants:
1. Critères d’identification des défauts de contrôle interne dans les rapports financiers
Les normes quantitatives d’évaluation des lacunes en matière de contrôle interne des rapports financiers déterminées par la société sont les suivantes: les normes quantitatives sont liées à l’état consolidé des résultats et mesurées par l’indice consolidé des revenus d’exploitation. Est considéré comme un défaut général si, seul ou en combinaison avec d’autres défauts, le montant de l’inexactitude des états financiers est inférieur à 0,5% du résultat d’exploitation consolidé; Un défaut important s’il dépasse 0,5% mais est inférieur à 1% du résultat d’exploitation consolidé; Si plus de 1% du résultat d’exploitation consolidé est considéré comme un défaut important.
Les pertes qui peuvent être causées ou causées par des lacunes dans le contrôle interne et qui sont liées à la gestion des actifs sont mesurées à l’aide de l’indicateur consolidé du total des actifs. Est considéré comme un défaut général si, seul ou en combinaison avec d’autres défauts, le montant des inexactitudes dans les états financiers est inférieur à 0,5% du total des actifs consolidés; Si plus de 0,5% mais moins de 1% du total des actifs consolidés sont considérés comme des défauts importants; Si le total des actifs consolidés dépasse 1%, il est considéré comme un défaut important. Les critères qualitatifs d’évaluation des lacunes du contrôle interne en matière d’information financière déterminés par la société sont les suivants:
Voici des exemples de lacunes importantes dans les rapports financiers:
Les pratiques frauduleuses des administrateurs, des superviseurs et des cadres supérieurs de la société;
La société corrige les états financiers publiés;
Les inexactitudes importantes dans les états financiers de l’exercice en cours découvertes par l’ACP mais non identifiées par le contrôle interne de la société;
Le Comité d’audit et le Service d’audit exercent un contrôle interne inefficace sur les rapports financiers externes et les rapports financiers de la société.
Voici des exemples de lacunes importantes dans les rapports financiers:
Ne pas choisir et appliquer les conventions comptables conformément aux PCGR;
Il n’existe pas de procédures et de mesures de contrôle antifraude;
Il n’existe pas de mécanisme de contrôle ou de contrôle compensatoire correspondant pour le traitement comptable des opérations inhabituelles ou spéciales;
Il existe une ou plusieurs lacunes dans le contrôle du processus d’établissement des rapports financiers à la fin de la période et il n’y a aucune assurance raisonnable que les états financiers préparés atteignent l’objectif réel et complet.
Les défauts généraux désignent les défauts de contrôle autres que les défauts majeurs et les défauts importants susmentionnés.
2. Critères d’identification des défauts de contrôle interne dans les rapports non financiers
Dans les rapports non financiers déterminés par la société
