Shenzhen Leaguer Co.Ltd(002243)
Rapport d’assurance du contrôle interne
Dhcz [2022] No 003226
Dahua Certified Public Accountants (Special General partnership)
Dahua Certified Public Accountants (Special General partnership)
Shenzhen Leaguer Co.Ltd(002243)
Rapport d’assurance du contrôle interne
(au 31 décembre 2021)
Table des matières page i. Rapport d’assurance du contrôle interne 1 – 2 II Shenzhen Leaguer Co.Ltd(002243) rapport d’évaluation du contrôle interne 1 – 4
Dahua Certified Public Accountants (Special General partnership) 12 / F, Building 7, No. 16 Middle West Fourth Ring Road, Haidian District, Beijing [100039] tel: 86 (10) 58350011 Fax: 86 (10) 5835006 wwww.dahua CPA. Com. Rapport d’assurance du contrôle interne
Dhcz [2022] 003226 Shenzhen Leaguer Co.Ltd(002243) tous les actionnaires:
Nous avons accepté le mandat d’évaluer l’efficacité du contrôle interne lié aux états financiers au 31 décembre 2021 dans le rapport d’évaluation du contrôle interne préparé par la direction de Shenzhen Leaguer Co.Ltd(002243) (ci – après dénommée Shenzhen Leaguer Co.Ltd(002243)
Responsabilités de la direction
La responsabilité de la direction de la société Shenzhen Leaguer Co.Ltd(002243) est d’établir et d’améliorer le contrôle interne et de maintenir son efficacité conformément aux spécifications de base du contrôle interne de l’entreprise et aux règlements pertinents, et de veiller à ce que le rapport d’évaluation du contrôle interne reflète fidèlement et complètement Le contrôle interne de la société Shenzhen Leaguer Co.Ltd(002243) lié aux états financiers au 31 décembre 2021.
Responsabilités de l’ACP
Notre responsabilité est d’exprimer une opinion d’assurance sur l’efficacité du contrôle interne de Shenzhen Leaguer Co.Ltd(002243) Company en ce qui concerne les états financiers au 31 décembre 2021. Nous avons effectué notre mission d’assurance conformément à la norme 3101 pour les autres missions d’assurance des comptables publics certifiés de la Chine, à l’exception de la vérification ou de l’examen de l’information financière historique. Cette norme exige que nous planifions et effectuions des travaux d’assurance afin d’obtenir une assurance raisonnable que Shenzhen Leaguer Co.Ltd(002243) Dans le cadre du processus d’assurance, nous avons mis en œuvre des procédures qui comprennent la compréhension, la mise à l’essai et l’évaluation de l’intégrité, du caractère raisonnable et de l’efficacité de la mise en œuvre de la conception des systèmes de contrôle interne liés aux états financiers, ainsi que d’autres procédures que nous jugeons nécessaires. Nous croyons que notre travail d’assurance fournit une base raisonnable pour exprimer une opinion.
Iii. Limites inhérentes au contrôle interne
Le contrôle interne comporte des limites inhérentes à la possibilité que des inexactitudes se produisent et ne soient pas détectées en raison d’erreurs ou de fraudes. En outre, étant donné que le changement de situation peut entraîner un contrôle interne inapproprié ou réduire le degré de conformité aux politiques et procédures de contrôle, l’efficacité future du contrôle interne est considérée comme un risque en fonction des résultats de l’évaluation du contrôle interne.
Avis d’assurance
Nous croyons que Shenzhen Leaguer Co.Ltd(002243)
V. restrictions concernant l & apos; utilisateur du rapport et l & apos; objet de son utilisation
Ce rapport n’est utilisé que par Shenzhen Leaguer Co.Ltd(002243) Les conséquences d’une utilisation inappropriée ne sont pas liées à l’ACP ou au cabinet comptable qui exerce cette activité. Nous convenons que ce rapport sera soumis et divulgué au public en même temps que d’autres documents en tant que document nécessaire pour le rapport annuel 2021 de Shenzhen Leaguer Co.Ltd(002243) Dahua Certified Public Accountants (Special General partnership) Certified Public Accountants of China:
Zhou Shanshan Chine · Beijing CPA:
Zhou lingzhi 22 mars 2002
Shenzhen Leaguer Co.Ltd(002243) 2021 rapport d’évaluation du contrôle interne
Shenzhen Leaguer Co.Ltd(002243)
Rapport annuel d’évaluation du contrôle interne 2021
Shenzhen Leaguer Co.Ltd(002243) tous les actionnaires:
Sur la base de la supervision quotidienne et de la supervision spéciale du contrôle interne, conformément aux spécifications de base du contrôle interne de l’entreprise et aux lignes directrices correspondantes, ainsi qu’à d’autres exigences en matière de surveillance du contrôle interne (ci – après dénommé « système de réglementation du contrôle interne de l’entreprise»), combinées au système de contrôle interne et aux méthodes d’évaluation de Shenzhen Leaguer Co.Ltd(002243) (ci – après dénommé « la société»), Nous avons évalué l’efficacité du contrôle interne de la compagnie au 31 décembre 2021 (date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne).
