Houpu Clean Energy Co.Ltd(300471)
Rapport d’auto – évaluation du contrôle interne en 2021
Houpu Clean Energy Co.Ltd(300471) tous les actionnaires:
Conformément aux dispositions des normes de base pour le contrôle interne des entreprises et des lignes directrices correspondantes, ainsi qu’à d’autres exigences réglementaires en matière de contrôle interne, telles que le droit des sociétés, le droit des valeurs mobilières, le droit comptable, les règles de cotation des actions Gem de la Bourse de Shenzhen (ci – après dénommé « système de normes pour le contrôle interne des entreprises»), combinées au système de contrôle interne et aux mesures d’évaluation de la société (ci – après dénommée « la société»), Sur la base de la surveillance quotidienne et spéciale du contrôle interne, nous avons évalué l’efficacité du contrôle interne de la compagnie jusqu’au 31 décembre 2021 (date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne).
I. déclarations importantes
Il incombe au Conseil d’administration de la société d’établir, d’améliorer et de mettre en œuvre efficacement le contrôle interne, d’évaluer son efficacité et de divulguer fidèlement le rapport d’évaluation du contrôle interne conformément aux dispositions du système normalisé de contrôle interne de la société. Le Conseil des autorités de surveillance supervise l’établissement et la mise en œuvre du contrôle interne par le Conseil d’administration. La direction est responsable de l’Organisation et de la direction du fonctionnement quotidien du contrôle interne de l’entreprise. Le Conseil d’administration, le Conseil des autorités de surveillance, les administrateurs, les autorités de surveillance et les cadres supérieurs de la société garantissent qu’il n’y a pas de faux documents, de déclarations trompeuses ou d’omissions importantes dans le contenu du rapport et assument des responsabilités juridiques individuelles et conjointes pour l’authenticité, l’exactitude et L’exhaustivité du contenu du rapport.
L’objectif du contrôle interne de l’entreprise est d’assurer la conformité juridique de l’exploitation et de la gestion, la sécurité des actifs, l’authenticité et l’intégrité des rapports financiers et des informations pertinentes, d’améliorer l’efficacité et l’effet de l’exploitation et de réaliser la stratégie de développement de l’entreprise. En raison des limites inhérentes au contrôle interne, seules des garanties raisonnables peuvent être fournies pour atteindre les objectifs susmentionnés. En outre, étant donné que l’évolution de la situation peut entraîner des contrôles internes inappropriés ou une réduction du degré de conformité aux politiques et procédures de contrôle, il existe un certain risque que l’efficacité future des contrôles internes soit déduite des résultats de l’évaluation des contrôles internes.
Situation générale de l’évaluation du contrôle interne
Le Conseil d’administration de la société est l’organe de décision le plus élevé pour l’évaluation du contrôle interne de la société, qui est chargé d’organiser, de diriger et de superviser l’évaluation du contrôle interne, d’écouter le rapport d’évaluation du contrôle interne, d’examiner les avis de rectification des défauts du contrôle interne et D’approuver la divulgation externe du rapport d’auto – évaluation du contrôle interne. Le Comité d’audit est chargé d’examiner le contrôle interne de l’entreprise, de superviser la mise en œuvre effective du contrôle interne et l’auto – évaluation du contrôle interne, de coordonner l’audit du contrôle interne et d’autres questions connexes, etc.
Le Département de l’audit et de la supervision est chargé par le Conseil d’administration de la société d’organiser et de mettre en œuvre l’évaluation du contrôle interne, d’évaluer les unités incluses dans le champ d’évaluation et les domaines à haut risque et de préparer le rapport d’auto – évaluation du contrôle interne de la société.
L’entreprise a mis en place un système de contrôle interne relativement complet et efficace et a mis en place un contrôle interne systématique et les mécanismes de surveillance interne nécessaires du niveau de l’entreprise à tous les niveaux des processus opérationnels, ce qui fournit une protection suffisante pour la conformité juridique de la gestion de l’entreprise, la sécurité des actifs, l’authenticité et l’exhaustivité des rapports financiers et des informations pertinentes.
