Minsheng Securities Co., Ltd.
À propos de Hunan Xiangjia Animal Husbandry Company Limited(002982)
Observations sur la vérification du rapport d’auto – évaluation du contrôle interne en 2021
Minsheng Securities Co., Ltd. (ci – après dénommée « Minsheng securities» ou « institution de recommandation») en tant qu’institution de recommandation pour l’offre publique initiale et la cotation de Hunan Xiangjia Animal Husbandry Company Limited(002982) (ci – après dénommée « Hunan Xiangjia Animal Husbandry Company Limited(002982) » ou « société»), conformément à la loi sur la gestion des activités de recommandation pour l’offre et la cotation de valeurs mobilières, aux règles de cotation des actions de la Bourse de Shenzhen, Les dispositions des lois et règlements pertinents, y compris les lignes directrices sur l’autoréglementation des sociétés cotées à la Bourse de Shenzhen no 1 – fonctionnement normalisé des sociétés cotées au Conseil principal, ont vérifié les conditions pertinentes du rapport d’auto – évaluation du contrôle interne de 2021 de Hunan Xiangjia Animal Husbandry Company Limited(002982) , comme suit:
Vérification des organismes de recommandation
Le représentant de la recommandation de Minsheng Securities consultera le rapport d’évaluation du contrôle interne de 2021 publié par le Conseil d’administration de la société en consultant les règles et règlements d’affaires et de gestion de la société, les procès – verbaux de l’Assemblée générale des actionnaires, du Conseil d’administration et d’autres réunions, le rapport du Conseil des autorités de surveillance, le rapport d’audit et d’autres documents, et communiquera avec les administrateurs, les superviseurs, les cadres supérieurs de la société, le Département des finances, le Département de l’audit interne et d’autres départements de la société, et L’intégrité, la rationalité et l’efficacité du contrôle interne de l’entreprise ont fait l’objet d’une vérification complète et sérieuse.
Évaluation du contrôle interne
Portée de l’évaluation du contrôle interne
L’entreprise détermine les principales unités, les activités et les questions à inclure dans la portée de l’évaluation, ainsi que les secteurs à haut risque, conformément au principe de l’orientation vers les risques.
Les principales unités incluses dans le champ d’évaluation comprennent Hunan Xiangjia Animal Husbandry Company Limited(002982) Le total des actifs des unités incluses dans le champ d’évaluation représente 100% du total des actifs des états financiers consolidés de la société et le total des revenus d’exploitation représente 100% du total des revenus d’exploitation des états financiers consolidés de la société.
Les principales activités et questions incluses dans le champ d’application de l’évaluation comprennent: la gouvernance d’entreprise, la structure organisationnelle, la stratégie de développement, les ressources humaines, la culture d’entreprise, la responsabilité sociale, la recherche et le développement, la sécurité et la protection de l’environnement, le développement du marché, le service à la clientèle, la gestion de projet d’exploitation, la gestion de projet d’ingénierie, la gestion des achats, la gestion des fonds, la gestion financière, le budget global, la gestion des investissements, la gestion des actifs, la garantie externe, les affaires juridiques, la gestion des contrats, l Gestion de l’information, audit du contrôle interne, rapports financiers, contrôle des filiales, etc.
Les principaux domaines à haut risque sont la concurrence sur le marché, la fluctuation des prix des matières premières, la dépendance des clients, les matériaux et les achats, la gestion des fonds, la gestion financière, la sécurité et la protection de l’environnement, les transactions entre apparentés et la divulgation de l’information.
Les unités, les activités et les questions susmentionnées incluses dans le champ d’évaluation, ainsi que les domaines à haut risque, couvrent les principaux aspects de l’exploitation et de la gestion de l’entreprise sans omission majeure.
Base d’évaluation du contrôle interne et norme d’identification des défauts de contrôle interne
La société organise l’évaluation du contrôle interne conformément au système de normes de contrôle interne de l’entreprise, aux règles de base pour le contrôle interne de l’entreprise, aux règles pour la divulgation de l’information et la Déclaration des sociétés émettant des titres au public No 21 – Dispositions générales pour le rapport annuel d’évaluation du contrôle interne et à d’autres lois et règlements, aux dispositions réglementaires et aux statuts, ainsi qu’aux conditions réelles de la société.
