Zhongzheng Tiantong Foshan Nationstar Optoelectronics Co.Ltd(002449) Internal Control certification Report
Foshan Nationstar Optoelectronics Co.Ltd(002449)
Rapport d’assurance du contrôle interne
Table des matières
Rapport d’assurance du contrôle interne 1 II Foshan Nationstar Optoelectronics Co.Ltd(002449) 2021 rapport d’auto – évaluation du contrôle interne 3 – 9 Zhongzheng Tiantong Certified Public Accountants (Special General partnership)
Beijing, Chine
Zhongzheng Tiantong Foshan Nationstar Optoelectronics Co.Ltd(002449) Internal Control certification Report
Rapport d’assurance du contrôle interne
Zhong Zheng Tian Tong [2022] Zheng Shen Zi No 0700002 Foshan Nationstar Optoelectronics Co.Ltd(002449) tous les actionnaires:
Nous certifions le rapport d’auto – évaluation du contrôle interne relatif aux rapports financiers préparé par le Conseil d’administration de Foshan Nationstar Optoelectronics Co.Ltd(002449) (ci – après dénommé Foshan Nationstar Optoelectronics Co.Ltd(002449) ) ci – joint au 31 décembre 2021.
I. restrictions concernant les utilisateurs des rapports et l & apos; objet de leur utilisation
Ce rapport d’assurance n’est utilisé qu’à des fins de divulgation dans le rapport annuel Foshan Nationstar Optoelectronics Co.Ltd(002449) et ne doit pas être utilisé à d’autres fins. Nous convenons de soumettre et de divulguer ce rapport d’assurance avec d’autres documents en tant que document requis pour le rapport annuel Foshan Nationstar Optoelectronics Co.Ltd(002449) .
Responsabilité de l’entreprise en matière de contrôle interne
Il incombe au Conseil d’administration de Foshan Nationstar Optoelectronics Co.Ltd(002449)
Responsabilités de l’ACP
Notre responsabilité est de présenter des conclusions d’assurance indépendantes sur l’efficacité du contrôle interne des rapports financiers Foshan Nationstar Optoelectronics Co.Ltd(002449)
Nous avons effectué notre mission d’assurance conformément à la norme 3101 pour les autres missions d’assurance des comptables publics certifiés de la Chine, à l’exception de la vérification ou de l’examen de l’information financière historique. La norme exige que nous planifions et effectuions des travaux d’assurance afin d’obtenir une assurance raisonnable que l’entreprise maintient un contrôle interne efficace en matière d’information financière à tous les égards importants. Au cours du processus d’assurance, nous avons mis en œuvre des procédures qui comprennent une compréhension des contrôles internes liés à l’information financière, une évaluation des risques liés à des lacunes importantes, des tests fondés sur les risques évalués et une évaluation de l’efficacité de la conception et du fonctionnement des contrôles internes, ainsi que d’autres procédures que nous jugeons nécessaires. Nous croyons que notre travail d’assurance fournit une base raisonnable pour exprimer une opinion.
Iv. Limites inhérentes au contrôle interne
Le contrôle interne a ses limites inhérentes et il est possible qu’il ne prévienne pas et ne détecte pas les inexactitudes. En outre, étant donné que l’évolution de la situation peut entraîner des contrôles internes inappropriés ou une réduction du degré de conformité aux politiques et procédures de contrôle, il y a un certain risque de spéculer sur l’efficacité future des contrôles internes sur la base des résultats de la vérification des contrôles internes.
