Code de l’entreprise: Huaneng Power International Inc(600011) nom abrégé de l’entreprise: Huaneng Power International Inc(600011)
Huaneng Power International Inc(600011)
Rapport annuel d’évaluation du contrôle interne 2021
Huaneng Power International Inc(600011) tous les actionnaires:
Sur la base de la supervision quotidienne et de la supervision spéciale du contrôle interne, nous avons évalué l’efficacité du contrôle interne de l’entreprise au 31 décembre 2021 (date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne) conformément aux dispositions des spécifications de base du contrôle interne de l’entreprise et de ses lignes directrices connexes, ainsi qu’à d’autres exigences réglementaires en matière de contrôle interne (ci – après dénommé le système de normes de contrôle interne de l’entreprise), en combinaison avec le système de contrôle interne et les mesures d’évaluation de l’entreprise (ci – après dénommée l’entreprise), et sur la base de la supervision I. Déclarations importantes
Il incombe au Conseil d’administration de la société d’établir, d’améliorer et de mettre en œuvre efficacement le contrôle interne, d’évaluer son efficacité et de divulguer fidèlement le rapport d’évaluation du contrôle interne conformément aux dispositions du système normalisé de contrôle interne de la société. Le Conseil des autorités de surveillance supervise l’établissement et la mise en œuvre du contrôle interne par le Conseil d’administration. La direction est responsable de l’Organisation et de la direction du fonctionnement quotidien du contrôle interne de l’entreprise. Le Conseil d’administration, le Conseil des autorités de surveillance, les administrateurs, les autorités de surveillance et les cadres supérieurs de la société garantissent qu’il n’y a pas de faux documents, de déclarations trompeuses ou d’omissions importantes dans le contenu du rapport et assument des responsabilités juridiques individuelles et conjointes pour l’authenticité, l’exactitude et L’exhaustivité du contenu du rapport.
L’objectif du contrôle interne de l’entreprise est d’assurer raisonnablement la conformité juridique de l’exploitation et de la gestion, la sécurité des actifs, l’authenticité et l’intégrité des rapports financiers et des informations pertinentes, d’améliorer l’efficacité et l’effet de l’exploitation et de promouvoir la réalisation de la stratégie de développement. En raison des limites inhérentes au contrôle interne, seules des garanties raisonnables peuvent être fournies pour atteindre les objectifs susmentionnés. En outre, étant donné que l’évolution de la situation peut entraîner des contrôles internes inappropriés ou une réduction du degré de conformité aux politiques et procédures de contrôle, il existe un certain risque que l’efficacité future des contrôles internes soit déduite des résultats de l’évaluation des contrôles internes. II. Conclusions de l’évaluation du contrôle interne 1. Existe – t – il des lacunes importantes dans le contrôle interne des rapports financiers de la société à la date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne?
□ Oui √ non
2. Conclusions de l’évaluation du contrôle interne des rapports financiers
√ valide □ invalide
Selon l’identification des défauts majeurs du contrôle interne de l’information financière de la société, il n’y a pas de défaut majeur du contrôle interne de l’information financière à la date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne. Le Conseil d’administration estime que la société a maintenu un contrôle interne efficace de l’information financière à Tous les égards importants conformément aux exigences du système normalisé de contrôle interne de la société et aux dispositions pertinentes. 3. Existe – t – il des lacunes importantes dans le contrôle interne des rapports non financiers?
□ Oui √ non
Selon l’identification des défauts majeurs du contrôle interne des rapports non financiers de la société, la société n’a constaté aucun défaut majeur du contrôle interne des rapports non financiers à la date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne. 4. Facteurs influant sur la conclusion de l’évaluation de l’efficacité du contrôle interne entre la date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne et la date d’émission du rapport d’évaluation du contrôle interne □ applicable √ sans objet
Aucun facteur n’a influé sur la conclusion de l’évaluation de l’efficacité du contrôle interne entre la date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne et la date d’émission du rapport d’évaluation du contrôle interne.
