Sinolink Securities Co.Ltd(600109)
À propos de Zhejiang Meorient Commerce & Exhibition Inc(300795)
Observations sur la vérification du rapport d’auto – évaluation du contrôle interne en 2021
Sinolink Securities Co.Ltd(600109) Conformément aux exigences des lois, règlements et documents normatifs tels que les lignes directrices sur l’autorégulation des sociétés cotées à la Bourse de Shenzhen no 2 – exploitation normalisée des sociétés cotées au GEM et les lignes directrices sur l’autorégulation des sociétés cotées à la Bourse de Shenzhen No 13 – activités de recommandation, le rapport annuel d’auto – évaluation du contrôle interne 2021 de l’exposition mio a été vérifié et des avis indépendants ont été émis comme suit:
Informations de base sur le contrôle interne de l’exposition mio
Portée de l’évaluation du contrôle interne
L’entreprise détermine les principales unités, les activités et les questions à inclure dans la portée de l’évaluation, ainsi que les secteurs à haut risque, conformément au principe de l’orientation vers les risques.
1. Les principales unités incluses dans le champ d’évaluation comprennent les filiales en propriété exclusive et les filiales Holding. Le total des actifs des unités incluses dans le champ d’évaluation représente 100% du total des actifs des états financiers consolidés de la société et le total des revenus d’exploitation représente 100% du total des revenus d’exploitation des états financiers consolidés de la société;
2. Compte tenu de la situation réelle des activités actuelles de l’entreprise, les principales questions incluses dans le champ d’évaluation comprennent la structure organisationnelle, les ressources humaines, les activités du Fonds, les activités d’achat, les activités de vente, la gestion des actifs, la gestion budgétaire, le système d’information, etc.
3. Les principaux domaines à haut risque sont la gestion des fonds, les investissements importants, les garanties extérieures et les opérations connexes.
Les unités, les activités et les questions susmentionnées incluses dans le champ d’évaluation, ainsi que les domaines à haut risque, couvrent les principaux aspects de l’exploitation et de la gestion de l’entreprise sans omission majeure.
Base d’évaluation du contrôle interne et norme d’identification des défauts de contrôle interne
La société organise l’évaluation du contrôle interne conformément au système normalisé de contrôle interne de l’entreprise, aux règles de cotation des actions de la Bourse de Shenzhen, aux lignes directrices sur le contrôle interne des sociétés cotées de la Bourse de Shenzhen et à d’autres lois, règlements et règles pertinents.
Le Conseil d’administration de la société établit une distinction entre le contrôle interne des rapports financiers et le contrôle interne des rapports non financiers en fonction des exigences du système de normes de contrôle interne de la société en matière de reconnaissance des défauts majeurs, des défauts importants et des défauts généraux, ainsi que de facteurs tels que l’échelle de La société, les caractéristiques de l’industrie, l’appétit de risque et la tolérance au risque. Il a étudié et déterminé les normes spécifiques de reconnaissance des défauts de contrôle interne applicables à la société, qui sont conformes aux années précédentes.
Les critères d’identification des défauts de contrôle interne déterminés par la société sont les suivants:
1. Critères d’identification des défauts de contrôle interne dans les rapports financiers
Les normes quantitatives d’évaluation des défauts de contrôle interne des rapports financiers déterminées par la société sont les suivantes:
Norme quantitative pour la catégorie d’actifs défectueux norme quantitative pour la catégorie de bénéfices
Défauts majeurs inexactitude ≥ 3% de l’actif total inexactitude ≥ 10% du bénéfice total
Total des actifs présentant des défauts importants 3% inexactitude ≥ total des actifs 0,5% total des bénéfices 10% inexactitude ≥ total des bénéfices 5%
Total général des actifs défectueux 0,5% bénéfice total inexact 5% inexactitude
Les critères qualitatifs d’évaluation des défauts de contrôle interne des rapports financiers déterminés par la société sont les suivants:
Critères qualitatifs de qualité des défauts
Fraude des administrateurs, des superviseurs et des cadres supérieurs;
Corriger les inexactitudes importantes des rapports financiers annoncés (à l’exception des ajustements rétroactifs des années précédentes en raison de changements de politique ou d’autres facteurs objectifs);
Défauts majeurs
Il y a des inexactitudes importantes dans les rapports financiers de l’exercice en cours, qui ne sont pas détectées par le contrôle interne pendant le fonctionnement;
Le Comité d’audit et le Département de l’audit interne n’ont aucun effet sur le contrôle interne des rapports financiers.
Ne pas choisir et appliquer les conventions comptables conformément aux PCGR;
Il n’existe pas de procédures et de mesures de contrôle antifraude;
Défaut important (3) Il n’existe pas de mécanisme de contrôle approprié pour le traitement comptable des opérations inhabituelles ou spéciales ou il n’y a pas de mise en œuvre et de contrôle compensatoire correspondant;
Le contrôle du processus d’information financière à la fin de la période présente une ou plusieurs lacunes et ne peut être raisonnablement garanti.
