Zhuhai Huajin Capital Co.Ltd(000532)
Rapport financier annuel 2021
Mars 2022
Zhuhai Huajin Capital Co.Ltd(000532)
Rapport financier annuel 2021
Rapport d’audit
Opinion sans réserve sur les critères de type d’opinion d’audit
Date de signature du rapport de vérification 22 mars 2022
Nom de l’institution d’audit: Dahua Certified Public Accountants (Special General partnership)
Rapport d’audit No dhsz [2022] 001139
Nom de l’ACP: Liang Liang et Li zihong
Opinion sans réserve sur les critères de type d’opinion d’audit
Corps du rapport de vérification
Dhsz [2022] 001139 Zhuhai Huajin Capital Co.Ltd(000532) tous les actionnaires:
I. opinion des commissaires aux comptes
Nous avons vérifié les états financiers de Zhuhai Huajin Capital Co.Ltd(000532)
À notre avis, les états financiers ci – joints sont préparés conformément aux normes comptables pour les entreprises commerciales à tous les égards importants et reflètent fidèlement la situation financière consolidée et de la société mère au 31 décembre 2021 de Zhuhai Huajin Capital Co.Ltd(000532) et les résultats d’exploitation et les flux de trésorerie consolidés et de la société mère en 2021.
Base de l’opinion d’audit
Nous avons effectué notre vérification conformément aux normes de vérification des comptables publics certifiés chinois. Nos responsabilités en vertu de ces normes sont précisées dans la Section du rapport de vérification intitulée « responsabilité de l’ACP à l’égard de la vérification des états financiers ». Conformément au Code d’éthique professionnelle des comptables publics certifiés chinois, nous sommes indépendants du Zhuhai Huajin Capital Co.Ltd(000532) Nous croyons que les éléments probants que nous avons obtenus sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion.
Principales questions d’audit
Les principales questions de vérification sont celles que nous jugeons les plus importantes pour la vérification des états financiers de l’exercice en cours, selon notre jugement professionnel. Ces questions doivent être examinées dans le contexte de la vérification de l’ensemble des états financiers et de la formulation d’une opinion, et nous ne formulons pas d’opinion distincte sur ces questions.
Nous avons déterminé que les éléments suivants sont des éléments clés de la vérification qui doivent être communiqués dans le rapport de vérification.
1. Détermination des entités structurées incluses dans la consolidation des états financiers
2. Mesure de la juste valeur des autres actifs financiers non courants
Détermination des entités structurées incluses dans le champ d’application consolidé des états financiers
1. Description de l’événement
Veuillez vous reporter aux conventions comptables décrites dans la note « IV. Principales conventions comptables, estimations comptables» (vi) des états financiers et « VIII. Capitaux propres dans d’autres entités».
Au 31 décembre 2021, il y avait au total 6 entités structurées incluses dans la portée des états financiers consolidés Zhuhai Huajin Capital Co.Ltd(000532) Le contrôle du jugement comprend Zhuhai Huajin Capital Co.Ltd(000532) en tant qu’investisseur: (1) avoir le pouvoir sur l’entité faisant l’objet d’un investissement; Bénéficier d’un rendement variable en participant aux activités pertinentes de l’entité faisant l’objet d’un investissement; Avoir la capacité d’exercer le pouvoir sur l’entité faisant l’objet d’un investissement pour influer sur son montant de rendement. Pour déterminer si les entités structurées entrent dans le champ d’application des états financiers consolidés, la direction évalue le pouvoir des entités structurées dont Zhuhai Huajin Capital Co.Ltd(000532) agit en tant que gestionnaires, évalue le rendement variable obtenu de ces entités structurées et le lien entre le pouvoir et le rendement variable, en tenant compte de facteurs tels que le rendement variable total ou l’exposition au risque supportée par les sociétés visées par les états financiers consolidés. Étant donné que la confirmation du contrôle implique un jugement important de la société et que ses résultats ont une incidence directe sur la portée de la consolidation des états financiers consolidés, nous avons déterminé que la détermination de l’entité structurée incluse dans la portée de la consolidation des états financiers était un élément clé de la vérification.