Conclusion de l’assurance
Nous croyons que Foshan Nationstar Optoelectronics Co.Ltd(002449)
Zhongzheng Tiantong Foshan Nationstar Optoelectronics Co.Ltd(002449) Internal Control certification Report
(cette page n’a pas de texte)
China Securities Tiantong Certified Public Accountants China Certified Public Accountants: Luo Dongri
(société en nom collectif spéciale) (partenaire de projet)
China Certified Public Accountant: Huang Li
Beijing, Chine 22 mars 2002
Foshan Nationstar Optoelectronics Co.Ltd(002449)
Rapport d’auto – évaluation du contrôle interne en 2021
Foshan Nationstar Optoelectronics Co.Ltd(002449) tous les actionnaires:
Afin de renforcer et de normaliser davantage le contrôle interne de la société, d’améliorer le niveau de gestion opérationnelle et la capacité de prévention des risques de la société, de promouvoir le fonctionnement normal et le développement sain de la société, de protéger les droits et intérêts légitimes de tous les actionnaires et parties prenantes, conformément au droit des sociétés de la République populaire de Chine, au droit des valeurs mobilières de la République populaire de Chine, aux normes de base pour le contrôle interne de la société, aux lignes directrices pour l’application du contrôle interne de la société et aux lignes directrices pour l’évaluation du contrôle interne de la société, Sur la base de la supervision quotidienne et spéciale du contrôle interne et en combinaison avec le système de contrôle interne et les méthodes d’évaluation de Foshan Nationstar Optoelectronics Co.Ltd(002449) Nous avons évalué l’efficacité du contrôle interne de la compagnie au 31 décembre 2021 (date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne) comme suit:
I. déclarations importantes
Il incombe au Conseil d’administration de la société d’établir, d’améliorer et de mettre en œuvre efficacement le contrôle interne, d’évaluer son efficacité et de divulguer fidèlement le rapport d’évaluation du contrôle interne conformément aux dispositions du système normalisé de contrôle interne de la société. Le Conseil des autorités de surveillance supervise l’établissement et la mise en œuvre du contrôle interne par le Conseil d’administration. La direction de l’entreprise est responsable de l’Organisation et de la direction du fonctionnement quotidien du contrôle interne de l’entreprise. Le Conseil d’administration, le Conseil des autorités de surveillance, les administrateurs, les autorités de surveillance et les cadres supérieurs de la société garantissent qu’il n’y a pas de faux documents, de déclarations trompeuses ou d’omissions importantes dans le contenu du rapport et assument des responsabilités juridiques individuelles et conjointes pour l’authenticité, l’exactitude et L’exhaustivité du contenu du rapport.
L’objectif du contrôle interne de l’entreprise est d’assurer raisonnablement la conformité juridique de l’exploitation et de la gestion, la sécurité des actifs, l’authenticité et l’intégrité des rapports financiers et des informations pertinentes, d’améliorer l’efficacité et l’effet de l’exploitation et de promouvoir la réalisation de la stratégie de développement. En raison des limites inhérentes au contrôle interne, seules des garanties raisonnables peuvent être fournies pour atteindre les objectifs susmentionnés. En outre, étant donné que l’évolution de la situation peut entraîner des contrôles internes inappropriés ou une réduction du degré de conformité aux politiques et procédures de contrôle, il existe un certain risque que l’efficacité future des contrôles internes soit déduite des résultats de l’évaluation des contrôles internes.
Base d’évaluation du contrôle interne, classification des défauts de contrôle interne et critères d’identification
1. Base d’évaluation
La société organise l’évaluation du contrôle interne conformément aux exigences des lois, règlements et règles pertinents, y compris les lignes directrices pour l’exploitation normalisée des sociétés cotées à la Bourse de Shenzhen, les lignes directrices pour le contrôle interne des sociétés cotées à la Bourse de Shenzhen, les normes de base pour le contrôle interne des entreprises, Les lignes directrices pour l’application du contrôle interne des entreprises, les lignes directrices pour l’évaluation du contrôle interne des entreprises et le système d’audit interne de la société.
L’évaluation du contrôle interne doit être effectuée en stricte conformité avec les procédures des normes de base et des lignes directrices en matière d’évaluation. La direction est responsable de l’auto – évaluation du contrôle interne; Le Service d’audit interne de l’entreprise est indépendant et responsable de l’inspection et de la supervision des résultats de l’auto – évaluation du contrôle interne.
2. Classification des défauts de contrôle interne
Selon la classification essentielle des défauts de contrôle interne, ils sont divisés en défauts de conception et en défauts de fonctionnement.
Les défauts de conception sont l’absence de contrôle nécessaire pour atteindre l’objectif de contrôle, ou le contrôle existant n’est pas raisonnable et ne peut pas atteindre l’objectif de contrôle;
Les défauts de fonctionnement sont des contrôles internes bien conçus et efficaces qui ne sont pas correctement mis en œuvre.
Selon la gravité de l’impact sur la réalisation des objectifs de contrôle interne de l’entreprise, il peut être divisé en défauts majeurs, défauts importants et défauts généraux. Défaut majeur: combinaison d’un ou de plusieurs défauts de contrôle qui peuvent entraîner un écart important par rapport aux objectifs de contrôle de l’entreprise.