Base d’évaluation du contrôle interne
Cette évaluation du contrôle interne évalue l’efficacité de la conception et de l’exploitation du contrôle interne de la société jusqu’au 31 décembre 2021 conformément aux exigences des spécifications de base pour le contrôle interne de l’entreprise et des lignes directrices pour l’évaluation du contrôle interne de l’entreprise publiées conjointement par le Ministère des finances, la Commission chinoise de réglementation des valeurs mobilières, le Bureau d’audit, la Commission chinoise de réglementation bancaire et la Commission chinoise de réglementation des assurances, combinées au système de contrôle interne de l’entreprise et aux méthodes d’évaluation, ainsi qu’à la supervision quotidienne et spéciale du contrôle interne.
Portée de l’évaluation du contrôle interne
L’entreprise détermine les principales unités, activités et questions à inclure dans le champ d’évaluation et les domaines à haut risque conformément au principe de l’orientation vers les risques, comme suit:
1. Les principales unités incluses dans la portée de l’évaluation sont les suivantes:
La société et ses filiales en propriété exclusive et holding dans le cadre des états financiers consolidés de la société.
2. Les principales activités et questions entrant dans le champ d’évaluation du contrôle interne comprennent:
Les principaux domaines d’activité de l’Organisation de gouvernance d’entreprise, de la structure organisationnelle, de l’audit interne, des ressources humaines, de la culture d’entreprise, du système comptable, du capital monétaire, des achats et des paiements, de la gestion de la production, des ventes et de la collecte, de la recherche et du développement, de la divulgation de l’information, des opérations connexes, des investissements à l’étranger, de la garantie à l’étranger, de la gestion des filiales, etc.
Les unités, les activités et les questions susmentionnées, ainsi que les domaines à haut risque inclus dans le champ d’évaluation, couvrent les principaux aspects de l’exploitation et de la gestion de l’entreprise sans omission importante.
Construction et fonctionnement du système de contrôle interne
1. Environnement de contrôle interne de l’entreprise
Structure de gouvernance d’entreprise
Conformément au droit des sociétés, au droit des valeurs mobilières et au système normatif de contrôle interne de l’entreprise, la société a mis en place et amélioré les niveaux de gouvernance, tels que l’Assemblée générale des actionnaires, le Conseil d’administration, le Conseil des autorités de surveillance et la direction, ainsi que les règles de procédure et les systèmes de travail pertinents, afin d’assurer la séparation mutuelle de la prise de décisions, de l’exécution et de la surveillance et de former un équilibre efficace des pouvoirs. L’Assemblée générale des actionnaires est l’organe suprême de la société, qui prend des décisions sur des questions importantes telles que la politique d’exploitation, la collecte de fonds, l’investissement et la distribution des bénéfices de la société, a le droit de choisir et de révoquer les administrateurs et les superviseurs qui ne sont pas des représentants du personnel, et a un large pouvoir de décision sur l’exploitation et la gestion de la société. Le Conseil d’administration est l’organe exécutif de la société, chargé d’exécuter les décisions prises par l’Assemblée générale des actionnaires, de diriger et de gérer les activités opérationnelles de la société, de rendre compte à l’Assemblée générale des actionnaires et de faire rapport à ce sujet; Le Secrétaire du Conseil d’administration est chargé des affaires courantes du Conseil d’administration; En outre, quatre comités professionnels ont été créés en fonction de leurs fonctions, à savoir la stratégie, l’audit, la nomination, la rémunération et l’évaluation, et des règles de travail détaillées ont été élaborées pour chaque comité spécial, ce qui a permis à ce dernier de s’acquitter efficacement de ses fonctions et d’améliorer l’efficacité opérationnelle du Conseil d’administration. Le Conseil des autorités de surveillance, en tant qu’organe de surveillance de la société, est responsable de l’Assemblée générale des actionnaires et supervise les finances de la société ainsi que les actes des administrateurs, des dirigeants et des autres cadres supérieurs dans l’exercice de leurs fonctions. La direction est responsable devant le Conseil d’administration, organise la mise en œuvre des résolutions de l’Assemblée générale des actionnaires et du Conseil d’administration, est responsable de la gestion quotidienne de l’entreprise, supervise le travail de chaque département fonctionnel, évalue l’efficacité du travail de chaque département et coordonne les relations entre les différents départements.