2. Réponse de la vérification
Les principales procédures de vérification que nous avons mises en oeuvre pour déterminer les entités structurées à inclure dans la consolidation des états financiers sont les suivantes:
Comprendre les procédures et les contrôles internes adoptés par la direction pour déterminer si les entités structurées sont incluses dans le champ d’application de la fusion et vérifier si les contrôles internes sont effectivement mis en œuvre;
Vérifier le caractère raisonnable des informations utilisées par la direction pour évaluer les critères de consolidation des entités structurées importantes conformément aux accords contractuels pertinents et aux autres accords de services d’investissement pertinents des entités structurées nouvellement créées ou dont les conditions contractuelles ont été modifiées au cours de l’année 2021; Évaluer le caractère raisonnable du jugement de la Direction quant à la question de savoir s’il existe un contrôle sur chaque entité structurée importante par Zhuhai Huajin Capital Co.Ltd(000532)
Sur la base des travaux de vérification effectués, nous estimons que le jugement de la direction de la société quant à l’inclusion d’entités structurées dans le champ d’application de la consolidation des états financiers est raisonnable.
Mesure de la juste valeur des autres actifs financiers non courants
1. Description de l’événement
Veuillez vous reporter aux conventions comptables décrites dans la note « IV. Principales conventions comptables, estimations comptables» (Ⅹ) des états financiers consolidés et à la note 11 « VI. Principaux éléments des états financiers consolidés».
Au 31 décembre 2021, Zhuhai Huajin Capital Co.Ltd(000532) Le solde des autres actifs financiers non courants dans les états financiers consolidés était de 67110482353 RMB, Représentant 24,07% de l’actif total. Zhuhai Huajin Capital Co.Ltd(000532)
2. Réponse de la vérification
Les principales procédures de vérification que nous avons mises en œuvre pour mesurer la juste valeur des autres actifs financiers non courants comprennent:
Évaluer et tester l’efficacité de la conception et du fonctionnement des contrôles internes liés à la mesure de la juste valeur des autres actifs financiers non courants; En ce qui concerne les autres actifs financiers non courants importants, nous envoyons une lettre d’enquête à l’entité faisant l’objet d’un investissement pour vérifier le montant initial de l’investissement, le ratio de participation et la distribution de dividendes par l’entité faisant l’objet d’un investissement, afin d’analyser globalement l’authenticité et la recouvrabilité des actifs financiers;
Analyser et évaluer l’authenticité et la recouvrabilité des autres actifs financiers non courants importants en obtenant des informations sur l’enregistrement industriel et commercial de l’entité faisant l’objet d’un investissement, des états financiers récents et d’autres informations;
Examiner l’exactitude de l’évaluation par la direction de la juste valeur à la fin de la période des autres actifs financiers non courants:
Obtenir et examiner le formulaire de calcul de l’évaluation de la juste valeur de chaque investissement de capitaux propres fourni par la société, et vérifier si le calcul de l’évaluation est correct selon la méthode d’évaluation de la juste valeur de chaque actif financier;
Obtenir et examiner le formulaire de calcul de l’évaluation de la juste valeur de chaque investissement de capitaux propres fourni par la société et évaluer la base d’évaluation et la procédure d’évaluation de chaque actif financier;
Obtenir et examiner le formulaire de calcul de l’évaluation de la juste valeur de chaque placement en actions fourni par la société et vérifier la méthode d’évaluation de chaque actif financier;
Évaluer si les états financiers des autres actifs financiers non courants sont correctement divulgués par la direction.
Sur la base des travaux de vérification effectués, nous estimons que le jugement de la direction de la société dans la mesure de la juste valeur des autres actifs financiers non courants est acceptable.
Iv. Autres informations
La direction est responsable des autres renseignements. Les autres renseignements comprennent ceux qui figurent dans le rapport annuel de 2021, à l’exclusion des états financiers et de notre rapport de vérification.
Notre opinion sur les états financiers ne couvre pas d’autres informations et nous ne formulons aucune conclusion d’assurance sur d’autres informations.
Dans le cadre de notre vérification des états financiers, il est de notre responsabilité de lire d’autres renseignements et, ce faisant, d’examiner s’il y a des incohérences importantes ou des inexactitudes importantes entre ces renseignements et les états financiers ou ce que nous avons appris au cours de notre vérification. Sur la base du travail que nous avons effectué, si nous déterminons qu’il y a une inexactitude importante dans d’autres renseignements, nous devrions déclarer ce fait. À cet égard, nous n’avons rien à signaler.
Responsabilité de la direction et de la direction à l’égard des états financiers
Zhuhai Huajin Capital Co.Ltd(000532) Lors de la préparation des états financiers, Zhuhai Huajin Capital Co.Ltd(000532)
Le niveau de gouvernance supervise le processus d’information financière pour Zhuhai Huajin Capital Co.Ltd(000532)
Responsabilité de l’ACP en matière de vérification des états financiers
Notre objectif est d’obtenir une assurance raisonnable que les états financiers dans leur ensemble sont exempts d’inexactitudes importantes, qu’elles soient dues à la fraude ou à l’erreur, et de publier un rapport de vérification contenant une opinion de vérification. Une assurance raisonnable est un niveau élevé d’assurance, mais elle ne garantit pas que les audits effectués conformément aux normes d’audit peuvent toujours détecter une inexactitude importante lorsqu’elle existe. Les inexactitudes peuvent être causées par des fraudes ou des erreurs et sont généralement considérées comme importantes lorsqu’il est raisonnable de s’attendre à ce qu’elles, individuellement ou collectivement, influent sur les décisions économiques prises par les utilisateurs des états financiers sur la base des états financiers.
