Beijing Const Instruments Technology Inc(300445)
Rapport annuel d’évaluation du contrôle interne 2021
Beijing Const Instruments Technology Inc(300445) tous les actionnaires:
Conformément aux dispositions des normes de base pour le contrôle interne de l’entreprise et de ses lignes directrices connexes, ainsi qu’à d’autres exigences réglementaires en matière de contrôle interne (ci – après dénommées « système de normes pour le contrôle interne de l’entreprise»), combinées au système de contrôle interne et aux mesures d’évaluation de Beijing Const Instruments Technology Inc(300445)
I. déclarations importantes
Il incombe au Conseil d’administration de la société d’établir, d’améliorer et de mettre en œuvre efficacement le contrôle interne, d’évaluer son efficacité et de divulguer fidèlement le rapport d’évaluation du contrôle interne conformément aux dispositions du système normalisé de contrôle interne de la société. Le Conseil des autorités de surveillance supervise l’établissement et la mise en œuvre du contrôle interne par le Conseil d’administration. La direction est responsable de l’Organisation et de la direction du fonctionnement quotidien du contrôle interne de l’entreprise. Le Conseil d’administration, le Conseil des autorités de surveillance, les administrateurs, les autorités de surveillance et les cadres supérieurs de la société garantissent qu’il n’y a pas de faux documents, de déclarations trompeuses ou d’omissions importantes dans le contenu du rapport et assument des responsabilités juridiques individuelles et conjointes pour l’authenticité, l’exactitude et L’exhaustivité du contenu du rapport.
L’objectif du contrôle interne de l’entreprise est d’assurer raisonnablement la conformité juridique de l’exploitation et de la gestion, la sécurité des actifs, l’authenticité et l’intégrité des rapports financiers et des informations pertinentes, d’améliorer l’efficacité et l’effet de l’exploitation et de promouvoir la réalisation de la stratégie de développement. En raison des limites inhérentes au contrôle interne, seules des garanties raisonnables peuvent être fournies pour atteindre les objectifs susmentionnés. En outre, étant donné que l’évolution de la situation peut entraîner des contrôles internes inappropriés ou une réduction du degré de conformité aux politiques et procédures de contrôle, il existe un certain risque que l’efficacité future des contrôles internes soit déduite des résultats de l’évaluation des contrôles internes.
Conclusions de l’évaluation du contrôle interne
Selon l’identification des défauts majeurs du contrôle interne de l’information financière de la société, il n’y a pas de défaut majeur du contrôle interne de l’information financière à la date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne. Le Conseil d’administration estime que la société a maintenu un contrôle interne efficace de l’information financière à Tous les égards importants conformément aux exigences du système normalisé de contrôle interne de la société et aux dispositions pertinentes. Selon l’identification des défauts majeurs du contrôle interne des rapports non financiers de la société, la société n’a constaté aucun défaut majeur du contrôle interne des rapports non financiers à la date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne.
Aucun facteur n’a influé sur la conclusion de l’évaluation de l’efficacité du contrôle interne entre la date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne et la date d’émission du rapport d’évaluation du contrôle interne.
Évaluation du contrôle interne
Portée de l’évaluation du contrôle interne
L’entreprise détermine les principales unités, les activités et les questions à inclure dans la portée de l’évaluation, ainsi que les secteurs à haut risque, conformément au principe de l’orientation vers les risques. Les principales unités incluses dans le champ d’évaluation sont Beijing Const Instruments Technology Inc(300445) Les principales activités et questions incluses dans le champ d’application de l’évaluation comprennent: le Département des finances, le Département de l’assemblage, le Centre R & D, le Département du marketing, le Département des ventes, le Département des achats, le Département des ressources humaines, le Département de la planification administrative, le Département des valeurs mobilières, Le Département de la qualité, le Département de l’audit, etc. Les principaux domaines à haut risque sont les activités de financement, les achats, les stocks, les immobilisations, les ventes, la recherche – développement et les rapports financiers.