Le Conseil d’administration de la société distingue le contrôle interne en matière d’information financière du contrôle interne en matière d’information non financière conformément aux exigences de reconnaissance des défauts majeurs, des défauts importants et des défauts généraux du système de normes de contrôle interne de la société, en combinaison avec des facteurs tels que l’échelle de la société, les caractéristiques de l’industrie, l’appétit pour le risque et la tolérance au risque, et a étudié et déterminé les normes spécifiques de reconnaissance des défauts de contrôle interne applicables à la société, qui sont conformes aux années précédentes. Les normes d’identification des défauts de contrôle interne déterminées par la société sont les suivantes: 1. Normes d’identification des défauts de contrôle interne dans les rapports financiers
Les critères quantitatifs d’évaluation des lacunes en matière de contrôle interne des rapports financiers déterminés par la société sont les suivants:
Degré d’influence du projet défauts importants défauts importants défauts généraux
Inexactitude du revenu d’exploitation 0,5% du revenu d’exploitation total inexactitude ≤ 1% du revenu d’exploitation déclaré ≤ 0,5% du revenu d’exploitation total déclaré ≤ 1% du revenu d’exploitation total déclaré
Inexactitude des bénéfices totaux 5% des bénéfices totaux inexactitude ≤ inexactitude des bénéfices ≤ 10% des bénéfices totaux 5% des bénéfices totaux
Inexactitude de l’actif total 0,5% de l’actif total inexactitude ≤ inexactitude ≤ 1% de l’actif total 0,5% de l’actif total
3% des capitaux propres du propriétaire (y compris l’inexactitude des actions minoritaires 1,5% du total des capitaux propres du propriétaire inexactitude ≤ capitaux propres du propriétaire) 3% de l’inexactitude ≤ 1,5% du total des capitaux propres du propriétaire 3%
Note 1: le total de l’actif, les capitaux propres des propriétaires, les revenus d’exploitation et les bénéfices totaux du tableau ci – dessus sont les données du rapport consolidé de l’année précédente.
Note 2: pour les quatre critères d’identification ci – dessus, les défauts doivent être identifiés selon le sectorau le plus élevé.
Les critères qualitatifs d’évaluation des lacunes du contrôle interne en matière d’information financière déterminés par la société sont les suivants:
Les défauts présentant les caractéristiques suivantes sont considérés comme des défauts majeurs:
Fraude des administrateurs, des superviseurs ou des cadres supérieurs de la société.
Il y a eu des erreurs importantes dans les rapports financiers annoncés par la société.
L’audit externe a révélé des inexactitudes importantes dans les rapports financiers qui n’ont pas été identifiées par le contrôle interne de la société.
Le Comité d’audit et le Service d’audit interne n’exercent pas de contrôle interne efficace sur les rapports financiers externes et les rapports financiers de la société.
Les défauts présentant les caractéristiques suivantes sont considérés comme des défauts importants:
Il est constaté que des non – gestionnaires ont commis ou sont soupçonnés de fraude.
B. inexactitudes ou omissions importantes qui entraînent indirectement des états financiers.
Autres défauts susceptibles d’affecter les états financiers ou le jugement correct de l’utilisateur des états.
Défauts généraux: il s’agit d’autres défauts de contrôle, à l’exception des défauts majeurs et des défauts importants susmentionnés.
2. Critères d’identification des défauts de contrôle interne dans les rapports non financiers
Les critères quantitatifs d’évaluation des défauts de contrôle interne des rapports non financiers déterminés par la société sont les suivants:
Degré d’influence du projet défauts importants défauts importants défauts généraux
Montant de la perte directe 0,5% de l’actif total montant de la perte directe ≤ 1% de l’actif total montant de la perte directe ≤ 0,5% de l’actif total
1% du montant
Note: le total de l’actif indiqué dans le tableau ci – dessus comme référence est les données du rapport consolidé de l’année précédente.
