Citic Securities Company Limited(600030)
À propos de Boya Bio-Pharmaceutical Group Co.Ltd(300294)
Observations sur la vérification du rapport d’auto – évaluation du contrôle interne en 2021
Citic Securities Company Limited(600030) Vérification prudente, les détails sont les suivants: 1. Vérification de l’établissement de recommandation
L’institution de recommandation a examiné attentivement le rapport d’auto – évaluation du contrôle interne de l’entreprise, en consultant les documents de la troisième réunion de l’entreprise et divers systèmes d’affaires et de gestion, ainsi que le système de contrôle interne; L’intégrité, la rationalité et l’efficacité du contrôle interne ainsi que l’authenticité et l’objectivité du rapport d’auto – évaluation du contrôle interne de l’année 2021 de Boya Bio-Pharmaceutical Group Co.Ltd(300294) Informations de base sur le contrôle interne
Déclarations importantes
Il incombe au Conseil d’administration d’établir, d’améliorer et de mettre en oeuvre efficacement le contrôle interne, d’évaluer son efficacité et de divulguer fidèlement le rapport d’auto – évaluation du contrôle interne conformément aux dispositions du système de normes de contrôle interne de l’entreprise. Le Conseil des autorités de surveillance supervise l’établissement et la mise en œuvre du contrôle interne par le Conseil d’administration. La direction est responsable de l’Organisation et de la direction du fonctionnement quotidien du contrôle interne de l’entreprise. Le Conseil d’administration, le Conseil des autorités de surveillance, les administrateurs, les autorités de surveillance et les cadres supérieurs de la société garantissent qu’il n’y a pas de faux documents, de déclarations trompeuses ou d’omissions importantes dans le contenu du rapport et assument des responsabilités juridiques individuelles et conjointes pour l’authenticité, l’exactitude et L’exhaustivité du contenu du rapport.
L’objectif du contrôle interne de l’entreprise est d’assurer raisonnablement la conformité juridique de l’exploitation et de la gestion, la sécurité des actifs, l’authenticité et l’intégrité des rapports financiers et des informations pertinentes, d’améliorer l’efficacité et l’effet de l’exploitation et de promouvoir la réalisation de la stratégie de développement. En raison des limites inhérentes au contrôle interne, seules des garanties raisonnables peuvent être fournies pour atteindre les objectifs susmentionnés. En outre, étant donné que l’évolution de la situation peut entraîner des contrôles internes inappropriés ou une réduction du degré de conformité aux politiques et procédures de contrôle, il existe un certain risque que l’efficacité future des contrôles internes soit déduite des résultats de l’évaluation des contrôles internes.
Conclusions de l’évaluation du contrôle interne
Selon l’identification des défauts majeurs du contrôle interne de l’information financière de la société, à la date de référence du rapport d’auto – évaluation du contrôle interne, la société n’a pas de défauts majeurs du contrôle interne de l’information financière. Le Conseil d’administration estime que la société a maintenu un contrôle interne efficace de l’information financière à tous les égards importants conformément aux exigences du système normalisé de contrôle interne de la société et aux règlements pertinents.
Selon l’identification des défauts majeurs du contrôle interne des rapports non financiers de la société, la société n’a constaté aucun défaut du contrôle interne des rapports non financiers à la date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne.
Évaluation du contrôle interne
1. Portée de l’évaluation du contrôle interne
L’entreprise détermine les principales unités, les activités et les questions à inclure dans la portée de l’évaluation, ainsi que les secteurs à haut risque, conformément au principe de l’orientation vers les risques. Les principales unités incluses dans le champ d’évaluation comprennent la société mère, les filiales et leurs succursales, telles que: Nancheng Jinshan Single Collection plasma Co., Ltd., Nancheng Jinshan Single Collection plasma Co., Ltd., Guangchang Single Collection plasma station, Chongren County Boya Single Collection plasma Co., Ltd., Chongren County Boya Single Collection plasma Co., Ltd., Le’an Single Collection plasma station, Chongren County Boya Single Collection plasma Co., Ltd., Jinxi County Boya Single Collection plasma Co., Ltd., Ganzhou Nankang Boya Single Collection plasma Co., Ltd. Yuechi Boya Single Collection plasma Co., Ltd., Linshui Boya Single Collection plasma Co., Ltd., Xinfeng Boya Single Collection plasma Co., Ltd., Fengcheng Boya Single Collection plasma Co., Ltd., Yudu Boya Single Collection plasma Co., Ltd., Duchang Boya Single Collection plasma Co., Ltd., Tunchang Boya Single Collection plasma Co., Ltd., Beijing Boya xinnuo Biotechnology Co., Ltd., Jiangxi Boya Pharmaceutical Investment Co., Ltd., Nanjing Boya Pharmaceutical Co., Ltd. Nan Jing Xin Jie Kou Department Store Co.Ltd(600682) Pharmaceutical Co., Ltd., Guizhou Tian’an Pharmaceutical Co., Ltd., Jiangxi Boya Xinhe Pharmaceutical Co., Ltd. Et Guangdong fuda Pharmaceutical Co., Ltd.