Organisation générale de l’évaluation du contrôle interne
Le Conseil d’administration de la société dispose d’un Comité d’audit chargé de la communication, de la supervision et de la vérification des audits internes et externes de la société, qui est responsable devant le Conseil d’administration et fait rapport au Conseil d’administration. Le Département de l’audit, organe de travail quotidien du Comité d’audit, est chargé de l’Organisation et de la mise en œuvre spécifiques de l’évaluation du contrôle interne et de l’évaluation des domaines et unités à haut risque inclus dans la portée de l’évaluation. Sous la direction du Comité d’audit, le Département de l’audit effectue l’évaluation du contrôle interne de manière indépendante et rend compte au Comité d’audit.
Base d’évaluation du contrôle interne
La base de l’évaluation du contrôle interne comprend principalement:
1. Les normes de base pour le contrôle interne des entreprises et les lignes directrices connexes publiées par le Ministère des finances, la Commission chinoise de réglementation des valeurs mobilières, le Bureau d’audit, la Commission chinoise de réglementation bancaire et la Commission chinoise de réglementation des assurances;
2. Système de gestion du contrôle interne Beijing Const Instruments Technology Inc(300445) ;
3. Divers règlements, règles et règlements de travail de chaque département de l’entreprise.
Portée de l’évaluation du contrôle interne
Compte tenu de la stratégie de développement de l’entreprise, des caractéristiques de l’industrie, du mode d’exploitation, du niveau de risque et d’autres facteurs, la portée de l’évaluation du contrôle interne couvre les principales activités et questions de l’entreprise et de ses principales entreprises affiliées.
1. Unités incluses dans l & apos; évaluation
Les unités incluses dans l’évaluation comprennent la société mère et ses filiales en propriété exclusive et Holding. Le total des actifs des unités incluses dans le champ d’évaluation représente 100% du total des actifs des états financiers consolidés de la société et le total des revenus d’exploitation représente 100% du total des revenus d’exploitation des états financiers consolidés de la société. Les départements concernés par l’évaluation comprennent le Département des finances, le Département des ventes, le Centre R & D, le Département des achats, le Département de l’assemblage, le Département des valeurs mobilières, le Département des ressources humaines, le Département de la planification administrative, etc.
2. Principales opérations et questions à inclure dans l & apos; évaluation
Autour de l’environnement interne, de l’évaluation des risques, des activités de contrôle, de l’information et de la communication, de la supervision interne et d’autres cinq éléments, l’entreprise a effectué une vérification complète du contrôle interne des principales activités commerciales et de gestion. Il s’agit notamment de la structure organisationnelle, de la stratégie de développement, des ressources humaines, de la responsabilité sociale, de la culture d’entreprise, des activités en capital, des activités d’achat, des activités d’inventaire, des immobilisations, des actifs incorporels, des activités de vente, de la recherche – développement, des Activités de garantie, des rapports financiers, du budget global, de la gestion des contrats et des systèmes d’information.
Le contrôle interne des activités et des questions susmentionnées couvre les principaux aspects de l’exploitation et de la gestion de la société sans omission majeure.
Procédures et méthodes d’évaluation du contrôle interne
Conformément aux spécifications de base du contrôle interne de l’entreprise et à ses lignes directrices connexes, ainsi qu’aux dispositions et exigences pertinentes du système de gestion du contrôle interne de l’entreprise, l’entreprise a mis sur pied une équipe d’audit pour effectuer l’inspection et l’évaluation du contrôle interne.
L’équipe d’audit a procédé à une inspection sur place de l’efficacité du contrôle interne des principales activités commerciales et de gestion de la société et de ses filiales à part entière et de ses filiales Holding, a recueilli largement des preuves de l’efficacité de la conception et de l’exploitation du contrôle interne de la société, a rempli fidèlement le document d’évaluation et a analysé et identifié les lacunes du contrôle interne. Les méthodes d’entrevue individuelle, d’examen sur place, d’échantillonnage et d’analyse comparative, de test de passage et de discussion thématique ont été utilisées.
