Inner Mongolia Tianshou Technology&Development Co.Ltd(000611)
Règlement intérieur du Comité des commissaires aux comptes
(approuvé par le Conseil d’administration le 22 mars 2022)
Chapitre I DISPOSITIONS GÉNÉRALES
Article premier afin de renforcer le mécanisme de prise de décisions du Conseil d’administration de Inner Mongolia Tianshou Technology&Development Co.Ltd(000611) Conformément aux normes de gouvernance d’entreprise des sociétés cotées, aux lignes directrices sur l’autoréglementation des sociétés cotées à la Bourse de Shenzhen no 1 – fonctionnement normalisé des sociétés cotées au Conseil principal, aux Statuts de Inner Mongolia Tianshou Technology&Development Co.Ltd(000611)
Article 2 Le Comité d’audit est une institution spéciale relevant du Conseil d’administration, qui est responsable devant le Conseil d’administration et fait rapport sur ses travaux. Le Comité d’audit est principalement chargé d’examiner l’efficacité du contrôle interne et de sa mise en œuvre, ainsi que la communication, la supervision et l’inspection des audits internes et externes de l’entreprise.
Article 3 Le Comité d’audit dispose d’un Département de l’audit interne qui est son bureau quotidien. Être responsable de la préparation préalable et du Service de la prise de décisions du Comité d’audit, y compris la collecte et la fourniture d’informations pertinentes, la production de rapports de recherche sur les questions pertinentes, l’examen préliminaire des questions pertinentes et la rédaction de la proposition de réunion du Comité d’audit, etc.
Chapitre II composition du personnel
Article 4 Le Comité d’audit se compose de trois administrateurs, dont au moins deux administrateurs indépendants, et au moins un administrateur indépendant est un professionnel de la comptabilité. Les membres du Comité d’audit exercent leurs fonctions avec diligence, supervisent et évaluent efficacement le travail d’audit interne et externe de la société, encouragent la société à mettre en place un contrôle interne efficace et à fournir des rapports financiers véridiques, exacts et complets.
Les membres du Comité d’audit possèdent les connaissances spécialisées et l’expérience commerciale nécessaires pour s’acquitter de leurs fonctions. Article 5 Les membres du Comité d’audit sont nommés par le Président, plus de la moitié des administrateurs indépendants ou plus du tiers de tous les administrateurs et élus par le Conseil d’administration.
Article 6 Le Comité d’audit est composé d’un Président (coordonnateur), qui est un administrateur indépendant et qui est chargé de convoquer et de présider les réunions du Comité d’audit; Le Président est nommé à la majorité des membres et soumis au Conseil d’administration pour approbation. Lorsqu’un membre du Bureau est incapable ou incapable d’exercer ses fonctions, il désigne un autre membre pour exercer ses fonctions en son nom; Si le Président ne s’acquitte pas de ses fonctions ou ne désigne pas d’autres membres pour s’acquitter de ses fonctions, tout membre peut faire rapport au Conseil d’administration de la société sur les circonstances pertinentes, et le Conseil d’administration nomme un membre pour s’acquitter des fonctions du Président du Comité d’audit.
Article 7 le mandat des membres du Comité d’audit est le même que celui des administrateurs du même Conseil d’administration, qui peuvent être réélus. Avant l’expiration du mandat d’un membre, il ne peut être démis de ses fonctions sans motif, sauf dans les cas prévus par le droit des sociétés, les statuts ou les présentes règles. Si un membre cesse d’être administrateur de la société en raison de sa démission ou pour d’autres raisons au cours de cette période, sa qualification de membre est automatiquement perdue à compter de la date à laquelle il cesse d’être administrateur.
Article 8 lorsque le nombre de membres du Comité d’audit est inférieur aux deux tiers du nombre prescrit en raison de la démission, de la révocation ou d’autres raisons, le Conseil d’administration de la société ajoute rapidement de nouveaux membres. Le Comité des commissaires aux comptes suspend l’exercice des pouvoirs qui lui sont conférés par le présent règlement jusqu’à ce que le nombre de ses membres atteigne les deux tiers du nombre requis.
Article 9 les dispositions du droit des sociétés et des Statuts relatives aux obligations des administrateurs s’appliquent aux membres du Comité d’audit.
Chapitre III responsabilités et pouvoirs
Article 10 le Comité d’audit de la société exerce les fonctions suivantes:
Superviser et évaluer le travail des auditeurs externes;
Superviser et évaluer les travaux d’audit interne;
Examiner les rapports financiers de la société et exprimer des opinions à leur sujet;
Superviser et évaluer le contrôle interne de la société;
Coordonner la communication entre la direction, le Département de l’audit interne et les services compétents et les institutions d’audit externe;
Autres questions autorisées par le Conseil d’administration de la société et autres questions liées aux lois et règlements et aux dispositions pertinentes de la Bourse de Shenzhen.
