Shenzhen Tianyuan Dic Information Technology Co.Ltd(300047)
Rapport d’assurance du contrôle interne
Dhcz [2022] 003912
Dahua Certified Public Accountants (Special General partnership)
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Shenzhen Tianyuan Dic Information Technology Co.Ltd(300047)
Rapport d’assurance du contrôle interne
(au 31 décembre 2021)
Table des matières page i. Rapport d’assurance du contrôle interne 1 – 2 II Shenzhen Tianyuan Dic Information Technology Co.Ltd(300047) rapport d’évaluation du contrôle interne 1 – 4
Dahua Certified Public Accountants (Special General partnership) 12 / F, Building 7, No. 16 Middle West Fourth Ring Road, Haidian District, Beijing [100039] tel: 86 (10) 58350011 Fax: 86 (10) 58350006 wwww.dahua-cpa. Com. Rapport d’assurance du contrôle interne
Dhcz [2022] 003912 Shenzhen Tianyuan Dic Information Technology Co.Ltd(300047) tous les actionnaires:
Nous avons accepté le mandat d’évaluer l’efficacité du contrôle interne en ce qui concerne les états financiers au 31 décembre 2021, conformément au rapport d’évaluation du contrôle interne préparé par la direction de Shenzhen Tianyuan Dic Information Technology Co.Ltd(300047) (ci – après dénommé Shenzhen Tianyuan Dic Information Technology Co.Ltd(300047) ).
Responsabilités de la direction
La responsabilité de la direction de Shenzhen Tianyuan Dic Information Technology Co.Ltd(300047) est d’établir et d’améliorer le contrôle interne et de maintenir son efficacité conformément aux spécifications de base du contrôle interne de l’entreprise et aux règlements connexes, et de veiller à
Responsabilités de l’ACP
Notre responsabilité est d’exprimer une opinion d’assurance sur l’efficacité des contrôles internes liés aux états financiers au 31 décembre 2021. Nous avons effectué notre mission d’assurance conformément à la norme 3101 pour les autres missions d’assurance des comptables publics certifiés de la Chine, à l’exception de la vérification ou de l’examen de l’information financière historique. Cette norme exige que nous planifions et effectuions des travaux d’assurance afin d’obtenir une assurance raisonnable que Shenzhen Tianyuan Dic Information Technology Co.Ltd(300047) Dans le cadre du processus d’assurance, nous avons mis en œuvre des procédures qui comprennent la compréhension, la mise à l’essai et l’évaluation de l’intégrité, du caractère raisonnable et de l’efficacité de la mise en œuvre de la conception des systèmes de contrôle interne liés aux états financiers, ainsi que d’autres procédures que nous jugeons nécessaires. Nous croyons que nos experts
Dhcz [2022] 003912 Internal Control assurance Report
Il constitue une base raisonnable pour émettre un avis.
Iii. Limites inhérentes au contrôle interne
Le contrôle interne comporte des limites inhérentes à la possibilité que des inexactitudes se produisent et ne soient pas détectées en raison d’erreurs ou de fraudes. En outre, étant donné que le changement de situation peut entraîner un contrôle interne inapproprié ou réduire le degré de conformité aux politiques et procédures de contrôle, l’efficacité future du contrôle interne est considérée comme un risque en fonction des résultats de l’évaluation du contrôle interne.
