Inner Mongolia Tianshou Technology&Development Co.Ltd(000611)
Système de gestion du contrôle interne
(approuvé par le Conseil d’administration le 22 mars 2022)
Chapitre I DISPOSITIONS GÉNÉRALES
Article premier afin de renforcer la gestion interne de Inner Mongolia Tianshou Technology&Development Co.Ltd(000611) Ce système est formulé conformément au droit des sociétés de la République populaire de Chine, au droit des valeurs mobilières de la République populaire de Chine, aux normes de base pour le contrôle interne des entreprises, aux règles de cotation des actions de la Bourse de Shenzhen, aux lignes directrices sur l’autorégulation des sociétés cotées à la Bourse de Shenzhen no 1 – fonctionnement normalisé des sociétés cotées au Conseil principal et à d’autres lois, règlements et documents normatifs, ainsi qu’aux Statuts de Inner Mongolia Tianshou Technology&Development Co.Ltd(000611)
Article 2 aux fins du présent système, on entend par contrôle interne le mécanisme et le processus par lesquels les institutions et le personnel à tous les niveaux de l’entreprise prennent les mesures appropriées, conformément à leurs responsabilités respectives, pour prévenir et contrôler raisonnablement et efficacement les risques liés à l’exploitation et à la gestion et pour promouvoir la réalisation des objectifs de contrôle.
Article 3 la société établit un système de contrôle interne conforme et efficace en fonction de ses propres caractéristiques de gestion. Le système de contrôle interne est décidé par le Conseil d’administration et assume la responsabilité ultime. La direction est directement responsable, le Département de l’audit coordonne et exécute le travail et effectue l’inspection et la supervision quotidiennes, la mise en œuvre spécifique de chaque filiale et la supervision supplémentaire du Conseil des autorités de surveillance. Le Directeur général de chaque filiale assume la responsabilité générale de la mise en œuvre des fonctions pertinentes dans des départements et des postes spécifiques, de l’organisation d’une personne spécialement désignée pour assurer la liaison d’affaires avec le Département d’audit de la société afin d’assurer une transmission harmonieuse de l’information sur le contrôle interne de la société et un contrôle interne ordonné.
Article 4 principes pertinents du système de contrôle interne de la société:
Principe d’exhaustivité. Le contrôle interne s’exerce tout au long du processus de prise de décisions, d’exécution et de surveillance et couvre toutes les activités et questions de l’entreprise et de ses unités affiliées.
Principe d’importance. Le contrôle interne devrait être fondé sur un contrôle global et porter sur les questions opérationnelles importantes et les domaines à haut risque.
Principe de l’équilibre des pouvoirs. Le contrôle interne devrait former des contraintes et une supervision mutuelles en ce qui concerne la structure de gouvernance, la structure organisationnelle, la répartition des pouvoirs et des responsabilités, les processus opérationnels, etc., tout en tenant compte de l’efficacité opérationnelle.
Principe d’adaptabilité. Le contrôle interne doit être adapté à l’échelle de l’entreprise, à son champ d’activité, à sa situation concurrentielle et à son niveau de risque, et il doit être ajusté en temps voulu en fonction de l’évolution de la situation.
Principe du rapport coût – efficacité. Le contrôle interne devrait équilibrer les coûts de mise en œuvre et les avantages escomptés afin d’assurer un contrôle efficace à un coût approprié.
Article 5 le champ d’application s’applique à tous les départements et filiales contrôlantes du siège social de la société.
Chapitre II contenu du contrôle interne
Article 6 le contrôle interne de la société comprend principalement cinq éléments: l’environnement interne, l’évaluation des risques, les activités de contrôle, l’information et la communication, et le contrôle interne, couvrant tous les liens d’affaires liés à l’information financière et à la divulgation d’informations dans les activités opérationnelles de la société, y compris: les ventes et la réception, l’achat et le paiement, la gestion des stocks, la gestion des immobilisations, la gestion des fonds, la gestion des investissements et du financement, la gestion des ressources humaines, Gestion des systèmes d’information et des opérations de divulgation de l’information, etc. Article 7 l’environnement interne comprend la structure de gouvernance, la structure organisationnelle et la répartition des pouvoirs et des responsabilités, l’audit interne, les politiques en matière de ressources humaines et la culture d’entreprise.