Les critères qualitatifs d’évaluation des défauts de contrôle interne des rapports non financiers déterminés par la société sont les suivants:
Les situations similaires suivantes sont considérées comme des défauts majeurs:
La procédure de prise de décisions de l’entreprise n’est pas scientifique, ce qui entraîne d’importantes erreurs de prise de décisions et des pertes matérielles importantes pour l’entreprise.
Violation des lois et règlements pertinents, des procédures de l’entreprise ou des procédures d’exploitation normalisées, ce qui nuit gravement à la divulgation des rapports périodiques de l’entreprise.
Impact négatif important.
C. fraude importante.
L’absence de contrôle institutionnel ou l’échec systématique du système dans les activités importantes, ce qui entraîne une forte reconnaissance selon les critères quantitatifs susmentionnés.
Une grosse perte.
Autres circonstances ayant un impact négatif important sur l’entreprise.
Les situations similaires suivantes sont considérées comme des défauts importants:
Le processus décisionnel de l’entreprise n’est pas scientifique, ce qui entraîne des pertes déterminées conformément aux critères quantitatifs susmentionnés.
La violation des règles et règlements internes de l’entreprise entraîne des pertes déterminées conformément aux normes quantitatives susmentionnées.
Les systèmes ou systèmes opérationnels importants présentent des défauts qui entraînent des pertes identifiées conformément aux critères quantitatifs susmentionnés.
Les défauts importants ou généraux du contrôle interne n’ont pas été corrigés.
Les autres défauts de contrôle, à l’exception des défauts majeurs et des défauts importants susmentionnés, sont considérés comme des défauts généraux.
Identification et rectification des défauts de contrôle interne
1. Identification et rectification des défauts de contrôle interne dans les rapports financiers
Selon la norme d’identification des défauts de contrôle interne des états financiers ci – dessus, la société n’a pas de défauts majeurs ou de défauts importants dans le contrôle interne des états financiers au cours de la période considérée.
2. Identification et rectification des défauts de contrôle interne dans les rapports non financiers
Selon les critères d’identification ci – dessus pour les défauts de contrôle interne des rapports non financiers, aucun défaut important ou défaut important de contrôle interne des rapports non financiers de la société n’a été constaté au cours de la période considérée.
Conclusion de l’auto – évaluation du contrôle interne
Selon l’identification des défauts majeurs du contrôle interne des états financiers de la société, il n’y a pas de défaut majeur du contrôle interne des états financiers à la date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne. De l’avis du Conseil d’administration, la société a maintenu un contrôle interne efficace en matière d’information financière à tous les égards importants, conformément aux exigences du système normalisé de contrôle interne de l’entreprise et aux dispositions pertinentes.
Selon l’identification des défauts majeurs du contrôle interne des rapports non financiers de la société, la société n’a constaté aucun défaut majeur du contrôle interne des rapports non financiers à la date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne.
Aucun facteur n’a eu d’incidence sur la conclusion de l’évaluation de l’efficacité du contrôle interne entre la date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne et la date d’émission du rapport d’évaluation du contrôle interne.
Avis de vérification du promoteur
Après avoir vérifié la mise en place et la mise en œuvre du système de contrôle interne Hunan Xiangjia Animal Husbandry Company Limited(002982) La mise en œuvre du système de contrôle interne de la société en 2021 est bonne et le rapport d’évaluation du contrôle interne de la société en 2021 publié par le Conseil d’administration de la société est conforme à la situation réelle de la société.
(il n’y a pas de texte sur cette page et il s’agit de la page de signature et de sceau des avis de vérification de Minsheng Securities Co., Ltd. Sur le rapport d’auto – évaluation du contrôle interne en 2021 de Hunan Xiangjia Animal Husbandry Company Limited(002982) ) représentant du promoteur:
Cao wenxuan Cao Dong
Minsheng Securities Co., Ltd. 22 mars 2022