Détails de l’évaluation du contrôle interne
1. Structure organisationnelle
Conformément aux exigences des lois et règlements pertinents de l’État et sur la base des statuts, la société a mis en place une structure de gouvernance d’entreprise avec des responsabilités claires, un fonctionnement coordonné et un équilibre mutuel, y compris le Conseil des actionnaires, le Conseil d’administration, le Conseil des autorités de surveillance et le niveau d’exploitation, et a mis en place le Département des finances, le Département des ventes, le Centre R & D, le Département des achats, le Département de l’assemblage, le Département des valeurs mobilières, le Département des ressources humaines, le Département de la planification administrative, Le Département de l’audit et d’autres départements fonctionnels principaux mettent en œuvre les fonctions de gestion de l’entreprise.
Sous la forme du Règlement intérieur de l’Assemblée des actionnaires, du Règlement intérieur de l’Assemblée des administrateurs et des quatre règles de travail du Comité du Conseil d’administration, du Règlement intérieur de l’Assemblée des autorités de surveillance, du système de travail des administrateurs indépendants, du système de travail du Secrétaire du Conseil d’administration et des Règles de travail du Directeur général, la société a précisé les responsabilités et les pouvoirs de l’Assemblée des actionnaires, du Conseil d’administration, du Conseil des autorités de surveillance et du Directeur général, les conditions d’emploi, le règlement intérieur et les règles de travail.
La société a strictement mis en œuvre divers systèmes de gestion. L’assemblée générale des actionnaires, le Conseil d’administration, le Conseil des autorités de surveillance et la direction ont des droits et des responsabilités clairs, des contrepoids mutuels et un bon fonctionnement, formant un cadre de gestion d’entreprise raisonnable, complet et efficace, jetant ainsi les bases solides d’un fonctionnement normal et d’un développement sain à long terme de la société.
2. Stratégies de développement
L’entreprise a formulé des mesures de gestion de la planification stratégique pour clarifier les principes et le contenu de la gestion de la planification stratégique, les responsabilités de gestion, le contenu principal de la planification stratégique, les exigences en matière de formulation et le processus de préparation, la mise en oeuvre, l’ajustement et la garantie de la Planification stratégique, l’évaluation et l’évaluation de la planification stratégique, etc.
Le Conseil d’administration de la société a formulé la stratégie de développement de la société et le plan de développement à moyen et à long terme en fonction de la situation macroéconomique, de l’environnement du marché extérieur et de la tendance au développement de l’industrie. Sous la direction de la stratégie de développement et sur la base du résumé de l’analyse du marché des années précédentes et des prévisions de l’analyse du marché à l’avenir, la direction de l’entreprise a formulé le plan stratégique et le plan de mise en oeuvre annuel de chaque département fonctionnel, a résumé et analysé régulièrement la mise en oeuvre tous les six mois et a fait rapport au Conseil d’administration et au Comité de la stratégie.
3. Ressources humaines
L’entreprise a mis en place des systèmes de planification des ressources humaines, d’embauche et de retrait du personnel, de gestion de la rémunération et de l’incitation, d’évaluation du rendement et de gestion de la formation, a élaboré des règlements détaillés sur l’introduction et la formation des talents, la rémunération, la protection sociale, L’évaluation du rendement, le transfert interne et la promotion des postes, et a mis en place un système d’évaluation du rendement parfait.
L’entreprise adhère au principe « axé sur les personnes », attache de l’importance à la qualité des employés et considère l’éthique professionnelle et les compétences professionnelles comme des normes importantes pour la sélection et l’emploi des employés; Mettre en place un système de concours de postes et optimiser l’introduction et l’affectation des ressources humaines; Grâce à la formation à plusieurs niveaux et à l’évaluation du rendement, améliorer continuellement la capacité opérationnelle des employés, mobiliser efficacement l’enthousiasme de tous les employés et assurer la réalisation du plan d’affaires et des objectifs stratégiques de l’entreprise.