États financiers établis
Défauts généraux autres défauts de contrôle que les défauts majeurs et les défauts importants.
2. Critères d’identification des défauts de contrôle interne dans les rapports non financiers
Les critères quantitatifs d’évaluation des défauts de contrôle interne des rapports non financiers déterminés par la société sont les suivants:
Voir la norme d’évaluation quantitative des défauts de contrôle interne dans les rapports financiers.
Les critères qualitatifs d’évaluation des défauts de contrôle interne des rapports non financiers déterminés par la société sont les suivants:
Les défauts présentant les caractéristiques suivantes sont considérés comme des défauts majeurs:
Les procédures décisionnelles de l’entreprise entraînent des pertes importantes;
Violation grave des lois et règlements;
La perte de cadres supérieurs et de techniciens supérieurs est grave;
Les médias présentent fréquemment des nouvelles négatives, impliquant un large éventail et causant des dommages importants à la réputation de l’entreprise;
Les activités importantes de l’entreprise manquent de contrôle institutionnel ou le système institutionnel est inefficace. Bien que les activités économiques importantes aient un système de contrôle interne, elles ne fonctionnent pas efficacement;
Les défauts majeurs ou importants du contrôle interne de l’entreprise n’ont pas été corrigés;
La société est sanctionnée par la c
Les défauts présentant les caractéristiques suivantes sont considérés comme des défauts importants:
Les procédures décisionnelles de l’entreprise entraînent des erreurs importantes;
La perte de personnel d’affaires dans les postes clés de l’entreprise est grave;
Des nouvelles négatives dans les médias se sont répandues dans certaines régions;
Le système ou le système d’affaires important de l’entreprise présente des défauts;
Les défauts importants du contrôle interne de l’entreprise n’ont pas été corrigés dans un délai raisonnable.
Les défauts généraux se réfèrent à d’autres défauts de contrôle, à l’exception des défauts majeurs et des défauts importants susmentionnés.
Identification et rectification des défauts de contrôle interne
Selon la norme d’identification des défauts de contrôle interne des états financiers ci – dessus, la société n’a pas de défauts majeurs et de défauts importants dans le contrôle interne des états financiers au cours de la période considérée.
2. Identification et rectification des défauts de contrôle interne dans les rapports non financiers
Selon les normes d’identification ci – dessus pour les défauts de contrôle interne des rapports non financiers, il n’y a pas eu de défauts majeurs ou de défauts importants dans le contrôle interne des rapports non financiers de la société au cours de la période considérée.
Conclusions de l’évaluation du contrôle interne de l’entreprise
Selon l’identification des défauts majeurs du contrôle interne des états financiers de la société, il n’y a pas de défaut majeur du contrôle interne des états financiers à la date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne.
De l’avis du Conseil d’administration, la société a maintenu un contrôle interne efficace en matière d’information financière à tous les égards importants, conformément aux exigences du système normalisé de contrôle interne de l’entreprise et aux dispositions pertinentes. Selon l’identification des défauts majeurs du contrôle interne des rapports non financiers de la société, la société n’a constaté aucun défaut majeur du contrôle interne des rapports non financiers à la date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne.
Aucun facteur n’a influé sur la conclusion de l’évaluation de l’efficacité du contrôle interne entre la date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne et la date d’émission du rapport d’évaluation du contrôle interne.
Vérification des organismes de recommandation
L’institution de recommandation a vérifié l’intégrité, la rationalité et l’efficacité du contrôle interne de l’exposition mio au moyen des mesures suivantes:
Consulter les documents de l’Assemblée générale des actionnaires, du Conseil d’administration et du Conseil des autorités de surveillance, ainsi que tous les systèmes d’affaires, les systèmes de gestion et les documents de divulgation de l’information de la société;
Communiquer avec les administrateurs, les superviseurs et les cadres supérieurs de la société au sujet du contrôle interne de la société;
Examiner le rapport d’auto – évaluation du contrôle interne de 2021 publié par la compagnie.
Avis de vérification du promoteur
Après vérification, l’institution de recommandation estime que l’exposition mio a mis en place une structure de gouvernance d’entreprise relativement parfaite et des règles et règlements relativement complets en matière de gouvernance d’entreprise et de contrôle interne, que les systèmes de contrôle interne existants sont conformes aux lois et règlements pertinents et aux exigences réglementaires des autorités de surveillance en matière de gestion des systèmes de contrôle interne des sociétés cotées et qu’un contrôle interne efficace lié aux activités et à la gestion de la société est maintenu à tous les égards importants. L’auto – évaluation du contrôle interne de l’exposition mio en 2021 reflète essentiellement la construction et le fonctionnement de son système de contrôle interne.
(aucun texte ci – dessous)
(il n’y a pas de texte sur cette page et il s’agit de la page de signature des avis de vérification du Sinolink Securities Co.Ltd(600109)
Jiang Lan Jin Wei