1. La société et ses filiales doivent mettre en place la structure de gouvernance d’entreprise, établir une structure organisationnelle raisonnable et améliorer le système d’autorisation conformément aux statuts afin d’assurer la mise en œuvre des règles et règlements de la société. Les autorisations à tous les niveaux doivent être appropriées, des mécanismes efficaces d’évaluation et de rétroaction doivent être mis en place pour les ministères et le personnel autorisés, et les autorisations qui ne s’appliquent plus doivent être modifiées ou annulées en temps opportun.
2. La société crée un service d’audit interne chargé d’inspecter et de superviser l’établissement et la mise en œuvre du système de contrôle interne de la société, l’authenticité et l’exhaustivité des informations financières de la société, etc. Les organes internes ou les services fonctionnels de la société, les filiales contrôlantes et les sociétés par actions ayant une influence significative sur la société cotée coopèrent avec les services d’audit interne dans l’exercice de leurs fonctions conformément à la loi et n’entravent pas les travaux des services d’audit interne.
Le Département de l’audit interne est indépendant et ne peut être placé sous la direction du Département des finances ou travailler avec lui. Le Service de vérification interne est responsable devant le Comité de vérification et fait rapport au Comité de vérification.
La direction conçoit et met en œuvre efficacement les procédures et contrôles de lutte contre la fraude de la société et prend les mesures appropriées pour différents comportements.
3. La Société met en place des systèmes scientifiques de travail et de personnel tels que l’emploi, les vacances, les heures supplémentaires, le licenciement, la formation, la retraite, la promotion, le calcul et la distribution des salaires, le paiement de l’assurance sociale, etc.
4. L’entreprise cultive activement la culture d’entreprise avec ses propres caractéristiques, Guide et normalise le comportement des employés, crée une marque d’entreprise efficace, forme la force centripète de l’ensemble de l’équipe et favorise le développement à long terme de l’entreprise.
Article 8 la société met en place un système d’évaluation des risques correspondant, identifie et analyse en temps voulu les facteurs incertains qui influent sur la réalisation de la stratégie d’entreprise et des objectifs de gestion opérationnelle, et adopte des contre – mesures.
Article 9 activités de contrôle: la direction de l’entreprise et ses services autorisés sont tenus d’élaborer divers règlements de gestion d’entreprise, procédures d’exploitation et manuels de poste en fonction des caractéristiques de l’industrie et du contenu des activités de gestion d’entreprise de l’entreprise, ainsi que les procédures de contrôle nécessaires pour chaque point de risque.
Article 10 en combinant les résultats de l’évaluation des risques et en combinant le contrôle manuel et le contrôle automatique, le contrôle préventif et le contrôle de la découverte, la société utilise des mesures telles que le contrôle de la séparation des emplois incompatibles, le contrôle de l’approbation de l’autorisation, le contrôle du système comptable, le contrôle de la protection des biens, le contrôle budgétaire, le contrôle de l’analyse des opérations et le contrôle de l’évaluation des performances pour contrôler les risques dans une mesure acceptable.
Article 11 en ce qui concerne le système interne d’information sur la gestion informatique de l’entreprise, le contrôle interne comprend au moins le contrôle des activités suivantes, à l’exception de la répartition claire des responsabilités et des pouvoirs entre le Département de la maintenance informatique et le Département de l’utilisation de l’information électronique: le contrôle du développement du système informatique et de la modification des programmes; Contrôle de l’accès aux programmes informatiques et aux données; Contrôle de l’entrée et de la sortie des données de base; Sauvegarde des données, contrôle de sécurité des archives et du matériel; Le contrôle de l’achat, de l’utilisation et de la maintenance du matériel et des logiciels; Contrôle de la récupération du système et des procédures d’essai.
Article 12 le contrôle de l’information et de la communication comprend le contrôle interne de la communication de l’information et le contrôle de la divulgation de l’information, qui comprennent principalement: la mise en place d’un système interne de transmission de l’information et la formulation de procédures de contrôle correspondantes pour les modes, le contenu et les délais de communication de l’information entre les ministères et les entreprises; Mettre en place un système de responsabilité en matière de divulgation de l’information, préciser la responsabilité en matière de divulgation de l’information à la personne, s’assurer que le Secrétaire du Conseil d’administration peut connaître toutes sortes d’informations de la société en temps opportun et les divulguer à l’extérieur en temps opportun, avec exactitude et exhaustivité. Article 13 le contrôle interne exige de l’entreprise qu’elle supervise et inspecte l’établissement et la mise en oeuvre du contrôle interne, qu’elle évalue l’efficacité du contrôle interne et qu’elle apporte des améliorations en temps voulu en cas de défaut de contrôle interne. Le contrôle interne est principalement assuré par l’auto – évaluation du contrôle interne.