Tous les niveaux de gouvernance d’entreprise ont fonctionné conformément à leurs règles de procédure et à leurs systèmes de travail respectifs, ont mis en place un mécanisme de coordination et d’équilibre mutuel, ont protégé les intérêts de l’entreprise et des actionnaires et ont jeté les bases solides d’un développement sûr, stable, sain et durable de l’entreprise.
Structure organisationnelle de l’entreprise
Sur la base du cadre organisationnel de base du contrôle interne déterminé par la structure de gouvernance d’entreprise, l’entreprise adopte le mode de gestion du « contrôle unifié et des services de système» pour renforcer la gestion opérationnelle de l’entreprise en fonction des besoins du développement des entreprises et de l’aménagement stratégique de l’industrie. Le système organisationnel est divisé en trois niveaux: le niveau de gouvernance et de prise de décisions, le niveau de gestion et de contrôle et le niveau opérationnel. Le niveau de gouvernance et de prise de décisions dirige et coordonne globalement la stratégie et le développement de l’entreprise; le niveau de gestion et de contrôle supervise, coordonne et coordonne toutes les unités d’exploitation; le niveau d’exploitation est l’unit é d’exploitation réelle de l’entreprise et est entièrement responsable des travaux d’exploitation spécifiques.
Afin de renforcer la fonction de prise de décisions du Conseil d’administration de la société, d’assurer le fonctionnement normalisé de la société et de superviser efficacement la direction, le Conseil d’administration se compose du Bureau du Conseil d’administration, du Comité de stratégie, du Comité d’audit, du Comité de nomination et du Comité de rémunération et d’évaluation, et chaque comité spécial s’acquitte de ses fonctions et de ses responsabilités, améliorant ainsi la structure de gouvernance de la société.
L’entreprise a mis en place un modèle d’exploitation efficace qui correspond à l’échelle de l’entreprise et aux exigences de gestion de l’entreprise; Mettre en place et diviser le Département de l’investissement stratégique, le Département de l’audit et de la supervision, le Comité technique, le Comité des achats, l’Institut Houpu, le Centre de commercialisation, le Centre d’affaires maritime, le Centre de services techniques d’ingénierie, le Centre de livraison, le centre financier, le centre administratif, le Centre d’approvisionnement, le Centre de gestion qhse, le Centre de gestion des ressources humaines, le Département du marketing, le Département des grands clients et d’autres organisations fonctionnelles centrales internes; Ensuite, selon les caractéristiques des opérations commerciales, sur la base de celles – ci, il existe des unités opérationnelles correspondantes.
L’organisation fonctionnelle et le Département des affaires ont une division claire du travail, des fonctions saines et claires et un contrôle mutuel; Sur la base des procédures de processus opérationnels et du système de gestion, le principe de la séparation des tâches incompatibles a été pleinement mis en œuvre et un mécanisme d’équilibre mutuel a été mis en place.
En outre, conformément aux lois et règlements et aux Statuts de la société, la société contrôle et contrôle les aspects importants de l’exploitation, du capital, du personnel et des finances des filiales à part entière et des filiales contrôlantes en nommant des administrateurs et des cadres supérieurs et en combinant les normes du système, l’évaluation et la supervision de l’audit, afin d’étendre efficacement les activités de la société.
La structure organisationnelle de l’entreprise est la suivante:
Mécanisme d’audit interne
Le Conseil d’administration de la société est doté d’un Comité d’audit qui s’acquitte de ses fonctions avec diligence conformément aux règles de travail du Comité d’audit du Conseil d’administration de la société et qui est principalement chargé de la communication de l’audit interne et externe de la société, de l’orientation et de la supervision de La mise en place et de la mise en œuvre du système d’audit interne de la société, de l’examen de l’information financière de la société et de sa divulgation, etc.
Le Comité d’audit du Conseil d’administration de la société dispose d’un département d’audit et de supervision, qui est un organisme d’audit interne spécial de la société, doté d’un personnel d’audit à temps plein, qui est chargé de superviser et d’inspecter la mise en œuvre du contrôle interne et de faire rapport au Comité d’audit au moins une fois par trimestre; Effectuer des vérifications régulières et irrégulières de l’intégrité et de l’efficacité de la conception et de l’exploitation des procédures de contrôle interne pertinentes dans le cadre des activités d’exploitation et de gestion de la société et de ses filiales en propriété exclusive et en contrôle, telles que l’exploitation normalisée et les avantages opérationnels, et évaluer l’authenticité et la légitimité des avantages économiques; Faire rapport des défauts de contrôle interne constatés au cours de l’audit conformément aux procédures d’audit interne de l’entreprise; Présenter des suggestions d’amélioration en temps opportun, exhorter les ministères concernés à apporter des corrections en temps opportun, suivre continuellement l’effet de l’amélioration, assurer la mise en oeuvre efficace du contrôle interne et améliorer continuellement le niveau d’exploitation normalisé de l’entreprise.