Défauts importants: une combinaison d’un ou de plusieurs défauts de contrôle qui sont moins graves que les défauts importants, mais qui peuvent encore entraîner un écart par rapport à l’objectif de contrôle de l’entreprise.
Défauts généraux: défauts de contrôle autres que les défauts majeurs et les défauts importants.
Les défauts de contrôle interne peuvent être divisés en défauts d’information financière et en défauts d’information non financière en fonction des formes spécifiques d’expression qui affectent les objectifs de contrôle interne.
3. Critères d’identification des défauts de contrôle interne
Le Conseil d’administration de la société établit une distinction entre le contrôle interne des rapports financiers et le contrôle interne des rapports non financiers en fonction des exigences du système de normes de contrôle interne de la société en matière de reconnaissance des défauts majeurs, des défauts importants et des défauts généraux, ainsi que de facteurs tels que l’échelle de La société, les caractéristiques de l’industrie, l’appétit de risque et la tolérance au risque. Il a étudié et déterminé les normes spécifiques de reconnaissance des défauts de contrôle interne applicables à la société, qui sont conformes aux années précédentes. Les critères d’identification des défauts de contrôle interne déterminés par la société sont les suivants:
Norme d’identification des défauts de contrôle interne dans les rapports financiers
Les défauts du contrôle interne des rapports financiers sont classés en défauts majeurs, défauts importants et défauts généraux.
Les critères quantitatifs d’évaluation des lacunes du contrôle interne en matière d’information financière déterminés par la société sont les suivants:
Les pertes qui peuvent être causées ou causées par un défaut de contrôle interne se rapportent à l’état des résultats, mesuré par l’indicateur du bénéfice total. Est considéré comme un défaut général si, seul ou en combinaison avec d’autres défauts, le montant des inexactitudes dans les états financiers est inférieur à 5% du bénéfice total; Si le bénéfice avant impôt est supérieur à 5%, moins de 10% est considéré comme un défaut important; Si le bénéfice avant impôt est supérieur à 10%, il est considéré comme un défaut important.
Les pertes qui peuvent être causées ou causées par des lacunes dans le contrôle interne et qui sont liées à la gestion des actifs sont mesurées par l’indicateur du montant total des actifs. Est considéré comme un défaut général si, seul ou en combinaison avec d’autres défauts, le montant des inexactitudes dans les états financiers est inférieur à 0,5% de l’actif total; Si l’actif total dépasse 0,5%, moins de 1% est considéré comme un défaut important; Si plus de 1% de l’actif total est considéré comme un défaut important.
Les critères qualitatifs d’évaluation des lacunes du contrôle interne en matière d’information financière déterminés par la société sont les suivants:
Les situations suivantes (y compris, sans s’y limiter, les situations suivantes) sont généralement considérées comme des lacunes importantes dans le contrôle interne des rapports financiers:
A) Il a été constaté que les administrateurs, les autorités de surveillance et les cadres supérieurs avaient commis des fraudes importantes dans les activités de gestion de la société;
L’audit externe a constaté une inexactitude importante dans les états financiers de l’exercice en cours, qui n’a pas été décelée par le contrôle interne au cours de son fonctionnement;
C) L’inefficacité du contrôle interne exercé par les comités d’audit des entreprises et les organes d’audit interne;
D) environnement de contrôle inefficace;
E) Une fois qu’une lacune importante a été décelée et signalée à l’administration, elle n’a pas été corrigée dans un délai raisonnable;
F) sanctions administratives imposées aux organismes de réglementation des valeurs mobilières en raison d’erreurs comptables.
Parmi les signes de lacunes importantes dans les rapports financiers, mentionnons:
A) les conventions comptables n & apos; ont pas été choisies et appliquées conformément aux principes comptables généralement reconnus;
B) absence de procédures et de contrôles antifraude;
C) Il n & apos; existe pas de mécanisme de contrôle approprié pour le traitement financier d & apos; opérations inhabituelles ou extraordinaires ou il n & apos; existe pas de contrôle complémentaire correspondant;
D) Il existe une ou plusieurs lacunes dans le contrôle du processus d & apos; établissement des rapports financiers de fin d & apos; exercice et il n & apos; existe pas d & apos; assurance raisonnable que les états financiers établis sont véridiques et complets;
Les défauts généraux se réfèrent aux défauts majeurs susmentionnés et à d’autres défauts de contrôle.
Norme d’identification des défauts de contrôle interne dans les rapports non financiers
Les défauts du contrôle interne des rapports non financiers sont également classés en trois catégories: défauts majeurs, défauts importants et défauts généraux.