Le total des actifs des unités incluses dans le champ d’évaluation représente 100,00% du total des actifs des états financiers consolidés de la société et le total des revenus d’exploitation représente 100,00% du total des revenus d’exploitation des états financiers consolidés de la société.
Les principales activités et questions incluses dans le champ d’application de l’évaluation comprennent: la structure organisationnelle, la stratégie de développement, la responsabilité sociale, la culture d’entreprise, les ressources humaines, l’évaluation des risques, la gestion des filiales, les activités de capital, les activités d’investissement, les activités de garantie, les opérations connexes, la divulgation d’informations, les activités de plasma de matières premières, les activités d’achat, les activités de vente, la gestion financière, la gestion de la qualité, la gestion de projet, la gestion de l’information, la gestion de la recherche et du développement, Les principaux domaines à haut risque sont le risque d’insuffisance de l’approvisionnement en matières premières, le risque de prix des produits, le risque de gestion, le risque d’investissement dans le projet, le risque d’application d’une nouvelle station de pâte à papier, le risque opérationnel, etc.
Les unités, les activités et les questions susmentionnées incluses dans le champ d’évaluation, ainsi que les domaines à haut risque, couvrent les principaux aspects de l’exploitation et de la gestion de l’entreprise sans omission majeure. Le système de contrôle interne de l’entreprise est le suivant:
Environnement de contrôle interne
Conformément au droit des sociétés, au droit des valeurs mobilières, aux lignes directrices sur l’autoréglementation des sociétés cotées à la Bourse de Shenzhen no 2 – fonctionnement normalisé des sociétés cotées au GEM et aux normes de base pour le contrôle interne des entreprises, la société a mis en place une structure normalisée de gouvernance d’entreprise et des règles de procédure, précisé les responsabilités et les pouvoirs en matière de prise de décisions, d’exécution et de surveillance, et a mis en place un mécanisme scientifique et efficace de répartition des responsabilités et d’équilibre des pouvoirs. L’Assemblée générale des actionnaires, le Conseil d’administration, le Conseil des autorités de surveillance et la direction exercent respectivement le pouvoir de décision, le pouvoir exécutif, le pouvoir de surveillance et le pouvoir d’exploitation conformément à leurs fonctions.
Évaluation des risques
Conformément aux exigences relatives à l’évaluation des risques des spécifications de base pour le contrôle interne de l’entreprise et aux principaux risques énumérés dans diverses lignes directrices d’application, l’entreprise identifie et évalue l’identification des risques, l’analyse des risques et les stratégies à adopter dans le processus d’exploitation quotidien, en combinaison avec les systèmes de contrôle interne tels que les normes d’identification des défauts de contrôle interne de l’entreprise.
Information et communication
La société a mis en place des systèmes tels que le système de gestion de la divulgation de l’information de la société, le système de gestion des utilisateurs de l’information externe de la société et le système de gestion des initiés de l’information interne de la société, qui divulguent l’information pertinente en temps opportun, de manière juste, exacte, réelle et complète, en stricte conformité avec les règlements réglementaires et les exigences du système pertinents, et en même temps par l’intermédiaire du site Web de la Bourse de Shenzhen, du site Web d’information de Big tide, du site Web interactif de la Bourse Renforcer l’interaction et la communication avec les investisseurs afin de s’assurer pleinement que les investisseurs comprennent la dynamique opérationnelle de l’entreprise en temps opportun.
Activités de contrôle interne
Compte tenu des caractéristiques de l’industrie et des besoins de gestion de l’entreprise, de l’environnement interne et externe, des facteurs de risque, des activités de contrôle, de la communication de l’information et de la surveillance mutuelle, l’entreprise a mis en place un système de contrôle interne conforme à la situation réelle de l’entreprise. Y compris, sans s’y limiter, le système de gestion des investissements étrangers de la société, le système de prévention de l’occupation des fonds par les actionnaires contrôlants et leurs parties liées, le système de gestion des urgences de la société, le système interne de rapport et de confidentialité des informations importantes de la société, le système de gestion des filiales de la société, le système interne de responsabilisation des administrateurs, des superviseurs et des cadres supérieurs de la société, le système d’allocation des administrateurs et des superviseurs de la société et le système de gestion du vote en ligne de l’Assemblée générale Le système de sélection et d’emploi des cabinets d’experts – comptables de la société, le règlement intérieur de l’Assemblée générale des actionnaires, le système de gestion de la rémunération et de l’évaluation du rendement des cadres supérieurs de la société, le système de gestion du rendement et les règles de mise en oeuvre connexes, etc., continuent d’améliorer le contrôle interne de la société.