5. Si l’opinion de vérification sur le contrôle interne est conforme à la conclusion de l’évaluation de l’efficacité du contrôle interne en matière d’information financière
√ Oui □ non 6. Si la divulgation des lacunes importantes du contrôle interne dans les rapports non financiers dans le rapport d’audit du contrôle interne est conforme à celle du rapport d’évaluation du contrôle interne de la société √ Oui □ Non 3. Évaluation du contrôle interne (i) Portée de l’évaluation du contrôle interne
L’entreprise détermine les principales unités, les activités et les questions à inclure dans la portée de l’évaluation, ainsi que les secteurs à haut risque, conformément au principe de l’orientation vers les risques. 1. Les principales unités incluses dans la portée de l’évaluation comprennent: le siège social de l’entreprise, les entreprises régionales et les unités de base 2. Proportion d’unités incluses dans l’évaluation:
Part des indicateurs (%)
Rapport entre le total des actifs des unités incluses dans le champ d’évaluation et le total des actifs des états financiers consolidés de la société94
Rapport entre le total des revenus d’exploitation des unités incluses dans le champ d’évaluation et le total des revenus d’exploitation dans les états financiers consolidés de la société 99,8
3. Les principales activités et questions entrant dans le champ de l & apos; évaluation sont les suivantes:
Culture d’entreprise, structure organisationnelle, ressources humaines, lutte contre la fraude, stratégie de développement, responsabilité sociale, gestion des risques, transmission interne de l’information, audit interne, budget global, gestion des recettes, gestion des achats, gestion des actifs, gestion de l’ingénierie, recherche et développement, rapports financiers, gestion des Fonds, gestion des contrats, gestion des systèmes d’information, etc. 4. Les domaines prioritaires à haut risque sont notamment les suivants:
Achat de carburant de production, dépenses de construction et gestion des fonds, etc. 5. Les unités, les activités et les questions susmentionnées incluses dans le champ d’évaluation et les domaines à haut risque couvrent les principaux aspects de l’exploitation et de la gestion de l’entreprise et s’il y a des omissions importantes □ Oui √ non 6. Existe – t – il une exemption légale?
□ Oui √ non (II). Base d’évaluation du contrôle interne et norme d’identification des défauts de contrôle interne
L’entreprise organise l’évaluation du contrôle interne conformément au système normalisé de contrôle interne de l’entreprise, au Manuel de contrôle interne, au Manuel d’évaluation du contrôle interne, aux mesures de gestion pour l’établissement et l’entretien du système de contrôle interne et aux mesures de gestion pour l’évaluation des objectifs de contrôle interne, etc. 1. Si la norme spécifique d’identification des défauts de contrôle interne est ajustée par rapport à l’année précédente
□ Oui √ non
Le Conseil d’administration de la société établit une distinction entre le contrôle interne des rapports financiers et le contrôle interne des rapports non financiers en fonction des exigences du système de normes de contrôle interne de la société en matière de reconnaissance des défauts majeurs, des défauts importants et des défauts généraux, ainsi que de facteurs tels que l’échelle de La société, les caractéristiques de l’industrie, l’appétit de risque et la tolérance au risque. Il a étudié et déterminé les normes spécifiques de reconnaissance des défauts de contrôle interne applicables à la société, qui sont conformes aux années précédentes. 2. Critères d’identification des lacunes du contrôle interne en matière d’information financière
Les critères quantitatifs d’évaluation des lacunes en matière de contrôle interne des rapports financiers déterminés par la société sont les suivants:
Nom de l’indicateur norme quantitative pour les défauts majeurs norme quantitative pour les défauts majeurs norme quantitative pour les défauts généraux
Bénéfices avant impôt défauts de contrôle interne entraînant des erreurs potentielles défauts de contrôle interne entraînant des erreurs potentielles défauts de contrôle interne entraînant des erreurs potentielles
Montant déclaré supérieur (y compris) au bénéfice avant impôt montant déclaré supérieur (y compris) au bénéfice avant impôt montant déclaré inférieur au bénéfice avant impôt
1% du bénéfice net de 3,5%, mais inférieur à 1% du bénéfice avant impôt
3,5% humide
Les critères qualitatifs d’évaluation des lacunes du contrôle interne en matière d’information financière déterminés par la société sont les suivants:
Critères qualitatifs pour la nature des défauts
Défauts majeurs les signes que la société estime qu’il existe des défauts majeurs dans le contrôle interne des rapports financiers comprennent: ① la société corrige les rapports financiers publiés; Les auditeurs ont constaté des inexactitudes importantes dans les rapports financiers de l’exercice en cours qui n’ont pas été détectées par un contrôle interne efficace de la société; La supervision du contrôle interne par le Comité d’audit de la société et l’institution d’audit interne est inefficace; Ne pas mettre en œuvre une surveillance et une évaluation efficaces des risques; Fraude des administrateurs, des superviseurs et des cadres supérieurs; Aucune mesure d’amélioration efficace n’a été prise pour remédier aux défauts majeurs constatés; Défaillance de l’environnement de contrôle.