1. Il incombe au Conseil d’administration de la société d’établir, d’améliorer et de mettre en œuvre efficacement le contrôle interne, d’évaluer son efficacité et de divulguer fidèlement le rapport d’évaluation du contrôle interne conformément aux dispositions du système normalisé de contrôle interne de la société.
Le Conseil des autorités de surveillance supervise l’établissement et la mise en œuvre du contrôle interne par le Conseil d’administration. La direction est responsable de l’Organisation et de la direction du fonctionnement quotidien du contrôle interne de l’entreprise. Le Conseil d’administration, le Conseil des autorités de surveillance, les administrateurs, les autorités de surveillance et les cadres supérieurs de la société garantissent qu’il n’y a pas de faux documents, de déclarations trompeuses ou d’omissions importantes dans le contenu du rapport et assument des responsabilités juridiques individuelles et conjointes pour l’authenticité, l’exactitude et L’exhaustivité du contenu du rapport. L’objectif du contrôle interne de l’entreprise est d’assurer raisonnablement la conformité juridique de l’exploitation et de la gestion, la sécurité des actifs, l’authenticité et l’intégrité des rapports financiers et des informations pertinentes, d’améliorer l’efficacité et l’effet de l’exploitation et de promouvoir la réalisation de la stratégie de développement. En raison des limites inhérentes au contrôle interne, seules des garanties raisonnables peuvent être fournies pour atteindre les objectifs susmentionnés. En outre, étant donné que l’évolution de la situation peut entraîner des contrôles internes inappropriés ou une réduction du degré de conformité aux politiques et procédures de contrôle, il existe un certain risque que l’efficacité future des contrôles internes soit déduite des résultats de l’évaluation des contrôles internes.
2. Conclusion de l’évaluation du contrôle interne selon l’identification des défauts majeurs du contrôle interne de l’information financière de la société, il n’y a pas de défaut majeur du contrôle interne de l’information financière à la date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne. Le Conseil d’administration estime que la société a maintenu un contrôle interne efficace de l’information financière à tous les égards importants conformément aux exigences du système normalisé de contrôle interne de la société et aux règlements pertinents. Selon l’identification des défauts majeurs du contrôle interne des rapports non financiers de la société, la société n’a constaté aucun défaut majeur du contrôle interne des rapports non financiers à la date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne.
Shenzhen Leaguer Co.Ltd(002243) aucun facteur n’a eu d’incidence sur la conclusion de l’évaluation de l’efficacité du contrôle interne entre la date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne et la date d’émission du rapport d’évaluation du contrôle interne en 2021.
Évaluation du contrôle interne
Portée de l’évaluation du contrôle interne
L’entreprise détermine les principales unités, les activités et les questions à inclure dans la portée de l’évaluation, ainsi que les secteurs à haut risque, conformément au principe de l’orientation vers les risques. Les principales unités incluses dans le champ d’évaluation sont Shenzhen Leaguer Co.Ltd(002243) Le total des actifs des unités incluses dans le champ d’évaluation représente 88,51% du total des actifs des états financiers consolidés de la société et le total des revenus d’exploitation représente 99,89% du total des revenus d’exploitation des états financiers consolidés de la société; Les éléments de contrôle interne inclus dans l’évaluation comprennent: l’environnement interne, l’évaluation des risques, les activités de contrôle, l’information et la communication, la supervision interne; Les principales activités et questions incluses dans le champ d’application de l’évaluation comprennent la gestion des investissements (à l’exception du capital – risque), la gestion du financement, la gestion des fonds, l’information financière, le budget global, la garantie externe, les opérations connexes, la gestion des filiales, la gestion des achats, la gestion des appels d’offres, la gestion des projets d’infrastructure, la gestion des scellements, la gestion des contrats, les ressources humaines et la rémunération, la gestion des immobilisations, l’environnement de contrôle des TI, le développement et la mise en oeuvre des systèmes d’information, l’exploitation Services du système d’innovation scientifique, expansion de la base, ventes de parcs, implantation d’entreprises et gestion immobilière, incubation d’investissements, gestion de fonds, formation du personnel, recherche et développement, gestion des stocks, gestion des ventes, etc.
Les unités, les activités et les questions susmentionnées incluses dans le champ d’évaluation, ainsi que les domaines à haut risque, couvrent les principaux aspects de l’exploitation et de la gestion de l’entreprise sans omission majeure.