Contrôle interne des filiales: la société a successivement mis en place le système de gestion des filiales, le système de gestion financière des entreprises membres, les mesures de gestion pour l’évaluation du rendement de la direction des entreprises membres, les mesures d’évaluation du rendement de l’ensemble des entreprises membres, les règles de mise en œuvre pour L’évaluation du rendement des sociétés subordonnées à collecte unique de plasma et le système de gestion des dossiers du Directeur général de la station de plasma du Centre de gestion du plasma, etc., afin de renforcer la formulation des statuts, du personnel, des finances des filiales. Gestion de la prise de décisions opérationnelles, de l’information, de l’inspection et de l’évaluation, etc. Au cours de la période considérée, aucune filiale n’a enfreint les lignes directrices sur l’autoréglementation des sociétés cotées à la Bourse de Shenzhen no 2 – exploitation normalisée des sociétés cotées au GEM et le système de gestion des filiales de la société.
Contrôle interne des fonds: la société a mis en place un système de gestion des fonds couvrant la gestion des fonds monétaires, l’utilisation et la gestion des fonds collectés, l’approbation de l’utilisation des fonds et d’autres aspects, y compris le système de gestion financière de la société, le système de gestion des fonds collectés de La société, le système de gestion de l’autorité d’approbation des activités de la société, les mesures de gestion du remboursement des activités et du paiement des fonds de la société, le système de gestion des contrats économiques de la société, etc. L’entreprise utilise et gère les fonds en stricte conformité avec les systèmes pertinents, normalise les procédures de réception et d’approbation des fonds et veille à ce que l’utilisation des fonds de l’entreprise soit conforme aux principes de rationalité, d’efficacité et de sécurité.
Contrôle interne des investissements à l’étranger: la société a mis en place le système de gestion des investissements à l’étranger de la société afin de normaliser le comportement des investissements à l’étranger de la société, de réduire les risques d’investissement à l’étranger, d’assurer la sécurité et le rendement des investissements à l’étranger de la société, et d’assurer la préservation et l’augmentation de la valeur des actifs de la société.
Contrôle interne de la garantie externe: la société a établi le règlement intérieur de l’Assemblée générale des actionnaires de la société, le règlement intérieur de l’Assemblée du Conseil d’administration de la société et le règlement intérieur de l’Assemblée des autorités de surveillance de la société pour normaliser le comportement de la société en matière de garantie externe et réduire le risque de garantie externe. Au cours de la période considérée, la société a fourni à la filiale Holding Guangdong fuda Pharmaceutical Co., Ltd. Une garantie d’au plus 200 millions de RMB pour les questions relatives à la demande de crédit aux institutions financières, avec une période de garantie d’au plus 18 mois (voir le tableau ci – dessous pour plus de détails).
Garantie de la société aux filiales
Si le montant de la garantie est opposé à celui de la garantie, si l’objet de la garantie fait l’objet d’une annonce publique indiquant si le montant de la garantie a effectivement été garanti (par exemple, le nom de l’exécution pendant la période de garantie, la date, le type de montant de la garantie, Le cas échéant) Garantie conjointe terminée
Fuda Pharmaceutical 2021042021 9 responsabilité conjointe non non non 1,5 an non non 27 20 000,00 1 870,78
Approbation au cours de la période visée par le rapport
Montant total de la garantie de l’entreprise (B1) 20 000,00 montant réel de la garantie de l’entreprise 870,78 montant total (B2)
Paires approuvées à la fin de la période de déclaration paires réelles à la fin de la période de déclaration
Montant total de la garantie de la filiale 20 000,00 garantie réelle de la filiale 870,78
(B3) total du solde (B4)
Contrôle interne des opérations entre apparentés: contrôle interne des opérations entre apparentés: statuts et statuts formulés par la société
Le droit de décision sur les opérations entre apparentés est précisé dans le système de prévention de l’occupation des fonds par les actionnaires contrôlants et leurs parties liées.
Limites, procédures d’approbation, exigences en matière de divulgation, etc. Un mécanisme à long terme pour empêcher les actionnaires contrôlants et leurs parties liées d’occuper les fonds de la société,
Mettre fin à l’occupation des fonds par les actionnaires contrôlants et leurs parties liées et maintenir la légalité de la société, des actionnaires et des créanciers
Intérêts.
Conformément aux règlements pertinents de la Commission chinoise de réglementation des valeurs mobilières et de la Commission de réglementation des actifs appartenant à l’État du Conseil d’État
Avis sur certaines questions relatives aux opérations de fonds entre la société cotée et les parties liées et à la garantie externe de la société cotée (publié par la Commission de réglementation des valeurs mobilières)
[2003] no.56) a publié le document 2021 par le cabinet comptable yongwu Ming (société en nom collectif spéciale).
Description spéciale de l’occupation annuelle des fonds non opérationnels et des autres opérations de fonds connexes. Jusqu’en 202112
Au 31 décembre, il n’y avait pas de fonds occupés par les actionnaires contrôlants, mais il y avait d’autres opérations de fonds connexes (voir détails).
Tableau ci – dessous).
Occupation par l’occupant et la société cotée 20212021202120212021
Montant du solde du compte de clôture associé au titre de l’occupation du capital à la fin de l’occupation du capital (aucun intérêt (le cas échéant) La raison du solde de l’émission cumulative est l’intérêt inclus) montant généré
Aucun actionnaire majoritaire actuel et ses filiales
Total partiel
Ancien actionnaire majoritaire et ses filiales aucune
Total partiel
Total général