Le Comité d’audit fait rapport au Conseil d’administration sur les mesures ou améliorations qu’il juge nécessaires et formule des recommandations.
Lorsque la société engage ou remplace un organisme d’audit externe, le Comité d’audit formule des avis d’examen et fait des recommandations au Conseil d’administration avant que celui – ci puisse examiner les propositions pertinentes.
Le Comité d’audit du Conseil d’administration examine le rapport financier et comptable de la société, donne des avis sur l’authenticité, l’exactitude et l’exhaustivité du rapport financier et comptable, met l’accent sur les principaux problèmes comptables et d’audit du rapport financier et comptable de la société, accorde une attention particulière à la possibilité de fraude, de fraude et d’inexactitudes importantes liées au rapport financier et comptable, et supervise la rectification du rapport financier et comptable.
Le Comité d’audit recommande au Conseil d’administration d’engager ou de remplacer l’institution d’audit externe et d’examiner les dépenses d’audit et les conditions d’emploi de l’institution d’audit externe sans influence indue de la part des principaux actionnaires, des contrôleurs effectifs ou des administrateurs, des superviseurs et des cadres supérieurs de la société.
Le Comité d’audit demande instamment aux institutions d’audit externe d’être honnêtes, fiables, diligents et consciencieuses, de se conformer strictement aux règles commerciales et aux normes d’autodiscipline de l’industrie, d’appliquer rigoureusement le système de contrôle interne, de vérifier et de vérifier les rapports financiers et comptables de la société, de s’acquitter de L’obligation d’une attention particulière et d’exprimer prudemment des avis professionnels.
Article 11 le Comité d’audit est responsable devant le Conseil d’administration et les propositions du Comité d’audit sont soumises au Conseil d’administration pour examen et décision; Le Comité d’audit coopère avec le Conseil des autorités de surveillance dans ses activités d’audit.
Article 12 le Conseil d’administration autorise le Comité d’audit à mener des enquêtes dans le cadre de ses fonctions. Les services compétents de la société coopèrent avec le Comité d’audit dans l’exercice de ses fonctions; Si nécessaire, le Comité d’audit peut faire appel à des intermédiaires pour fournir des conseils professionnels aux frais de la société.
La société divulgue dans son rapport annuel le rendement annuel du Comité d’audit, y compris principalement les détails de l’exercice de ses fonctions et de la tenue de la réunion du Comité d’audit.
Si le Comité d’audit présente au Conseil d’administration des avis délibératifs sur des questions relevant de ses fonctions et n’est pas adopté par le Conseil d’administration, la société divulgue ces questions et en explique pleinement les raisons.
Chapitre IV processus décisionnel
Article 13 le Service d’audit interne de la société est chargé de préparer la décision du Comité d’audit à un stade précoce et de recueillir et de fournir des documents écrits sur les questions d’audit pertinentes:
Les rapports financiers et autres documents pertinents de la société;
Les rapports de travail des institutions d’audit interne et externe;
Le contrat d’audit externe et les rapports de travail pertinents;
Les informations communiquées par la société;
Le rapport d’audit des principales opérations entre apparentés de la société, le rapport du Conseiller financier indépendant, le rapport d’évaluation des actifs et d’autres rapports pertinents;
Autres documents pertinents.
Article 14 lors de la réunion du Comité d’audit, les rapports fournis par le Département de l’audit interne sont examinés et signés, et les résolutions écrites pertinentes sont soumises au Conseil d’administration pour discussion:
Évaluation du travail de l’institution d’audit externe, recrutement et remplacement de l’institution d’audit externe;
Si le système d’audit interne de la société a été mis en œuvre efficacement et si les rapports financiers de la société sont complets et véridiques;
Iii) Si les informations telles que les rapports financiers divulgués à l’extérieur de la société sont objectives et véridiques et si les opérations importantes entre apparentés de la société sont conformes aux lois et règlements pertinents;
L’évaluation du travail du Département financier et du Département d’audit de la société, y compris sa personne responsable;
Autres questions pertinentes.
Article 15 le Comité d’audit supervise les services d’audit interne pour qu’ils procèdent à l’inspection des éléments suivants au moins une fois tous les six mois, publient des rapports d’inspection et les soumettent au Comité d’audit. Lorsqu’il est constaté, au cours de l’inspection, qu’il y a des violations des lois, des règlements, des opérations irrégulières, etc., de la société, celle – ci doit en temps voulu faire rapport à la Bourse de Shenzhen:
La mise en œuvre d’événements majeurs tels que l’utilisation des fonds collectés par la société, la fourniture de garanties, les opérations entre apparentés, les investissements en valeurs mobilières et les opérations sur produits dérivés, la fourniture d’une aide financière, l’achat ou la vente d’actifs, les investissements à l’étranger, etc.;
Flux de fonds importants de la société et flux de fonds avec les administrateurs, les autorités de surveillance, les cadres supérieurs, les actionnaires contrôlants, les contrôleurs effectifs et leurs parties liées.