4. Responsabilité sociale
L’entreprise adhère à l’idée d’une gestion de bonne foi et d’une exploitation légale et conforme, a formulé la compilation du système de gestion de la production de sécurité, le système de gestion de la qualité des produits, les procédures de contrôle de l’exploitation environnementale et les dispositions de gestion des ressources et de l’énergie, et a réussi le système de gestion de la qualité, le système de gestion de l’environnement et de la sécurité et le système de gestion de la santé et de la sécurité au travail; Le système de gestion « quatre en un » de la gestion de la qualité, de la gestion de l’environnement, de la santé et de la sécurité au travail et de la gestion des mesures a été mis en place et les indices de gestion de la qualité et de sécurité ont été déterminés. En outre, l’entreprise crée activement une atmosphère d’innovation, fournit des conditions d’innovation, améliore le niveau d’innovation de la recherche scientifique et stimule le progrès technologique de l’industrie.
5. Culture d & apos; entreprise
L’entreprise a mis sur pied un groupe de construction de la culture d’entreprise dirigé par le Président du Conseil d’administration pour trier et améliorer le système culturel d’entreprise, établir l’esprit d’entreprise de « l’honnêteté, l’unité, l’innovation et le dévouement », l’objectif d’entreprise de « s’engager à développer, à servir les clients, à rembourser les employés et à contribuer à la société » et l’objectif stratégique de « créer une entreprise centenaire et un groupe industriel d’étalonnage de la mesure de la pression et de la température de classe mondiale ». Tout en assumant la culture de base de l’entreprise, chaque département fonctionnel a mis en place des concepts de base de la culture d’équipe avec des caractéristiques particulières, ce qui a favorisé l’esprit d’équipe et l’effet de synergie des employés. L’entreprise diffuse largement la culture de l’entreprise au moyen de la formation, du Symposium des employés, du manuel de la culture d’entreprise, du Manuel des employés, du site Web interne, de la formation, etc., afin de comprendre la reconnaissance et l’identité des employés à l’égard de la culture d’entreprise au moyen d’enquêtes sur la satisfaction des employés, etc. L’entreprise transmet également la culture d’entreprise aux clients et aux parties intéressées par le biais d’entrevues avec les clients, d’envois d’information, d’invitations à des partenaires tels que des clients et des fournisseurs importants pour visiter l’entreprise et échanger. L’entreprise a mis en place un système d’index d’évaluation de la culture d’entreprise, évalue régulièrement la culture d’entreprise et considère les résultats de l’évaluation comme une base importante pour renforcer et améliorer encore la construction de la culture d’entreprise.
6. Activités financières
La société a mis au point une série de systèmes de gestion des recettes et des dépenses en capital, tels que le système de gestion du financement, le système de gestion de l’exploitation du Fonds et le système de gestion de la base financière, et a strictement suivi le principe de la séparation des postes incompatibles pour contrôler l’ouverture et la clôture des comptes en capital, les recettes et les paiements en capital, la gestion de l’exploitation du financement et d’autres processus afin d’assurer la sécurité des fonds de la société et d’assurer une gestion complète et efficace des activités en capital; L’entreprise a élaboré un système de gestion des investissements pour clarifier la gestion centralisée des décisions d’investissement, renforcer le contrôle des risques, etc., afin d’assurer la mise en œuvre efficace du plan stratégique et l’efficacité des investissements.
7. Achats
L’entreprise a mis en œuvre le mode de contrôle de la gestion centralisée des achats, mis en place des systèmes de planification et de budgétisation des achats, de gestion des appels d’offres et des appels d’offres pour les achats, et renforcé le contrôle des risques liés à la sélection des fournisseurs, à la détermination des prix d’achat, à la signature des contrats, à l’acceptation et à l’entreposage, etc.; Une fois l’achat terminé, l’approbation et le paiement doivent être effectués en stricte conformité avec le processus de paiement afin de s’assurer que l’achat de matériel répond aux besoins de production et d’exploitation de l’entreprise et que les coûts sont raisonnablement contrôlés.
8. Gestion des biens
La société a mis en place un système de gestion des stocks, des immobilisations et des actifs incorporels, a strictement normalisé le budget, l’acquisition, l’acceptation, la comptabilité, l’utilisation et l’entretien, la disposition et le transfert des actifs et d’autres travaux de gestion connexes, afin d’assurer la sécurité et l’exactitude de la comptabilité des actifs.