Nous faisons preuve de jugement professionnel et maintenons le scepticisme professionnel dans l’exécution de notre vérification conformément aux normes de vérification. En même temps, nous effectuons les tâches suivantes:
1. Identifier et évaluer les risques d’inexactitudes importantes des états financiers dues à la fraude ou à l’erreur, concevoir et mettre en œuvre des procédures d’audit pour y faire face et obtenir des éléments probants suffisants et appropriés pour fonder l’opinion d’audit. Étant donné que la fraude peut impliquer une collusion, une falsification, une omission intentionnelle, une fausse déclaration ou une dérogation au contrôle interne, le risque de ne pas détecter d’inexactitudes significatives dues à la fraude est plus élevé que le risque de ne pas détecter d’inexactitudes significatives dues à l’erreur.
2. Comprendre les contrôles internes liés à la vérification afin de concevoir des procédures de vérification appropriées.
3. Évaluer la pertinence des conventions comptables choisies par la direction et le caractère raisonnable des estimations comptables et des informations connexes.
4. Tirer des conclusions sur la pertinence de l’utilisation par la direction de l’hypothèse de continuité des opérations. Entre – temps, sur la base des éléments probants obtenus, il est conclu qu’il existe une incertitude importante quant à l’existence d’un événement ou d’une situation qui pourrait soulever des doutes importants quant à la capacité d’exploitation continue de Zhuhai Huajin Capital Co.Ltd(000532) Si nous concluons à l’existence d’une incertitude importante, les normes de vérification nous obligent à porter les informations pertinentes figurant dans les états financiers à l’attention des utilisateurs du rapport de vérification; Si la divulgation n’est pas suffisante, nous devrions émettre une opinion sans réserve. Nos conclusions sont fondées sur l’information disponible à la date du rapport de vérification. Toutefois, des événements ou des circonstances futurs peuvent entraîner l’incapacité de Zhuhai Huajin Capital Co.Ltd(000532) 5. Évaluer la présentation générale, la structure et le contenu des états financiers et déterminer si les états financiers reflètent fidèlement les opérations et les événements pertinents.
6. Obtenir des éléments probants suffisants et appropriés pour exprimer une opinion sur les états financiers en ce qui concerne l’information financière relative à l’entité ou à l’activité commerciale en Zhuhai Huajin Capital Co.Ltd(000532) . Nous sommes responsables de la direction, de la supervision et de l’exécution des vérifications de groupe. Nous assumons l’entière responsabilité de l’opinion de vérification.
Nous communiquons avec les responsables de la gouvernance sur des questions telles que la portée prévue de la vérification, le calendrier et les principales constatations de la vérification, y compris les lacunes en matière de contrôle interne que nous avons relevées au cours de la vérification et qui sont préoccupantes.
Nous fournissons également à la direction une déclaration indiquant que les exigences éthiques liées à l’indépendance ont été respectées et nous communiquons à la direction toutes les relations et autres questions qui pourraient raisonnablement être considérées comme ayant une incidence sur notre indépendance, ainsi que les précautions connexes, le cas échéant.
De toutes les questions qui ont été approuvées par le Groupe de la gouvernance, nous avons déterminé celles qui sont les plus importantes pour la vérification des états financiers de l’exercice en cours et qui constituent donc les principales questions de vérification. Nous décrivons ces questions dans notre rapport de vérification, à moins que les lois et les règlements n’interdisent la divulgation publique de ces questions ou, dans de rares cas, si nous nous attendons raisonnablement à ce que la communication d’une question dans le rapport de vérification ait des conséquences négatives qui l’emportent sur les avantages pour l’intérêt public, nous déterminons que cette question ne devrait pas être communiquée dans le rapport de vérification.
Dahua Certified Public Accountants (Special General partnership) Certified Public Accountants of China:
(Project partner) Liang Liang
Beijing, Chine CPA:
Li zihong
22 mars 2002
L’Unit é indiquée dans les notes relatives aux états financiers est: RMB 1. L’unité de préparation du bilan consolidé est Zhuhai Huajin Capital Co.Ltd(000532)
31 décembre 2021
Unit é: Yuan
Projet 31 décembre 202131 décembre 2020
