China Petroleum & Chemical Corporation(600028) Shanghai Petrochemical Co., Ltd.
Rapport annuel d’évaluation du contrôle interne 2021
China Petroleum & Chemical Corporation(600028) tous les actionnaires de Shanghai Petrochemical Co., Ltd.:
Sur la base de la supervision quotidienne et de la supervision spéciale du contrôle interne, nous avons évalué l’efficacité du contrôle interne de l’entreprise au 31 décembre 2021 (date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne) conformément aux dispositions des spécifications de base du contrôle interne de l’entreprise et de ses lignes directrices connexes, ainsi qu’à d’autres exigences réglementaires en matière de contrôle interne (ci – après dénommé le système de normes de contrôle interne de l’entreprise), en combinaison avec le système de contrôle interne et les mesures d’évaluation de l’entreprise (ci – après dénommée l’entreprise), et sur la base de la supervision I. Déclarations importantes
Il incombe au Conseil d’administration de la société d’établir, d’améliorer et de mettre en œuvre efficacement le contrôle interne, d’évaluer son efficacité et de divulguer fidèlement le rapport d’évaluation du contrôle interne conformément aux dispositions du système normalisé de contrôle interne de la société. Le Conseil des autorités de surveillance supervise l’établissement et la mise en œuvre du contrôle interne par le Conseil d’administration. La direction est responsable de l’Organisation et de la direction du fonctionnement quotidien du contrôle interne de l’entreprise. Le Conseil d’administration, le Conseil des autorités de surveillance, les administrateurs, les autorités de surveillance et les cadres supérieurs de la société garantissent qu’il n’y a pas de faux documents, de déclarations trompeuses ou d’omissions importantes dans le contenu du rapport et assument des responsabilités juridiques individuelles et conjointes pour l’authenticité, l’exactitude et L’exhaustivité du contenu du rapport.
L’objectif du contrôle interne de l’entreprise est d’assurer raisonnablement la conformité juridique de l’exploitation et de la gestion, la sécurité des actifs, l’authenticité et l’intégrité des rapports financiers et des informations pertinentes, d’améliorer l’efficacité et l’effet de l’exploitation et de promouvoir la réalisation de la stratégie de développement. En raison des limites inhérentes au contrôle interne, seules des garanties raisonnables peuvent être fournies pour atteindre les objectifs susmentionnés. En outre, étant donné que l’évolution de la situation peut entraîner des contrôles internes inappropriés ou une réduction du degré de conformité aux politiques et procédures de contrôle, il existe un certain risque que l’efficacité future des contrôles internes soit déduite des résultats de l’évaluation des contrôles internes. II. Conclusions de l’évaluation du contrôle interne 1. Existe – t – il des lacunes importantes dans le contrôle interne des rapports financiers de la société à la date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne?
□ Oui √ non
2. Conclusions de l’évaluation du contrôle interne des rapports financiers
√ valide □ invalide
Selon l’identification des défauts majeurs du contrôle interne de l’information financière de la société, il n’y a pas de défaut majeur du contrôle interne de l’information financière à la date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne. Le Conseil d’administration estime que la société a maintenu un contrôle interne efficace de l’information financière à Tous les égards importants conformément aux exigences du système normalisé de contrôle interne de la société et aux dispositions pertinentes. 3. Existe – t – il des lacunes importantes dans le contrôle interne des rapports non financiers?
□ Oui √ non
Selon l’identification des défauts majeurs du contrôle interne des rapports non financiers de la société, la société n’a constaté aucun défaut majeur du contrôle interne des rapports non financiers à la date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne.
4. Facteurs influant sur la conclusion de l’évaluation de l’efficacité du contrôle interne entre la date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne et la date d’émission du rapport d’évaluation du contrôle interne □ applicable √ sans objet
Aucun facteur n’a influé sur la conclusion de l’évaluation de l’efficacité du contrôle interne entre la date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne et la date d’émission du rapport d’évaluation du contrôle interne. 5. Si l’opinion de vérification sur le contrôle interne est conforme à la conclusion de l’évaluation de l’efficacité du contrôle interne en matière d’information financière
√ Oui □ non 6. Si la divulgation des lacunes importantes du contrôle interne dans les rapports non financiers dans le rapport d’audit du contrôle interne est conforme à celle du rapport d’évaluation du contrôle interne de la société √ Oui □ Non 3. Évaluation du contrôle interne (i) Portée de l’évaluation du contrôle interne
L’entreprise détermine les principales unités, les activités et les questions à inclure dans la portée de l’évaluation, ainsi que les secteurs à haut risque, conformément au principe de l’orientation vers les risques. 1. Les principales unités incluses dans la portée de l’évaluation comprennent le siège social, les filiales et les unités secondaires de la société. 2. Proportion d & apos; unités incluses dans l & apos; évaluation:
Part des indicateurs (%)
La proportion de l’actif total des unités incluses dans le champ d’évaluation par rapport à l’actif total des états financiers consolidés de la société est de 100%.