Avis d’assurance
À notre avis, Shenzhen Tianyuan Dic Information Technology Co.Ltd(300047)
V. restrictions concernant l & apos; utilisateur du rapport et l & apos; objet de son utilisation
Ce rapport n’est utilisé qu’aux fins de la divulgation du rapport annuel et ne doit pas être utilisé à d’autres fins. Les conséquences d’une utilisation inappropriée ne sont pas liées à l’ACP ou au cabinet comptable qui exerce cette activité. Nous convenons que ce rapport sera soumis et divulgué au public en même temps que d’autres documents en tant que document requis pour le rapport annuel 2021 de Shenzhen Tianyuan Dic Information Technology Co.Ltd(300047) Dahua Certified Public Accountants (Special General partnership) Certified Public Accountants of China:
Zhou junxiang Chine · Beijing
CPA of China:
Zhang Yanyan 22 mars 2002
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Rapport d’évaluation du contrôle interne
Shenzhen Tianyuan Dic Information Technology Co.Ltd(300047) tous les actionnaires:
Sur la base de la supervision quotidienne et de la supervision spéciale du contrôle interne, nous avons évalué l’efficacité du contrôle interne de l’entreprise au 31 décembre 2021, conformément aux dispositions des spécifications de base du contrôle interne de l’entreprise et de ses lignes directrices connexes, ainsi qu’à d’autres exigences réglementaires en matière de contrôle interne (ci – après dénommées le système de normes de contrôle interne de l’entreprise), en combinaison avec le système de contrôle interne et les mesures d’évaluation de l’entreprise (ci – après dénommée l’entreprise), et
I. déclarations importantes
Il incombe au Conseil d’administration de la société d’établir, d’améliorer et de mettre en œuvre efficacement le contrôle interne, d’évaluer son efficacité et de divulguer fidèlement le rapport d’évaluation du contrôle interne conformément aux dispositions du système normalisé de contrôle interne de la société.
Le Conseil des autorités de surveillance supervise l’établissement et la mise en œuvre du contrôle interne par le Conseil d’administration. La direction est responsable de l’Organisation et de la direction du fonctionnement quotidien du contrôle interne de l’entreprise. Le Conseil d’administration, le Conseil des autorités de surveillance, les administrateurs, les autorités de surveillance et les cadres supérieurs de la société garantissent qu’il n’y a pas de faux documents, de déclarations trompeuses ou d’omissions importantes dans le contenu du rapport et assument des responsabilités juridiques individuelles et conjointes pour l’authenticité, l’exactitude et L’exhaustivité du contenu du rapport.
L’objectif du contrôle interne de l’entreprise est d’assurer raisonnablement la conformité juridique de l’exploitation et de la gestion, la sécurité des actifs, l’authenticité et l’intégrité des rapports financiers et des informations pertinentes, d’améliorer l’efficacité et l’effet de l’exploitation et de promouvoir la réalisation de la stratégie de développement. En raison des limites inhérentes au contrôle interne, seules des garanties raisonnables peuvent être fournies pour atteindre les objectifs susmentionnés. En outre, étant donné que l’évolution de la situation peut entraîner des contrôles internes inappropriés ou une réduction du degré de conformité aux politiques et procédures de contrôle, il existe un certain risque que l’efficacité future des contrôles internes soit déduite des résultats de l’évaluation des contrôles internes.
Conclusions de l’évaluation du contrôle interne
Selon l’identification des défauts majeurs du contrôle interne de l’information financière de la société, il n’y a pas de défaut majeur du contrôle interne de l’information financière à la date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne. Le Conseil d’administration estime que la société a maintenu un contrôle interne efficace de l’information financière à Tous les égards importants conformément aux exigences du système normalisé de contrôle interne de la société et aux dispositions pertinentes.
Selon l’identification des défauts majeurs du contrôle interne des rapports non financiers de la société, la société n’a constaté aucun défaut majeur du contrôle interne des rapports non financiers à la date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne.
Aucun facteur n’a influé sur la conclusion de l’évaluation de l’efficacité du contrôle interne entre la date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne et la date d’émission du rapport d’évaluation du contrôle interne.
Évaluation du contrôle interne
Portée de l’évaluation du contrôle interne
L’entreprise détermine les principales unités, les activités et les questions à inclure dans la portée de l’évaluation, ainsi que les secteurs à haut risque, conformément au principe de l’orientation vers les risques. Les principales unités incluses dans le champ d’évaluation comprennent Shenzhen Tianyuan Dic Information Technology Co.Ltd(300047) Les principaux domaines à haut risque sont les suivants: risque d’investissement à l’étranger, risque de vente, risque de R & D, risque d’information financière, risque de ressources humaines, risque de mise à jour technologique, etc.
Les unités, les activités et les questions susmentionnées incluses dans le champ d’évaluation, ainsi que les domaines à haut risque, couvrent les principaux aspects de l’exploitation et de la gestion de l’entreprise sans omission majeure.
Base d’évaluation du contrôle interne et norme d’identification des défauts de contrôle interne
L’entreprise organise l’évaluation du contrôle interne conformément au système normalisé de contrôle interne de l’entreprise.
Le Conseil d’administration de la société établit une distinction entre le contrôle interne des rapports financiers et le contrôle interne des rapports non financiers en fonction des exigences du système de normes de contrôle interne de la société en matière de reconnaissance des défauts majeurs, des défauts importants et des défauts généraux, ainsi que de facteurs tels que l’échelle de La société, les caractéristiques de l’industrie, l’appétit de risque et la tolérance au risque. Il a étudié et déterminé les normes spécifiques de reconnaissance des défauts de contrôle interne applicables à la société, qui sont conformes aux années précédentes. Les critères d’identification des défauts de contrôle interne déterminés par la société sont les suivants:
1. Critères d’identification des lacunes du contrôle interne en matière d’information financière
Les critères quantitatifs d’évaluation des lacunes en matière de contrôle interne des rapports financiers déterminés par la société sont les suivants:
Un défaut majeur peut être identifié si l’une des conditions suivantes est remplie:
Impact des défauts du projet
Inexactitudes potentielles du total des actifs ≥ 1% du total des actifs
Total des recettes ou des coûts inexactitudes potentielles ≥ 1% du total des recettes d’exploitation
Si l’une des conditions suivantes est remplie, elle peut être considérée comme un défaut important:
Impact des défauts du projet
Total des actifs sous – déclarés total des actifs 0,5% ≤ sous – déclarés total des actifs 1%
Total des recettes ou des coûts inexactitudes potentielles total des recettes d’exploitation 0,5% ≤ inexactitudes total des recettes d’exploitation 1%
Si l’une des conditions suivantes est remplie, elle peut être considérée comme un défaut général:
Impact des défauts du projet
Inexactitude potentielle du total des actifs 0,5% du total des actifs
Total des recettes ou des coûts inexactitudes potentielles total des recettes d’exploitation 0,5%
Les critères qualitatifs d’évaluation des lacunes du contrôle interne en matière d’information financière déterminés par la société sont les suivants:
Les signes de lacunes importantes dans les contrôles internes en matière d’information financière sont notamment les suivants:
L’environnement de contrôle est invalide;
Les administrateurs, les superviseurs et les cadres supérieurs de la société commettent des fraudes et causent des pertes importantes et des effets négatifs à l’entreprise;
L’expert – comptable agréé constate qu’il y a des inexactitudes importantes dans les états financiers de l’exercice en cours et que le contrôle interne ne constate pas ces inexactitudes dans le processus de fonctionnement;
Les défauts importants découverts et signalés à la direction n’ont pas été corrigés dans un délai raisonnable;
Le Comité d’audit et le Département de l’audit interne ne contrôlent pas efficacement le contrôle interne de la société.
Les principaux signes de lacunes dans les contrôles internes en matière d’information financière sont les suivants:
Ne pas choisir et appliquer les conventions comptables conformément aux PCGR;
Il n’existe pas de procédures et de mesures de contrôle antifraude;
Des défauts individuels ou multiples apparaissent dans le processus d’établissement des rapports financiers, qui, bien qu’ils ne répondent pas aux normes d’identification des défauts majeurs, ont une incidence sur l’atteinte de l’objectif réel et précis de l’établissement des rapports financiers.
Les défauts généraux désignent les défauts de contrôle autres que les défauts majeurs et les défauts importants susmentionnés.
2. Critères d’identification des défauts de contrôle interne dans les rapports non financiers
Les critères quantitatifs d’évaluation des défauts de contrôle interne des rapports non financiers déterminés par la société sont les suivants:
Un défaut majeur peut être identifié si l’une des conditions suivantes est remplie:
Impact des défauts du projet
Perte potentielle totale de l’actif ≥ 1% de l’actif total
Perte potentielle totale de recettes ou de coûts ≥ 1% du total des recettes d’exploitation
Si l’une des conditions suivantes est remplie, elle peut être considérée comme un défaut important:
Impact des défauts du projet
Total des actifs pertes potentielles total des actifs 0,5% ≤ perte total des actifs 1%
Total des revenus ou des coûts perte potentielle total des revenus d’exploitation 0,5% ≤ perte total des revenus d’exploitation 1%
Si l’une des conditions suivantes est remplie, elle peut être considérée comme un défaut général:
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