Lacunes importantes l’entreprise estime qu’il existe des lacunes importantes dans le contrôle interne de l’information financière, notamment: ① Le contrôle de la sélection des normes comptables et de l’application des conventions comptables n’est pas en place; Les procédures et contrôles de lutte contre la fraude ne sont pas en place; Le contrôle des opérations non conventionnelles n’est pas en place; Les contrôles liés au processus d’information financière à la fin de la période ne sont pas en place.
Lacunes générales autres lacunes du contrôle interne en matière d’information financière, à l’exception des lacunes importantes susmentionnées.
3. Critères d’identification des défauts de contrôle interne dans les rapports non financiers
Les critères quantitatifs d’évaluation des défauts de contrôle interne des rapports non financiers déterminés par la société sont les suivants:
Nom de l’indicateur norme quantitative pour les défauts majeurs norme quantitative pour les défauts majeurs norme quantitative pour les défauts généraux
Résultat avant impôt un défaut de contrôle interne peut entraîner un défaut de contrôle interne peut entraîner une perte directe de biens un montant élevé de perte directe de biens un montant élevé de perte directe de biens un montant inférieur à (y compris) 3,5% du bénéfice avant impôt est égal à (y compris) 1% du bénéfice avant impôt et 1% du bénéfice avant impôt
Mais moins de 3,5% du bénéfice avant impôt
Les critères qualitatifs d’évaluation des défauts de contrôle interne des rapports non financiers déterminés par la société sont les suivants:
Critères qualitatifs pour la nature des défauts
Défauts majeurs les signes que la société estime qu’il existe des défauts majeurs dans le contrôle interne des rapports non financiers comprennent: ① l’absence de procédure de prise de décisions sur les questions « trois fois et un grand» de la société; Des violations graves des lois et règlements nationaux se sont produites au cours de l’année en cours; L’absence de contrôle du système ou l’échec systématique du système dans les activités importantes entraînent un écart important par rapport à l’objectif de contrôle de l’entreprise.
Lacunes importantes l’entreprise estime qu’il existe des lacunes importantes dans le contrôle interne des rapports non financiers, notamment: ① les procédures de prise de décisions concernant les « trois grands et un grand » éléments ne sont pas mises en oeuvre; Les violations graves des lois et règlements locaux au cours de l’année en cours; Le système opérationnel important n’est pas mis en œuvre correctement, ce qui peut entraîner une déviation de l’objectif de contrôle de l’entreprise dans ce domaine.
Défauts généraux autres défauts de contrôle interne non financiers, à l’exception des défauts majeurs susmentionnés.
Iii. Identification et rectification des défauts de contrôle interne 1. Identification et rectification des défauts de contrôle interne dans les rapports financiers 1.1. Défauts majeurs
Existe – t – il des lacunes importantes dans le contrôle interne des rapports financiers de la société au cours de la période visée par le rapport? □ Oui √ non 1.2. Défauts importants
Existe – t – il des lacunes importantes dans le contrôle interne des rapports financiers de la société au cours de la période visée par le rapport □ Oui √ non
2. Identification et rectification des défauts de contrôle interne dans les rapports non financiers 2.1. Défauts majeurs
Si la société a constaté des lacunes importantes dans le contrôle interne des rapports non financiers au cours de la période considérée □ Oui √ non 2.2. Défauts importants
Si la société a constaté des lacunes importantes dans le contrôle interne des rapports non financiers au cours de la période visée par le rapport □ Oui √ non 4. Autres questions importantes relatives au contrôle interne 1. Correction des défauts de contrôle interne de l’année précédente □ applicable √ sans objet 2. Description d’autres questions importantes
√ applicable □ sans objet
Le Vérificateur externe des comptes Ernst & Young Huaming LLP (Special General partnership) engagé par la société a vérifié l’efficacité du contrôle interne de la société en matière d’information financière au 31 décembre 2021 et a publié un rapport d’audit standard sans réserve.
Président (autorisé par le Conseil d’administration): Zhao keyu Huaneng Power International Inc(600011) 23 mars 2022