Base d’évaluation du contrôle interne et norme d’identification des défauts de contrôle interne
L’entreprise organise l’évaluation du contrôle interne conformément au système normalisé de contrôle interne de l’entreprise et à ses lignes directrices d’appui, etc., en combinaison avec la situation réelle de l’entreprise.
Le Conseil d’administration de la société distingue le contrôle interne en matière d’information financière du contrôle interne en matière d’information non financière conformément aux exigences de reconnaissance des défauts majeurs, des défauts importants et des défauts généraux du système de normes de contrôle interne de la société, en combinaison avec des facteurs tels que l’échelle de la société, les caractéristiques de l’industrie, l’appétit pour le risque et la tolérance au risque, et a étudié et déterminé les normes spécifiques de reconnaissance des défauts de contrôle interne applicables à la société.
Norme d’identification des défauts de contrôle interne dans les rapports financiers
En ce qui concerne la norme quantitative, la société appartient à une entreprise dont le bénéfice est stable et dont le bénéfice total, le revenu d’exploitation et l’actif total sont considérés comme des indicateurs quantitatifs. La norme quantitative déterminée pour l’évaluation des défauts de contrôle interne dans les rapports financiers est la suivante: Shenzhen Leaguer Co.Ltd(002243) 2021 rapport d’évaluation du contrôle interne
Norme pour les inexactitudes générales du projet norme pour les inexactitudes importantes norme pour les inexactitudes importantes
L’inexactitude du bénéfice total qui peut en résulter est 1% du bénéfice total et 1% du bénéfice total ≤ inexactitude inexactitude du bénéfice ≥ 5% du bénéfice total et l’inexactitude du montant est inférieure à 5% du montant total de 5 millions de RMB et le montant de 5 millions de RMB est supérieur à 30 millions de RMB.
Ci – dessus
Risque d’inexactitude du revenu total 0,5% du revenu total 0,5% du revenu total ≤ inexactitude inexactitude du revenu ≥ 2% du revenu total
2% du montant total faussement indiqué
Erreur totale d’actif possible 0,1% de l’actif total 0,1% de l’actif total ≤ erreur erreur d’actif ≥ 1% de l’actif total
1% de la production totale déclarée incorrectement
Les critères qualitatifs d’évaluation des lacunes du contrôle interne en matière d’information financière déterminés par la société sont les suivants:
Les principaux défauts des rapports financiers sont les suivants:
Cette lacune concerne la fraude de la haute direction;
La société corrige les informations importantes figurant dans les rapports financiers publiés;
L’expert – comptable agréé a constaté qu’il y avait des inexactitudes importantes dans les états financiers de l’exercice en cours, mais le contrôle interne n’a pas constaté ces inexactitudes dans le processus d’exploitation;
Cette lacune indique qu’il n’existe pas d’organe de contrôle interne ou qu’il n’exerce pas de fonctions essentielles.
Les principaux défauts des rapports financiers sont les suivants:
Les conventions comptables ne sont pas choisies et appliquées conformément aux PCGR;
Les états financiers de l’exercice en cours comportent d’importantes inexactitudes fondées sur les constatations ci – dessus, et les activités de contrôle n’ont pas permis d’identifier ces inexactitudes; Bien que ce niveau d’importance n’ait pas été atteint ou dépassé, il devrait néanmoins, par nature, attirer l’attention du Conseil d’administration et de la direction sur les inexactitudes.
Norme d’identification des défauts de contrôle interne dans les rapports non financiers
Les critères quantitatifs d’évaluation des défauts de contrôle interne des rapports non financiers déterminés par la société sont les suivants:
Norme pour les défauts généraux du projet norme pour les défauts importants norme pour les défauts majeurs
Perte directe de biens montant de la perte 0,1% de l’actif net 0,1% de l’actif net ≤ perte perte nette d’actif ≥ 0,5% de l’actif net 0,5% de la production
Les critères qualitatifs d’évaluation des défauts de contrôle interne des rapports non financiers déterminés par la société sont les suivants:
Les indications suivantes indiquent généralement qu’il peut y avoir des lacunes importantes dans le contrôle interne des rapports non financiers:
L’absence de procédures scientifiques de prise de décisions collectives, telles que la prise de décisions scientifiques sur les problèmes majeurs, la prise de décisions sur l’emploi et le licenciement du personnel occupant des postes importants, la prise de décisions sur les investissements dans des projets importants et l’utilisation de fonds importants (trois fois et un grand);
Shenzhen Leaguer Co.Ltd(002243) 2021 rapport d’évaluation du contrôle interne
Les procédures de prise de décisions ne sont pas mises en œuvre efficacement, ce qui entraîne des pertes matérielles importantes pour l’entreprise en cas d’erreurs de prise de décisions importantes;
Violation grave des lois et règlements nationaux;
Un exode massif de gestionnaires clés ou de talents clés;
Les nouvelles négatives des médias sont fréquentes;