Ressources humaines
L’entreprise a élaboré et mis en oeuvre une politique des ressources humaines axée sur le développement durable. Conformément au droit du travail et aux lois et règlements pertinents, le système de gestion des ressources humaines a été élaboré. Clarifier les normes et les processus de planification des ressources humaines, d’embauche et de gestion des employés, de formation et d’éducation des employés, de rémunération et d’avantages sociaux des employés, de gestion du rendement des employés et de gestion des relations avec les employés; Pour les employés qui détiennent des secrets d’affaires importants qui quittent leur poste, l’entreprise doit signer un accord de non – divulgation distinct avec eux afin de restreindre et de normaliser leur comportement de départ. Renforcer la gestion de l’introduction, du développement, de l’utilisation et du retrait des ressources humaines; Assurer la légalité et la conformité du travail des ressources humaines, améliorer efficacement la qualité et l’efficacité du travail des ressources humaines, promouvoir la croissance commune des employés et de l’entreprise, et fournir un soutien solide au développement durable de l’entreprise.
Culture d’entreprise
Depuis la création de l’entreprise, l’entreprise attache une grande importance à la construction de la culture d’entreprise, en prenant comme objectif initial « un monde riche et vertueux, inclusif », en prenant comme vision « le fournisseur mondial de solutions globales d’équipements énergétiques propres de pointe sur le plan technologique » et en prenant comme mission « l’utilisation efficace de l’énergie et l’amélioration de l’environnement humain »; Grâce à de nombreuses années d’accumulation culturelle et à l’induction et au résumé progressifs dans la pratique de la production et de l’exploitation, les valeurs fondamentales de « rêve, passion, innovation, apprentissage et partage », le style de travail de « solidarité, efficacité, pragmatisme, responsabilité et excellence » et l’esprit d’entreprise de « s’améliorer continuellement et poursuivre l’excellence » ont été formés, ce qui a pleinement démontré l’esprit d’entreprise d’unité sincère, de progrès, d’innovation et de réalisme, d’attention aux résultats réels et de pratique diligente.
2. Évaluation des risques
Afin de promouvoir le développement durable, sain et stable de l’entreprise et d’atteindre ses objectifs opérationnels, l’entreprise s’en tient à l’orientation vers les risques, à la sensibilisation à la gestion des risques, à l’établissement et à l’amélioration du cadre organisationnel et du mécanisme d’exploitation et à l’identification efficace des risques liés à la réalisation des objectifs de contrôle.
En 2021, l’entreprise a lancé la gestion des risques et des possibilités. Identifier, mesurer, évaluer et surveiller de façon continue et efficace le risque opérationnel, le risque stratégique, le risque financier, le risque de marché, le risque de politiques et de règlements et le risque moral qui peuvent survenir dans tous les liens de chaque ministère de l’entreprise, peser le risque et le rendement, déterminer la Stratégie de réponse au risque, et effectuer une surveillance continue et une évaluation régulière du risque acceptable identifié. Entre – temps, la direction de l’entreprise doit connaître la situation financière de l’entreprise, les résultats d’exploitation, la situation des employés et d’autres aspects de l’information au moyen de réunions de bureau régulières et de rapports financiers réguliers, et analyser et discuter en temps opportun de l’information afin de s’assurer que les risques sont connus, qu’ils sont traités en temps opportun et que la sécurité opérationnelle de l’entreprise est assurée.
3. Activités de contrôle
Afin d’assurer raisonnablement la réalisation des objectifs opérationnels de l’entreprise et de faire face aux principaux risques liés aux principaux flux d’affaires, l’entreprise a déterminé une série de mesures de contrôle.