Les critères quantitatifs d’évaluation des défauts de contrôle interne des rapports non financiers déterminés par la société sont les suivants:
Les pertes qui peuvent être causées ou causées par un défaut de contrôle interne se rapportent à l’état des résultats, mesuré par l’indicateur du bénéfice total. Est considéré comme un défaut général si, seul ou en combinaison avec d’autres défauts, le montant des inexactitudes dans les états financiers est inférieur à 5% du bénéfice total; Si le bénéfice avant impôt est supérieur à 5% et inférieur à 10%, il est considéré comme un défaut important; Si le bénéfice avant impôt est supérieur à 10%, il est considéré comme un défaut important.
Les pertes qui peuvent être causées ou causées par des lacunes dans le contrôle interne et qui sont liées à la gestion des actifs sont mesurées par l’indicateur du montant total des actifs. Est considéré comme un défaut général si, seul ou en combinaison avec d’autres défauts, le montant des inexactitudes dans les états financiers est inférieur à 0,5% de l’actif total; Si plus de 0,5% de l’actif total est inférieur à 1%, il est considéré comme un défaut important; Si plus de 1% de l’actif total est considéré comme un défaut important.
Les critères qualitatifs d’évaluation des lacunes en matière de contrôle interne des rapports non financiers déterminés par la société sont les suivants:
Les défauts présentant les caractéristiques suivantes sont considérés comme des défauts majeurs:
Les activités commerciales de la société violent gravement les lois et règlements nationaux;
Le processus décisionnel de l’entreprise n’est pas scientifique et entraîne des erreurs importantes;
Les défauts importants du contrôle interne de la société n’ont pas été corrigés;
Autres circonstances ayant un impact négatif important sur la société.
Les défauts présentant les caractéristiques suivantes sont considérés comme des défauts importants:
La société a reçu des sanctions en violation des lois et réglementations nationales, mais n’a pas eu d’impact négatif sur la divulgation des rapports périodiques de la société;
Les procédures décisionnelles de l’entreprise entraînent des erreurs générales;
Les défauts importants du contrôle interne de l’entreprise n’ont pas été corrigés;
Autres circonstances ayant un impact négatif important sur l’entreprise.
Les défauts généraux désignent les défauts de contrôle autres que les défauts majeurs et les défauts importants susmentionnés.
Évaluation du contrôle interne
Portée de l’évaluation du contrôle interne
L’entreprise détermine les principales unités, les activités et les questions à inclure dans la portée de l’évaluation, ainsi que les secteurs à haut risque, conformément au principe de l’orientation vers les risques. Les principales unités incluses dans l’évaluation sont les suivantes:
1 Foshan Nationstar Optoelectronics Co.Ltd(002449) ;
2. Foshan Guoxing Semiconductor Technology Co., Ltd. (ci – après dénommée « Guoxing semiconductor»);
3. Foshan Guoxing Electronic Manufacturing Co., Ltd.;
4. Nanyang Baoli Vanadium Industry Co., Ltd.
5 Foshan Nationstar Optoelectronics Co.Ltd(002449) (Allemagne) Co., Ltd.
6. Guangdong Xinli Electronic Information Import and Export Co., Ltd.;
Le total des actifs des unités incluses dans le champ d’évaluation représente 100% du total des actifs des états financiers consolidés de la société et le total des revenus d’exploitation représente 100% du total des revenus d’exploitation des états financiers consolidés de la société; Les principales activités incluses dans le champ d’application de l’évaluation comprennent: la recherche et le développement, la fabrication et la vente de dispositifs optoélectroniques à semi – conducteurs, de dispositifs d’affichage optoélectronique, d’écrans LED, d’éclairage optoélectronique à semi – conducteurs et d’éclairage, de circuits intégrés à semi – conducteurs; Module photoélectrique; Entreprendre des travaux d’affichage photoélectrique et d’éclairage photoélectrique; Production, recherche et développement, vente de puces épitaxiques LED et de puces; Recherche et développement techniques et services de conseil technique pour les produits au vanadium; Auto – assistance et Agence pour l’importation et l’exportation de divers produits et technologies, la transformation des matériaux entrants et les activités de « trois pour un supplément », le commerce extérieur et le commerce de transit, la vente de produits chimiques, les services d’exposition, etc.
Les principales questions abordées dans le cadre de l’évaluation sont les suivantes:
