Zhongshan Securities Co., Ltd.
À propos de Shenzhen Crastal Technology Co.Ltd(300824)
Observations sur la vérification du rapport d’auto – évaluation du contrôle interne en 2021
Zhongshan Securities Co., Ltd. (ci – après dénommée « Zhongshan securities» et « institution de recommandation») en tant qu’institution de recommandation pour l’offre publique initiale d’actions de Shenzhen Crastal Technology Co.Ltd(300824) (ci – après dénommée « Shenzhen Crastal Technology Co.Ltd(300824) » ou « la société») et la cotation au Gem de la Bourse de Shenzhen, Conformément aux lignes directrices sur l’autoréglementation des sociétés cotées à la Bourse de Shenzhen no 2 – fonctionnement normalisé des sociétés cotées au GEM, aux règles de cotation des actions du GEM à la Bourse de Shenzhen et à d’autres règlements pertinents, le rapport d’auto – évaluation du contrôle interne de la société en 2021 a été vérifié et Les détails sont les suivants:
Portée de l’évaluation du contrôle interne
L’entreprise détermine les principales unités, les activités et les questions à inclure dans la portée de l’évaluation, ainsi que les secteurs à haut risque, conformément au principe de l’orientation vers les risques. Les principales unités incluses dans le champ d’évaluation comprennent: la société et la succursale Bao’an; Filiales à part entière: Shenzhen beihanlin Technology Co., Ltd., Jinghui Trading Co., Ltd., Hong Kong dingbei Trading Co., Ltd., Shenzhen beiding Jinghui Technology Co., Ltd., Shenzhen beiding Technology Co., Ltd.; Filiales à part entière: Shenzhen qianhai beidingbian Technology Co., Ltd., Shenzhen qianhai Beichen Baking Technology Co., Ltd., beidingbei Technology (Shandong) Co., Ltd., Shanghai dingbei Technology Co., Ltd., Sichuan dingbei Technology Co., Ltd., dingbei (Beijing) Technology Co., Ltd., deembuy Trading Limited et buydeem Trading Limited. Filiales à part entière Shenzhen beiding Technology Co., Ltd. Succursales: Baoan yifangcheng experience store of Shenzhen beiding Technology Co., Ltd., Shenzhen tanglangcheng store of Shenzhen beiding Technology Co., Ltd., Nanshan Coastal City store of Shenzhen beiding Technology Co., Ltd., Shekou Garden City Branch of Shenzhen beiding Technology Co., Ltd., Haizhu Branch of Shenzhen beiding Technology Co., Ltd., Shantou Branch of Shenzhen beiding Technology Co., Ltd. Shenzhen beiding Technology Co., Ltd. Vientiane qianhai Store, Shenzhen beiding Technology Co., Ltd. Tianhe Branch, Shenzhen beiding Technology Co., Ltd. Shenzhen Nanshan Coastal City Ownership Store, Shenzhen beiding Technology Co., Ltd. China Resources Vientiane Branch, Shenzhen beiding Technology Co., Ltd. Sfutian Yinli Center Store, Shenzhen beiding Technology Co., Ltd. Shenzhen Nanshan Vientiane Tiandi Branch, Shenzhen beiding Technology Co., Ltd. Longhua Yifang Tiandi Self – owned Store, Shenzhen beiding Technology Co., Ltd. Nanshan Yujing East Branch, Shenzhen beiding Technology Co., Ltd. Futian zhuoyuehui Branch, Shenzhen beiding Technology Co., Ltd. Beijing International Trade Branch, Shenzhen beiding Technology Co., Ltd. Shenzhen Futian xinghe cocopark Branch, Shenzhen beiding Technology Co., Ltd. Shenzhen Futian Center City Branch; Dingbei (Beijing) Technology Co., Ltd. First Branch of wholly owned Sun Company, dingbei (Beijing) Technology Co., Ltd. Second Branch; Sichuan dingbei Science and Technology Co., Ltd. Chengdu Branch, a wholly owned subsidiary Company, the total assets of the units included in the Appraisal scope Account for 100% of the total assets of the Consolidated Financial Statements of the company, and the Total Business Income Accounts for 100% of the Total Business Income of the Consolidated Financial statements of the company.
Les principales activités et questions incluses dans le champ d’application de l’évaluation comprennent: l’environnement de contrôle (y compris la structure organisationnelle, la stratégie de développement, les ressources humaines, la responsabilité sociale et la culture d’entreprise), l’évaluation des risques, les activités de contrôle (y compris la gestion des fonds, la Gestion des investissements et du financement, la recherche – développement, la gestion des activités d’approvisionnement et de commercialisation, la gestion des actifs, les activités de garantie, la gestion des rapports financiers, la gestion des opérations connexes, la gestion des filiales, le budget global et la gestion des systèmes d’information), Transmission et communication de l’information (y compris la divulgation de l’information, la transmission interne de l’information), surveillance continue, etc.
Les principaux domaines à haut risque sont la baisse de l’économie, l’augmentation des demandes des consommateurs, les défis à l’innovation, l’intensification de la concurrence sur le marché, la qualité des produits et la sécurité alimentaire, l’impact de l’Internet sur les canaux traditionnels, l’amplification de toutes sortes d’informations par la messagerie instantanée et les médias sociaux, les défis à l’autogestion causés par l’application croissante des systèmes, les fluctuations des prix des produits de base, l’augmentation des coûts de main – d’oeuvre, la sécurité de la production et les changements fiscaux, etc.
Les unités, les activités et les questions susmentionnées incluses dans le champ d’évaluation, ainsi que les domaines à haut risque, couvrent les principaux aspects de l’exploitation et de la gestion de l’entreprise sans omission majeure.
Base d’évaluation du contrôle interne et norme d’identification des défauts de contrôle interne
La société organise l’évaluation du contrôle interne conformément aux exigences du système normalisé de contrôle interne de l’entreprise et des lois, règlements et règles pertinents, tels que les lignes directrices sur le contrôle interne des sociétés cotées à la Bourse de Shenzhen.
Le Conseil d’administration de la société établit une distinction entre le contrôle interne des rapports financiers et le contrôle interne des rapports non financiers en fonction des exigences du système de normes de contrôle interne de la société en matière de reconnaissance des défauts majeurs, des défauts importants et des défauts généraux, ainsi que de facteurs tels que l’échelle de La société, les caractéristiques de l’industrie, l’appétit de risque et la tolérance au risque. Il a étudié et déterminé les normes spécifiques de reconnaissance des défauts de contrôle interne applicables à la société, qui sont conformes aux années précédentes. Les normes d’identification des défauts de contrôle interne déterminées par la société sont les suivantes: 1. Normes d’identification des défauts de contrôle interne dans les rapports financiers
Les normes quantitatives d’évaluation des défauts de contrôle interne des rapports financiers déterminées par la société sont les suivantes:
La norme quantitative prend le revenu d’exploitation et l’actif total comme indicateurs de mesure.
Les pertes qui peuvent être causées ou causées par un défaut de contrôle interne se rapportent à l’état des résultats, mesuré par l’indicateur des revenus d’exploitation. Est considéré comme un défaut général si, seul ou en combinaison avec d’autres défauts, le montant des inexactitudes dans les états financiers est inférieur à 1% des recettes d’exploitation; Un défaut important s’il dépasse 1% mais est inférieur à 2% du revenu d’exploitation; Si plus de 2% des recettes d’exploitation sont comptabilisées comme des défauts importants.
Les pertes qui peuvent être causées ou causées par des lacunes dans le contrôle interne et qui sont liées à la gestion des actifs sont mesurées par l’indicateur du montant total des actifs. Est considéré comme un défaut général si, seul ou en combinaison avec d’autres défauts, le montant des inexactitudes dans les états financiers est inférieur à 1% du total des actifs; Si plus de 1% mais moins de 2% de l’actif total est considéré comme un défaut important; Si le montant total de l’actif dépasse 2%, il est considéré comme un défaut important.
Les critères qualitatifs d’évaluation des défauts de contrôle interne des rapports financiers déterminés par la société sont les suivants:
Les principaux défauts du contrôle interne de l’information financière sont les suivants: l’environnement de contrôle n’est pas efficace; Les administrateurs, les superviseurs et les cadres supérieurs de la société commettent des fraudes et causent des pertes importantes et des effets négatifs à l’entreprise; Les inexactitudes importantes relevées par l’audit externe ne sont pas découvertes en premier lieu par l’entreprise; Le Conseil d’administration ou son organisme autorisé et le Service d’audit interne n’ont pas d’effet sur la supervision du contrôle interne de la société.
Parmi les signes de lacunes importantes dans les contrôles internes en matière d’information financière, mentionnons le fait que les conventions comptables n’ont pas été choisies et appliquées conformément aux PCGR; Aucune procédure et aucun contrôle antifraude n’ont été mis en place; Il n’existe pas de mécanisme de contrôle ou de contrôle compensatoire correspondant pour le traitement comptable des opérations inhabituelles ou spéciales; Il existe une ou plusieurs lacunes dans le contrôle du processus d’établissement des rapports financiers à la fin de la période et il n’y a aucune assurance raisonnable que les états financiers préparés atteignent l’objectif réel et précis.
Les signes de lacunes générales dans les contrôles internes en matière d’information financière comprennent d’autres lacunes en matière de contrôle interne qui ne constituent pas des lacunes importantes et des critères de lacunes importantes.
2. Critères d’identification des défauts de contrôle interne dans les rapports non financiers
Les critères quantitatifs d’évaluation des défauts de contrôle interne des rapports non financiers déterminés par la société sont les suivants:
La norme quantitative prend le revenu d’exploitation et l’actif total comme indicateurs de mesure.
Les pertes qui peuvent être causées ou causées par un défaut de contrôle interne se rapportent à l’état des résultats, mesuré par l’indicateur des revenus d’exploitation. Est considéré comme un défaut général si, seul ou en combinaison avec d’autres défauts, le montant des inexactitudes dans les états financiers est inférieur à 1% des recettes d’exploitation; Si plus de 1% mais moins de 2% des revenus d’exploitation sont considérés comme des défauts importants; Si plus de 2% des recettes d’exploitation sont comptabilisées comme des défauts importants.
Les pertes qui peuvent être causées ou causées par des lacunes dans le contrôle interne et qui sont liées à la gestion des actifs sont mesurées par l’indicateur du montant total des actifs. Est considéré comme un défaut général si, seul ou en combinaison avec d’autres défauts, le montant des inexactitudes dans les états financiers est inférieur à 1% du total des actifs; Si plus de 1% mais moins de 2% de l’actif total est considéré comme un défaut important; Si le montant total de l’actif dépasse 2%, il est considéré comme un défaut important.
Les critères qualitatifs d’évaluation des défauts de contrôle interne des rapports non financiers déterminés par la société sont les suivants:
Les signes de lacunes importantes dans le contrôle interne des rapports non financiers sont les suivants: les procédures décisionnelles entraînent des erreurs importantes; L’absence de contrôle institutionnel ou de défaillance systématique des activités importantes et l’absence de contrôle compensatoire efficace; La perte de cadres moyens et supérieurs et de techniciens supérieurs est grave; Les résultats de l’évaluation du contrôle interne, en particulier les défauts majeurs, n’ont pas été corrigés; Autres circonstances ayant un impact négatif important sur l’entreprise.
Les principaux défauts du contrôle interne des rapports non financiers sont les suivants: les procédures décisionnelles entraînent des erreurs générales; Les systèmes ou systèmes opérationnels importants présentent des lacunes; La perte de personnel d’affaires dans les postes clés est grave; Les résultats de l’évaluation du contrôle interne, en particulier les défauts importants, n’ont pas été corrigés; Autres circonstances qui ont un impact négatif important sur l’entreprise.
Les lacunes générales du contrôle interne en matière d’information non financière sont les suivantes: le processus décisionnel n’est pas efficace; Les systèmes ou systèmes opérationnels généraux présentent des lacunes; La perte de personnel d’affaires dans les postes généraux est grave; Les défauts généraux n’ont pas été corrigés. Identification et rectification des défauts de contrôle interne
1. Identification et rectification des défauts de contrôle interne dans les rapports financiers
Selon la norme d’identification des défauts de contrôle interne des rapports financiers ci – dessus, la société n’a pas de défauts majeurs et de défauts importants dans le contrôle interne des rapports financiers au cours de la période considérée.
2. Identification et rectification des défauts de contrôle interne dans les rapports non financiers
Selon les normes d’identification ci – dessus pour les défauts de contrôle interne des rapports non financiers, il n’y a pas eu de défauts majeurs ou de défauts importants dans le contrôle interne des rapports non financiers de la société au cours de la période considérée.
Description d’autres questions importantes liées au contrôle interne
La société n’a pas d’autres questions importantes liées au contrôle interne.
Conclusions de l’évaluation du contrôle interne
Selon l’identification des défauts majeurs du contrôle interne de l’information financière de la société, il n’y a pas de défaut majeur du contrôle interne de l’information financière à la date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne. Le Conseil d’administration estime que la société a maintenu un contrôle interne efficace de l’information financière à Tous les égards importants conformément aux exigences du système normalisé de contrôle interne de la société et aux dispositions pertinentes. Selon l’identification des défauts majeurs du contrôle interne des rapports non financiers de la société, la société n’a constaté aucun défaut majeur du contrôle interne des rapports non financiers à la date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne.
Aucun facteur n’a influé sur la conclusion de l’évaluation de l’efficacité du contrôle interne entre la date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne et la date d’émission du rapport d’évaluation du contrôle interne.
Procédures de vérification et avis de vérification des organismes de recommandation
L’institution de recommandation a examiné les procès – verbaux de l’Assemblée générale des actionnaires, du Conseil d’administration, du Conseil des autorités de surveillance et d’autres réunions de la société, le rapport d’évaluation du contrôle interne de 2021 et diverses règles et règlements d’affaires et de gestion; Interviewer le personnel concerné de l’entreprise; L’intégrité, la rationalité et l’efficacité du système de contrôle interne de l’entreprise sont vérifiées à partir de l’environnement de contrôle interne, de la construction et de la mise en oeuvre du système de contrôle interne, etc.
Après vérification, l’institution de recommandation estime que Shenzhen Crastal Technology Co.Ltd(300824) La société a maintenu un contrôle interne efficace lié à l’exploitation et à la gestion de l’entreprise à des égards importants; Le rapport d’auto – évaluation du contrôle interne de 2021 publié par le Conseil d’administration de la société reflète essentiellement la construction et le fonctionnement de son système de contrôle interne.
(aucun texte ci – dessous)
(il n’y a pas de texte sur cette page, qui est la page de signature et de sceau des avis de vérification de Zhongshan Securities Co., Ltd. Sur le rapport d’auto – évaluation du contrôle interne de l’année 2021 de Shenzhen Crastal Technology Co.Ltd(300824) )
Représentant du promoteur:
Chen xiande wanyunfeng
Zhongshan Securities Co., Ltd. 23 mars 2022
