Zhejiang Huatong Meat Products Co.Ltd(002840)
Système de contrôle interne des opérations de couverture
Section I Généralités
Article premier afin d’utiliser scientifiquement et rationnellement les instruments financiers tels que les contrats à terme et les options, de jouer pleinement le rôle de la couverture dans l’évitement des risques et l’optimisation des coûts lors de l’achat de matières premières et de la vente de produits, et de prévenir les risques propres à l’entreprise, conformément aux règles de négociation des contrats à terme et des options de couverture de la Bourse des produits de base, et conformément à la loi sur les valeurs mobilières de la République populaire de Chine, aux règles de cotation des actions de la Bourse de Shenzhen, Ce système est formulé dans les lignes directrices sur l’autorégulation et la surveillance des sociétés cotées à la Bourse de Shenzhen no 1 – fonctionnement normalisé des sociétés cotées au Conseil principal et dans les statuts de Zhejiang Huatong Meat Products Co.Ltd(002840) Article 2 Le présent système s’applique à la société et à ses filiales dans le cadre des états financiers consolidés. Lorsqu’une société par actions de la société effectue une couverture qui a un impact important sur les performances de la société, celle – ci s’acquitte de l’obligation de divulgation d’informations conformément aux dispositions pertinentes du présent système. Article 3 les opérations de couverture doivent respecter les principes de base suivants: (i) la société peut exercer des opérations de couverture à terme sur produits de base et des opérations de couverture d’options dans le but d’éviter le risque de prix des produits de base dans la production et l’exploitation, et ne doit pas effectuer de transactions spéculatives; Les opérations de couverture des produits financiers, y compris les devises et les taux d’intérêt, effectuées par la société sont effectuées conformément au présent système; Les types de contrats à terme, d’options et d’options de gré à gré connexes pour lesquels la société exerce des activités de couverture sont limités à la production et à l’exploitation de produits connexes ou de matières premières nécessaires; Lorsque la société exerce des activités de couverture, le nombre de positions établies et le temps de détention des positions correspondent en principe au nombre et à la période des opérations au comptant effectives, le nombre de positions à terme ne dépasse pas le nombre de positions au comptant couvertes et le temps de détention des positions à terme correspondantes ne dépasse pas en principe le temps stipulé dans le contrat au comptant ou le temps d’exécution effectif du contrat; La société établit un compte de négociation de couverture au nom de la société et n’utilise pas le compte d’autrui pour les opérations de couverture; La société dispose de fonds propres correspondant aux garanties de négociation pour les contrats à terme sur produits de base et les opérations de couverture d’options et n’utilise pas les fonds collectés pour effectuer des opérations de couverture directement ou indirectement. La société contrôle strictement l’échelle du capital de l’entreprise de couverture et n’affecte pas le fonctionnement normal de la société.
Section II Organisation et processus d’approbation des opérations de couverture
Article 4 le Conseil d’administration de la société autorise la création d’un groupe directeur de la couverture de la société, le Directeur général de la société agissant en tant que chef du Groupe directeur de la couverture, afin d’organiser l’exécution spécifique des activités de couverture. Toutes les opérations de couverture doivent être strictement limitées au plan de couverture approuvé et ne doivent pas dépasser la portée. Article 5 lorsque la société a l’intention d’exercer des activités de couverture, le Groupe directeur de la couverture publie un rapport d’analyse de faisabilité sur les activités de couverture et le soumet au Conseil d’administration pour examen et approbation. L’entreprise peut engager un consultant pour publier un rapport d’analyse de faisabilité sur les activités de couverture de l’entreprise. Article 6 les décisions relatives aux opérations à terme et aux options prises par le Groupe directeur de la couverture sous la forme d’une réunion ne peuvent être adoptées qu’avec l’approbation de plus des deux tiers des membres. Les principales responsabilités du personnel sont les suivantes: (i) Le Directeur général de l’entreprise: le chef du Groupe directeur de la couverture, qui est entièrement responsable de la couverture, convoque et préside la réunion du Groupe directeur de la couverture; Approuver (ou autoriser) Le système de négociation de couverture; Être responsable du traitement d’urgence des risques de transaction. Directeur général de l’unit é d’affaires: en tant que première personne responsable de l’activité de couverture spécifique, il est chargé d’organiser la conception de l’orientation stratégique spécifique, de préparer le plan pertinent et le rapport d’analyse de faisabilité et de le soumettre au Groupe directeur de la couverture de l’entreprise pour examen. Prendre des décisions sur les régimes de couverture dans les limites des limites autorisées. Gestionnaire financier de l’unit é opérationnelle: responsable de l’offre d’échelle de fonds et de l’exécution quotidienne des activités de couverture de l’unité opérationnelle concernée. Mettre en œuvre les activités de couverture dans le cadre des autorisations approuvées et autorisées. Contrôleur financier: effectuer le traitement des opérations dans le tableau des opérations de couverture et effectuer la comptabilité. Responsable de l’audit interne: vérifier et superviser la conformité des activités de couverture des produits de base. La Division de l’Autorité ci – dessus met en œuvre le mode de gestion verticale de l’audit stratégique et du contrôle financier indépendant afin d’éviter toute disposition ultra vires et d’assurer l’indépendance de la supervision et de la gestion financières. Article 7 le processus opérationnel de couverture de la société est le suivant: (i) Chaque Unit é opérationnelle fait rapport au Directeur général de l’unité opérationnelle des besoins opérationnels de couverture des produits de base en fonction de ses propres besoins, et le Directeur général de chaque unité opérationnelle fait rapport au Chef du Groupe directeur des activités de couverture de la société en fonction des besoins d’achat de la société. Le Groupe directeur de la couverture de la société analyse la demande de couverture des produits de base et le plan de couverture en fonction de la situation des prix du marché, et examine et autorise les limites dans le cadre de l’autorisation approuvée par le Conseil d’administration. Après l’approbation du plan de couverture, le gestionnaire financier de l’unit é opérationnelle coordonne et prépare ensuite les fonds conformément au plan approuvé. Le Groupe directeur de la couverture désigne des négociants pour émettre des ordres de négociation prudemment et précisément en fonction des plans spécifiques de couverture des contrats à terme et des options et des conditions actuelles du marché. À la fin de chaque journée de négociation, le négociant transmet en temps utile au gestionnaire financier de l’unit é opérationnelle les détails de la transaction, les conditions de règlement et les factures émises par la société de courtage. Le gestionnaire financier de l’unit é d’affaires suit le sommaire ou le bon des activités de couverture en fonction de l’état d’avancement des opérations, vérifie le solde de la marge chaque mois et le transmet au Contrôleur financier pour traitement comptable. Lorsque des ajouts supplémentaires sont nécessaires en raison de l’insuffisance de la réserve de risque en raison de fluctuations anormales des prix: le gestionnaire financier de l’unit é opérationnelle élabore en temps opportun une solution de clôture ou d’appel de marge et la met en œuvre après approbation du Groupe directeur de la couverture de la société; Si le processus d’approbation et l’appel de marge ne peuvent être achevés avant la date limite fixée par la société à terme pour l’appel de marge, le Directeur général de l’unit é opérationnelle, en collaboration avec le Directeur général de la société, peut décider d’effectuer immédiatement la clôture ou l’appel de marge, puis de faire rapport au Groupe directeur de la couverture en temps opportun. La société coordonne correctement les parties concernées à l’avance afin d’assurer l’achèvement du règlement dans les délais prévus si la livraison physique et la clôture des positions à terme sont nécessaires en fonction de la situation réelle. Article 8 lorsque la dépréciation de la juste valeur des produits dérivés négociés par la société est combinée à la variation de la valeur des actifs (le cas échéant) utilisés pour la couverture des risques, ce qui entraîne une perte égale ou supérieure à 10% du bénéfice net vérifié de la société attribuable aux actionnaires de la société cotée au cours de l’année la plus récente et une perte égale ou supérieure à 10 millions de RMB, la société divulgue cette perte en temps opportun.
Section III système de gestion des risques
Article 9 Le Groupe directeur de la couverture de la société effectue les travaux de gestion des risques suivants en ce qui concerne les activités de couverture: (i) Formuler des politiques et des procédures de gestion des risques liés aux opérations à terme nationales; Superviser la mise en œuvre des politiques de gestion des risques et des procédures de gestion des risques par le personnel concerné des opérations à terme nationales; Examiner la situation du crédit des sociétés de courtage nationales; Examiner le plan de couverture spécifique de la société; Vérifier si le comportement commercial du professionnel est conforme au plan de couverture et au plan de négociation spécifique; Surveiller et évaluer le profil de risque de la position d’option à terme afin d’assurer le bon déroulement du processus de couverture;
Découvrir, signaler et traiter les accidents à risque conformément aux procédures; Évaluer, prévenir et résoudre les risques juridiques liés aux opérations à terme nationales de la société. Article 10 le Directeur général de chaque Unit é opérationnelle suit et comprend l’évolution du développement et du crédit des sociétés de courtage nationales et fait rapport de l’évolution pertinente au Groupe directeur de la couverture de la société afin que la société puisse choisir ou remplacer les sociétés de courtage en fonction de la situation réelle.
Article 11 chaque Unit é opérationnelle détermine et contrôle le montant de la couverture au cours de la période en cours en fonction de la capacité de production réelle au cours des différents mois et ne peut à aucun moment dépasser la portée autorisée par le Groupe directeur de la couverture pour la couverture. Article 12 lorsqu’une société a confirmé la couverture d’un contrat physique, l’établissement et la clôture d’une position à terme doivent correspondre quantitativement et dans le temps au contrat physique couvert. Article 13 la société met en place un système de mesure des risques comme suit: (i) risque de fonds: mesure et mesure de la quantité de marge occupée, de la quantité de marge flottante, de la quantité de marge disponible, de la quantité de marge requise pour la position proposée et de la quantité de réserve de La société pour la marge supplémentaire éventuelle; Risque de variation du prix de la position de couverture: la demande de marge et le risque de gain ou de perte de la position établie et de la position à construire après la variation du prix sont calculés conformément au plan de couverture de la société. Article 14 la société met en place les systèmes internes de rapport sur les risques et les procédures de traitement des risques suivants: (i) système interne de rapport sur les risques: lorsque les prix du marché fluctuent considérablement ou qu’il y a des fluctuations anormales, le négociant doit immédiatement faire rapport au Directeur financier de l’unit é d’affaires et au Directeur général de l’unité d’affaires, et le Directeur général de l’unité d’affaires doit en outre faire rapport à la personne responsable du Groupe directeur de la couverture; Le Département de la gestion des risques informe le Département des valeurs mobilières de la divulgation des informations pertinentes en fonction de la situation réelle. Procédures de gestion des risques: (1) Le chef du Groupe directeur de la couverture de la société convoque en temps voulu le personnel concerné pour analyser et discuter les situations de risque et les contre – mesures à prendre, et convoque le Conseil d’administration pour prendre des décisions si nécessaire; Le personnel concerné met en œuvre la décision de gestion des risques de la société. Article 15 procédures de traitement des ordres erronés de négociation de la société: (i) en cas d’ordre erroné qui est la faute de la société de courtage à terme, le négociant en informe la société de courtage à terme et la société de courtage à terme prend en temps voulu les mesures correspondantes de traitement des ordres erronés, puis demande à la société de courtage à terme de recouvrer les pertes directes subies; En cas d’erreur de commande imputable à la faute du négociant de la société, le négociant prend les instructions correspondantes, qui doivent éliminer ou réduire au minimum les pertes causées à la société par l’erreur de commande.
Article 16 la société planifie et organise raisonnablement l’utilisation de la marge pour assurer le bon déroulement du processus de couverture. Le mois de couverture est raisonnablement choisi pour éviter le risque de liquidité du marché; Article 17 la société organise et utilise strictement les employés des contrats à terme nationaux conformément aux dispositions pertinentes, renforce l’éducation morale professionnelle et la formation professionnelle du personnel concerné et améliore la qualité globale du personnel concerné. Article 18 la société met en place un système d’installations de négociation, de communication et de services d’information répondant aux exigences afin d’assurer le fonctionnement normal du système de négociation et d’assurer le bon déroulement des opérations commerciales. Article 19 le Comité d’audit, le Conseil des autorités de surveillance et les administrateurs indépendants du Conseil d’administration peuvent inspecter l’utilisation des fonds de l’entreprise de couverture tout en assurant la confidentialité de la société. Sur la base de l’inspection effectuée par le Département de l’audit interne de la société et principalement par le Comité d’audit du Conseil d’administration, deux administrateurs indépendants ou plus proposent, le cas échéant, d’engager un organisme d’audit externe indépendant pour effectuer un audit spécial du Fonds. Si des opérations illégales ou d’autres situations de risque sont découvertes, il peut être proposé de convoquer le Conseil d’administration pour délibérer et mettre fin aux activités de couverture de la société.
Section 4 système de confidentialité
Article 20 le personnel concerné par les opérations à terme de la société respecte le système de confidentialité de la société. Article 21 le personnel lié aux opérations à terme de la société ne divulgue pas, sans autorisation, les informations relatives aux opérations à terme de la société, telles que le plan de couverture, les conditions de négociation, les conditions de règlement et les conditions de fonds de la société.
Section V Dispositions complémentaires
Article 22 le présent système entre en vigueur après délibération et approbation par le Conseil d’administration de la société et il en va de même pour les modifications. Article 23 le Conseil d’administration de la société examine et révise le système en fonction des besoins réels afin de s’assurer qu’il peut s’adapter au fonctionnement réel et aux nouvelles exigences en matière de contrôle des risques. Article 24 le Conseil d’administration de la société est chargé de l’interprétation du système.
Zhejiang Huatong Meat Products Co.Ltd(002840) 22 mars 2022