Contrôle incompatible de la séparation des emplois
Afin de prévenir et de détecter en temps opportun les erreurs et les fraudes qui peuvent se produire dans l’exercice des fonctions assignées, l’entreprise Analyse et trie de manière exhaustive et systématique les postes incompatibles impliqués dans les processus opérationnels et met en œuvre les mesures de séparation correspondantes lors de la création de chaque poste et de la répartition des Responsabilités de chaque poste. Séparer les responsabilités telles que « l’autorisation et l’exécution, l’exécution et la garde des biens, la garde et l’enregistrement des biens, l’enregistrement et l’exécution, l’exécution et la supervision de l’audit, l’exécution et l’utilisation du matériel financier » afin de former un mécanisme de travail dans lequel chaque partie s’acquitte de ses fonctions, assume ses responsabilités et se limite mutuellement.
Contrôle de l’approbation de l’autorisation
La société adopte différents contrôles d’approbation autorisés en fonction de la taille et de la nature de la transaction, conformément aux statuts et aux règlements de gestion de la société. Pour les activités courantes des RH, des ventes et des achats
Pour les questions telles que les affaires et le remboursement des dépenses, le système d’autorisation et d’approbation par niveau de chaque ministère est mis en œuvre; Les opérations importantes telles que les opérations entre apparentés, les garanties à l’étranger et les investissements à l’étranger sont examinées et approuvées par le Directeur général, le Conseil d’administration et l’Assemblée générale des actionnaires de la société en fonction de leurs responsabilités et de leur nature.
Contrôle du système comptable
La société établit un système comptable adapté à la société conformément au droit comptable et aux normes comptables nationales unifiées; Mettre en place des institutions comptables et affecter du personnel comptable subalterne conformément à la loi; Clarifier les procédures de traitement des pièces justificatives comptables, des livres comptables et des rapports financiers et comptables, établir et améliorer les mesures de gestion de la conservation des archives comptables et du transfert des travaux comptables, mettre en œuvre le système de responsabilité post érieure du personnel comptable, exercer pleinement la fonction de contrôle comptable et assurer l’authenticité et l’intégrité des données comptables.
Contrôle de la protection des biens
L’entreprise limite le contact direct du personnel non autorisé avec les biens et prend des mesures telles que l’enregistrement des biens, la garde physique, l’inventaire régulier et la vérification des comptes afin d’assurer la sécurité et l’intégrité de tous les biens. La société a mis en place une série de systèmes de garde d’actifs et de dossiers comptables, et a fourni l’équipement nécessaire et le personnel à temps plein pour assurer la sécurité et l’intégrité des actifs et des dossiers.
Contrôle budgétaire
La Société met en œuvre un système global de gestion budgétaire, définit les responsabilités et les pouvoirs de chaque Unit é responsable dans la gestion et l’exécution du budget, normalise les procédures de préparation, d’approbation, de publication, d’exécution et d’évaluation du budget et renforce les contraintes budgétaires. Grâce au contrôle budgétaire, l’entreprise peut transformer les objectifs opérationnels en objectifs de comportement spécifiques de chaque département, poste et individu, en tant que condition de contrainte de chaque Unit é responsable, afin d’assurer fondamentalement la réalisation des objectifs opérationnels de l’entreprise.
Contrôle de l’évaluation du rendement
L’entreprise établit et met en oeuvre un système d’évaluation du rendement, organise toutes les unités opérationnelles pour élaborer des objectifs annuels de rendement opérationnel et des plans de travail annuels, et établit raisonnablement un système d’indicateurs d’évaluation; Le personnel de direction à tous les niveaux supervise et évalue tous les travaux, évalue régulièrement et objectivement le rendement de toutes les unités responsables et de tous les employés au sein de l’entreprise, et utilise les résultats de l’évaluation comme base pour déterminer la rémunération des employés ainsi que la promotion, l’évaluation du mérite, la rétrogradation, le transfert de poste et le licenciement.
Contrôle de la gestion des fonds monétaires
La société a formulé le système de gestion des fonds, les mesures de gestion des fonds de réserve, les mesures de gestion du remboursement des dépenses et d’autres systèmes connexes; Suivre strictement le principe de la séparation des postes incompatibles, établir un système de responsabilité des postes pour les opérations de fonds monétaires et des procédures strictes d’approbation des autorisations; Et selon