Chapitre III méthodes de travail du contrôle interne
Article 14 le contrôle interne comprend l’enquête sur le contrôle interne, la construction et l’entretien du système de contrôle interne, la gestion de l’information sur le contrôle interne et l’auto – évaluation du contrôle interne.
Article 15 Enquête sur le contrôle interne. Le Département de l’audit de l’entreprise effectue des enquêtes internes et externes sur le contrôle interne de manière irrégulière, recueille des lois et des règlements, des documents réglementaires, des pratiques opérationnelles de pointe en matière de contrôle interne dans l’industrie et l’entreprise, reçoit une formation et effectue des enquêtes sur le terrain, rassemble des données d’enquête et améliore le système et la stratégie de gestion du contrôle interne de l’entreprise.
L’enquête externe comprend les lois et règlements pertinents en matière de contrôle interne et de gestion des risques, les politiques et règlements réglementaires pertinents de chaque industrie de l’entreprise, la gestion du contrôle interne et les pratiques opérationnelles des principales entreprises de l’industrie, etc.
L’enquête interne consiste principalement à enquêter sur le contrôle interne de chaque département d’affaires de l’entreprise, à combiner les résultats du rapport annuel d’évaluation du contrôle interne, à enquêter sur les unités dont les résultats d’évaluation sont remarquables et à partager les résultats de l’enquête avec la direction et le personnel concernés de l’entreprise en temps opportun.
Article 16 construction et entretien du système de contrôle interne. Le Service d’audit de l’entreprise est chargé d’organiser la construction du système de contrôle interne de l’entreprise et de jeter les bases d’une gestion normalisée et unifiée pour la planification globale et la mise en œuvre du contrôle interne de l’entreprise. Le contenu principal de la construction du système de contrôle interne est le suivant:
1. Organiser la construction du système de contrôle interne. Le travail d’organisation comprend l’établissement d’objectifs de travail, l’élaboration de plans et de plans de travail, la Division des étapes de travail et de la portée correspondante de l’entreprise, la détermination du mode de travail, de la structure organisationnelle et de la Division principale du travail, la présentation des exigences des participants, l’élaboration de procédures d’évaluation, de normes, de mesures de récompenses et de sanctions, la formation finale de mesures de gestion du travail réalisables, et la mise en œuvre stricte pendant la construction centralisée; Les travaux de construction comprennent la Division de chaque niveau de contrôle interne en fonction des éléments de contrôle interne, la sélection du processus standard et du processus caractéristique au niveau du processus, l’établissement de normes d’importance en fonction des caractéristiques de l’industrie, des principaux indicateurs financiers et d’autres informations, la compréhension de l’efficacité de La conception et de la mise en œuvre du système de contrôle interne de l’entreprise et de toutes les entreprises subordonnées au moyen d’entrevues et de tests, la découverte des défauts de conception et de mise en œuvre et l’évaluation de leur gravité. Proposer des suggestions de rectification et élaborer conjointement un plan de rectification avec la direction, et prêter une attention soutenue à la rectification des défauts après l’achèvement des travaux centralisés jusqu’à ce qu’un système de contrôle interne satisfaisant aux exigences de l’objectif soit mis en place. Le système de contrôle interne est mis en œuvre conformément à l’autorisation et au processus internes de l’entreprise et est officiellement publié et mis en œuvre après approbation. 2. Examiner les règles et règlements. Tous les systèmes élaborés par la société et ses filiales doivent être soumis par écrit au service de vérification de la société pour examen de la conformité au contrôle interne. Après examen, l’approbation doit être effectuée conformément à l’autorisation interne et au processus de l’entreprise. Après l’approbation, toutes les sociétés déposent et conservent uniformément les documents d’approbation et les documents du système sous forme électronique ou écrite et les renvoient au service d’audit pour dépôt. Toutes les sociétés distribuent les systèmes pertinents conformément à leurs règlements respectifs. Tous les services opérationnels de chaque entreprise sont responsables de la formulation et de la maintenance de règles et de règlements spécifiques en matière de contrôle interne, et les procédures sont mises en œuvre conformément aux dispositions pertinentes.