Le Comité d’audit émet des avis d’évaluation écrits sur l’efficacité du contrôle interne de la société sur la base des rapports d’audit interne et des documents pertinents soumis par le Service d’audit interne et fait rapport au Conseil d’administration.
Chapitre V RÈGLEMENT INTÉRIEUR
Article 16 les réunions du Comité d’audit sont divisées en réunions ordinaires et en réunions temporaires, qui se tiennent au moins quatre fois par an et qui sont proposées par le Comité d’audit. L’Assemblée ordinaire est notifiée à tous les membres sept jours avant la tenue de l’Assemblée. L’Assemblée est présidée par le Président. Si le Président n’est pas en mesure d’assister à l’Assemblée, il peut confier la présidence à un autre membre indépendant du Conseil. Une réunion intérimaire est notifiée la veille de la réunion.
L’avis de réunion du Comité d’audit comprend au moins les éléments suivants:
L’heure et le lieu de la réunion;
Ii) Questions à examiner lors de la réunion;
Date de l’avis de réunion.
Le Comité d’audit se réunit au moins une fois par trimestre pour examiner le plan de travail et le rapport soumis par le Département de l’audit interne.
Article 17 les réunions du Comité d’audit ne peuvent avoir lieu qu’en présence de plus des deux tiers des membres; Chaque membre dispose d’une voix; Les résolutions adoptées par la Conférence doivent être adoptées à la majorité de tous les membres.
Article 18 le mode de vote à la réunion du Comité d’audit est le vote à main levée ou le vote; Une réunion intérimaire peut être convoquée par un vote par correspondance. Si la réunion est convoquée par voie de vote par correspondance, la signature de la résolution de la réunion par les membres est réputée avoir assisté à la réunion pertinente et avoir approuvé le contenu de la résolution de la réunion.
Article 19 le Service d’audit interne de la société fait rapport au Comité d’audit au moins une fois par trimestre, y compris, sans s’y limiter, la mise en œuvre du plan d’audit interne et les problèmes constatés dans les travaux d’audit interne. Le Service d’audit interne soumet au Comité d’audit, dans un délai de deux mois à compter de la fin de chaque exercice comptable, un plan de travail pour l’audit interne de l’année suivante et, dans un délai de deux mois à compter de la fin de chaque exercice comptable, un rapport annuel sur les travaux d’audit interne. Les membres du Service de vérification interne peuvent assister aux réunions du Comité de vérification sans droit de vote; Les administrateurs non membres de la société peuvent assister aux réunions du Comité d’audit sur invitation; Le Comité d’audit peut, s’il le juge nécessaire, convoquer d’autres personnes liées à la proposition de réunion pour assister à la réunion sans droit de vote, présenter des informations ou exprimer des opinions, mais les non – membres du Comité d’audit n’ont pas le droit de vote sur la proposition.
Article 20 si nécessaire, le Comité d’audit peut engager un cabinet d’experts – comptables, un cabinet d’avocats et d’autres organismes intermédiaires pour fournir des conseils professionnels sur ses décisions, aux frais de la société.
Article 21 les procédures de convocation, les modalités de vote et les propositions adoptées par le Comité d’audit sont conformes aux lois et règlements pertinents, aux statuts et aux présentes règles de fonctionnement.
Article 22 les procès – verbaux des réunions du Comité d’audit sont établis par écrit et signés par les membres présents; Le procès – verbal de la réunion est conservé par le Département des valeurs mobilières de la société pour une période de 10 ans.
Article 23 les propositions et les résultats du vote adoptés lors de la réunion du Comité d’audit ou tout avis d’évaluation émis sur l’efficacité du contrôle interne de la société sont communiqués par écrit au Conseil d’administration de la société.
Article 24 les membres présents à la réunion ont l’obligation de garder confidentielles les questions examinées à la réunion, ne divulguent pas les informations pertinentes sans autorisation et se conforment strictement aux dispositions pertinentes du système de gestion de la divulgation de l’information de la société.
Chapitre VI Dispositions complémentaires
Article 25 les questions non couvertes par les présentes règles sont traitées conformément aux lois, règlements et statuts pertinents de l’État; En cas de conflit entre les présentes règles de travail et les lois et règlements publiés ultérieurement par l’État et les statuts modifiés par des procédures légales, elles sont mises en œuvre conformément aux lois, règlements et statuts pertinents de l’État et sont immédiatement révisées et soumises au Conseil d’administration de la société pour examen et approbation.
Article 26 le pouvoir d’interprétation des présentes règles de travail appartient au Conseil d’administration.
Article 27 les présentes Règles entrent en vigueur et entrent en vigueur à la date de leur examen et de leur adoption par le Conseil d’administration.