Le total des revenus d’exploitation des unités incluses dans le champ d’évaluation représente 100% du total des revenus d’exploitation des états financiers consolidés de la société.
3. Les principales activités et questions entrant dans le champ de l & apos; évaluation sont les suivantes:
Toutes les questions couvertes par le manuel de contrôle interne de l’entreprise. 4. Les domaines prioritaires à haut risque sont notamment les suivants:
Les principaux domaines à haut risque sont les risques liés à la sécurité de la production, les risques macroéconomiques, les risques financiers et les risques liés aux produits financiers dérivés, les risques liés à la gestion des achats et de la chaîne d’approvisionnement, les risques liés aux ressources humaines, les risques liés à l’innovation scientifique et technologique, les risques liés à la protection de l’environnement, les risques liés à la concurrence sur le marché et aux prix, les risques liés à l’investissement, les risques liés à l’intégrité du parti (intégrité morale), etc. 5. Les unités, les activités et les questions susmentionnées incluses dans le champ d’évaluation et les domaines à haut risque couvrent les principaux aspects de l’exploitation et de la gestion de l’entreprise et s’il y a des omissions importantes □ Oui √ non 6. Existe – t – il une exemption légale?
□ Oui √ non 7. Autres Notes
Aucune
II. Base d’évaluation du contrôle interne et norme d’identification des défauts de contrôle interne
L’entreprise organise l’évaluation du contrôle interne conformément au système normalisé de contrôle interne de l’entreprise et au Manuel de contrôle interne actuel de l’entreprise et aux mesures d’inspection, d’évaluation et d’évaluation du contrôle interne. 1. Si la norme spécifique d’identification des défauts de contrôle interne est ajustée par rapport à l’année précédente
□ Oui √ non
Le Conseil d’administration de la société établit une distinction entre le contrôle interne des rapports financiers et le contrôle interne des rapports non financiers en fonction des exigences du système de normes de contrôle interne de la société en matière de reconnaissance des défauts majeurs, des défauts importants et des défauts généraux, ainsi que de facteurs tels que l’échelle de La société, les caractéristiques de l’industrie, l’appétit de risque et la tolérance au risque. Il a étudié et déterminé les normes spécifiques de reconnaissance des défauts de contrôle interne applicables à la société, qui sont conformes aux années précédentes. 2. Critères d’identification des lacunes du contrôle interne en matière d’information financière
Les critères quantitatifs d’évaluation des lacunes en matière de contrôle interne des rapports financiers déterminés par la société sont les suivants:
Nom de l’indicateur norme quantitative pour les défauts majeurs norme quantitative pour les défauts majeurs norme quantitative pour les défauts généraux
Incidence de l’inexactitude du montant sur les bénéfices de l’année en cours incidence de l’inexactitude du montant sur les bénéfices de l’année en cours incidence de l’inexactitude du montant sur les bénéfices de l’année en cours incidence de l’inexactitude du montant sur les bénéfices totaux de l’année en cours: 5% et plus incidence totale: 1% (y compris) à 5% incidence totale sur les bénéfices: moins de 1%
Description:
Les critères qualitatifs d’évaluation des lacunes du contrôle interne en matière d’information financière déterminés par la société sont les suivants:
Critères qualitatifs pour la nature des défauts
Défauts majeurs 1. Les administrateurs, les superviseurs et la haute direction ont commis des fraudes liées à l’information financière.
2. Les responsabilités, les pouvoirs, les qualifications et les règles de procédure du Comité d’audit ne sont pas clairs ou ne sont pas strictement respectés, de sorte que le Comité d’audit n’est pas efficace dans la supervision des rapports financiers externes et du contrôle interne de la société.