L’inventaire de l’entreprise comprend principalement diverses matières premières et auxiliaires de production, des produits semi – finis, des produits finis, des matériaux d’emballage et des consommables de faible valeur. Chaque filiale de la société définit clairement les responsabilités relatives à l’acquisition des stocks, à la gestion des entrées et sorties, à la gestion des stocks, à l’inventaire et à l’élimination des déchets et des matériaux afin d’assurer la séparation des postes incompatibles; Gérer les stocks en stricte conformité avec les règles de gestion des entrepôts; Organiser un inventaire mensuel et effectuer une analyse.
La société assure une gestion centralisée des immobilisations, et chaque département utilisateur des immobilisations et filiale met en place des spécialistes de la gestion des immobilisations pour maîtriser l’état des immobilisations à tout moment; Le Sous – grand livre des immobilisations est établi et la collecte, le transfert et le déchirage des immobilisations doivent être approuvés par le Département de la gestion et les personnes responsables concernées; Effectuer en temps opportun l’inventaire des immobilisations conformément aux exigences du Département de la gestion des immobilisations afin de s’assurer que les comptes, les cartes et les articles sont conformes; Le Département des finances est responsable du traitement comptable de l’acquisition, du transfert, de l’entretien, du comptage, de l’amortissement, de la dépréciation et de l’aliénation des immobilisations.
9. Ventes
Afin de réaliser la durabilité du développement du marché et d’assurer la gestion scientifique du marketing et de l’allocation des ressources, l’entreprise a mis en place des systèmes de gestion tels que le plan de vente, le crédit à la clientèle, le prix du produit, les ventes et la collecte, le service à la clientèle, Le retour et le remplacement des marchandises. Le Département des ventes de l’entreprise recueille largement des informations sur le marché, comprend les besoins et les attentes des clients, détermine le marché cible et le Groupe de clients, détermine raisonnablement le mécanisme de tarification, ajuste la stratégie de vente en temps opportun en fonction de l’évolution du marché, renforce la planification des ventes et le remboursement.
10. Recherche – développement
Conformément aux exigences de la spécification de base du contrôle interne en matière de contrôle de la recherche et du développement, l’entreprise adopte la méthode combinée d’examen par des experts internes et externes pour établir strictement le projet de contrôle; Le processus de recherche du projet est surveillé et évalué en temps réel au moyen d’un résumé mensuel, d’un système de rapport annuel, d’un rapport sur l’état d’avancement du projet et d’une discussion, afin d’assurer la réalisation des objectifs de recherche.
11. Opérations de garantie
La société a mis en place un système de gestion des activités de garantie, précisant que la garantie externe doit être gérée uniformément par le siège social de la société et qu’aucun département ou organisme subordonné ne doit fournir de garantie externe; Il est nécessaire que les procédures de demande et d’approbation de la garantie soient complètes et que les risques liés à la garantie soient contrôlés par la retenue et le suivi régulier du contrat de garantie.
12. Rapports financiers
La société effectue des travaux financiers conformément aux normes comptables nationales unifiées. Le Ministère des finances a élaboré un plan d’établissement des rapports financiers et un système d’établissement des états financiers consolidés afin de préparer les rapports financiers trimestriels, semestriels et annuels à temps, sur la base d’un registre complet, de registres comptables vérifiés et d’autres documents pertinents; Inclure les filiales qui ont le contrôle effectif dans le champ d’application des états financiers consolidés, préparer les états financiers consolidés et s’assurer que les états financiers de la société sont véridiques, exacts et complets. La société engage chaque année un cabinet comptable pour effectuer l’audit conformément aux dispositions pertinentes et, sur la base de l’audit, le cabinet comptable publie un rapport d’audit pour s’assurer qu’il n’y a pas d’erreurs importantes dans le rapport financier de la société. Entre – temps, la divulgation externe des rapports financiers est effectuée conformément au système de gestion de la divulgation de l’information de la société.