3. Préparer et tenir à jour le manuel de contrôle interne. Responsable de la préparation et de la tenue à jour du manuel de contrôle interne de l’entreprise. Chaque société doit préparer et tenir à jour son propre manuel de contrôle interne et le signer et l’approuver conformément à l’autorisation de la société. Ce manuel est une spécification spécifique et une description détaillée de la façon dont l’entreprise peut réaliser un contrôle interne efficace. Il prend le processus d’affaires au niveau de l’entreprise et de chaque secteur comme indice, analyse chaque entreprise spécifique dans le processus, identifie et conçoit les points de contrôle pour faire face aux risques en combinaison avec Les points de risque de l’entreprise, se réfère aux règles et règlements pertinents, et décrit spécifiquement les points de contrôle, et met en œuvre les unités et les postes responsables. Ce manuel établit des normes de contrôle interne complètes et uniformes.
Article 17 gestion de l’information sur le contrôle interne. Un mécanisme de partage de l’information est mis en place entre le Département de l’audit de l’entreprise et les départements d’affaires de l’entreprise afin de recueillir et de trier largement l’information interne et externe relative au contrôle interne, de la partager largement et de communiquer pleinement en temps opportun à l’échelle de l’entreprise, d’améliorer la transparence de la gestion opérationnelle et de jeter les bases d’information correspondantes pour la gestion du contrôle interne.
Le Service d’audit de l’entreprise est chargé de résumer, d’extraire et d’analyser l’information pertinente sur la gestion du contrôle interne et de mettre progressivement en œuvre la responsabilité de la présentation de l’information dans la gestion du contrôle interne de chaque département d’affaires de l’entreprise. Tous les services opérationnels coopèrent activement et fournissent en temps voulu les informations nécessaires à l’évaluation et au rapport du contrôle interne.
Article 18 auto – évaluation du contrôle interne. L’auto – évaluation du contrôle interne est axée sur les risques et porte sur l’environnement interne, l’évaluation des risques, les activités de contrôle, l’information et la communication, la supervision interne, etc., afin de déterminer le contenu spécifique de l’évaluation du contrôle interne et d’effectuer une évaluation globale de la conception et du fonctionnement du contrôle interne.
Si un organisme consultatif externe est chargé d’inspecter et d’évaluer l’auto – évaluation du contrôle interne, tous les services opérationnels doivent coopérer étroitement avec lui. En ce qui concerne les problèmes de gestion du contrôle interne découverts au cours de l’inspection, des mesures de rectification réalisables doivent être prises conformément à ses suggestions et des mesures de rectification doivent être prises en temps opportun.
Article 19 le contrôle interne est exercé par la société et toutes les filiales incluses dans les états financiers consolidés de la société.
Exposition. Les filiales qui ont achevé la mise en place du système assurent la maintenance du système de contrôle interne en fonction de leurs propres conditions réelles, améliorent constamment le niveau de gestion du contrôle interne, adaptent le système de contrôle interne en temps opportun pour faire face à l’évolution de l’environnement interne et externe, et s’efforcent d’améliorer continuellement l’efficacité de la gestion opérationnelle de l’entreprise; Pour les filiales nouvellement incluses dans le champ d’application des états financiers consolidés, la fonction de contrôle interne doit être clarifiée dès que possible, mise en œuvre dans des départements et des postes spécifiques, Organisation en temps opportun de l’évaluation du contrôle interne, rectification en temps opportun des problèmes constatés et passage à l’étape de la maintenance Après la mise en place officielle du système de contrôle interne. Chapitre IV Évaluation du contrôle interne
Article 20 les travaux de contrôle interne sont inclus dans l’évaluation du rendement de l’entreprise et sont notés en fonction de l’achèvement réel des travaux de contrôle interne dans les délais, en fonction de la qualité et de la quantité, conformément aux objectifs, aux plans et aux plans de travail du contrôle interne; En cas de défaut majeur et important de contrôle interne, un veto est émis.
Chapitre V Dispositions complémentaires
Article 21 la société établit un système de contrôle interne spécifique conformément aux directives des autorités de surveillance compétentes et en fonction de sa situation réelle, et procède à des ajustements et à des corrections continus en fonction des changements dans l’environnement, le temps, la production et l’exploitation, ainsi que des défauts de contrôle interne constatés par des institutions telles que l’audit interne et les cabinets d’experts – comptables.
Article 22 le Service d’audit de la société est responsable de la mise à jour et de l’interprétation du système.
Article 23 le système entre en vigueur et est mis en oeuvre après délibération et approbation par le Conseil d’administration de la société.