3. Les auditeurs externes ont constaté des inexactitudes importantes au cours de l’audit de l’année en cours, et le fonctionnement du contrôle interne de la société n’a pas constaté ces inexactitudes.
4. Apporter des modifications aux rapports financiers publiés, sauf si l’organisme de réglementation l’exige.
Défauts importants 1. Les défauts de contrôle dans le choix du système de comptabilité financière, tels que le fait que la société n’a pas choisi et appliqué les conventions comptables conformément aux PCGR ou n’a pas modifié arbitrairement les conventions comptables et les estimations comptables ou n’a pas préparé correctement les états financiers, entraînent de grandes inexactitudes dans les rapports financiers.
2. Les lacunes en matière de contrôle de la prévention de la fraude et de la fraude, l’absence d’équilibre et de surveillance efficaces dans les principaux domaines d’activité et l’absence de contrôles compensatoires correspondants.
Les défauts de contrôle du processus d’établissement des rapports financiers à la fin de la période, tels que l’absence de vérification des actifs, de rapprochement des comptes courants et de retrait de la dépréciation des actifs conformément aux règlements, ont entraîné de grandes inexactitudes dans les rapports financiers.
3. Le contrôle général et le contrôle de l’application du système d’information sur les rapports financiers n’ont pas été conçus ou mis en œuvre conformément aux exigences en matière de contrôle interne, et il n’y a pas de contrôle compensatoire correspondant, ce qui entraîne de grandes inexactitudes dans les rapports financiers.
4. Les changements opérationnels ou de gestion essentiels au processus d’information financière (tels que les fusions et acquisitions, les investissements à l’étranger, etc.), l’absence d’évaluation des risques et de mesures de contrôle, ce qui entraîne de grandes inexactitudes dans les rapports financiers.
5. Les opérations non récurrentes et non systématiques, telles que les opérations non monétaires, la restructuration de la dette et l’ajustement des erreurs comptables, présentent de grandes inexactitudes dans les rapports financiers.
Défauts généraux autres que les défauts majeurs et les défauts importants.
Description:
3. Critères d’identification des défauts de contrôle interne dans les rapports non financiers
Les critères quantitatifs d’évaluation des défauts de contrôle interne des rapports non financiers déterminés par la société sont les suivants:
Nom de l’indicateur norme quantitative pour les défauts majeurs norme quantitative pour les défauts majeurs norme quantitative pour les défauts généraux
Incidence de l’inexactitude du montant sur les bénéfices de l’année en cours incidence de l’inexactitude du montant sur les bénéfices totaux de l’année en cours incidence de l’inexactitude du montant sur les bénéfices totaux de l’année en cours: 5% et plus incidence de l’inexactitude du montant: 1% (y compris) à 5% incidence de l’amortissement total: moins de 1%
Description:
Les critères qualitatifs d’évaluation des défauts de contrôle interne des rapports non financiers déterminés par la société sont les suivants:
Critères qualitatifs pour la nature des défauts
Défauts majeurs 1. La Division des responsabilités et des pouvoirs entre la direction (Conseil d’administration et Conseil des autorités de surveillance) et la direction est inappropriée, les règles de procédure ne sont pas claires ou ne sont pas strictement respectées.
2. Absence de processus décisionnels démocratiques dans les entreprises.
3. La violation des lois et réglementations nationales entraîne des pertes économiques importantes et une influence sur la réputation de la société.
4. Les principaux défauts de l’évaluation du contrôle interne n’ont pas été corrigés et ont encore un impact important sur la période en cours.
Défauts importants 1. Défaut d’envoyer des représentants des actionnaires, des administrateurs et des superviseurs à l’entreprise d’investissement conformément aux procédures prescrites par la société, ou défaut d’envoyer du personnel pour s’acquitter de ses fonctions conformément aux procédures et aux pouvoirs prescrits par la société.
2. L’entreprise n’a pas mis en place de système de signalement et de plainte ou n’a pas mis en œuvre efficacement le système, de sorte que les voies de signalement ne peuvent pas être utilisées normalement, que les enquêteurs qui signalent les fuites et les dénonciateurs subissent des représailles, etc.
3. Si l’évaluation des risques n’est pas en place avant la mise en œuvre des grands projets de l’entreprise, si les mesures d’intervention ne sont pas réalisables ou si la mise en œuvre n’est pas en place, le projet peut s’écarter de l’objectif prévu et l’entreprise subira de lourdes pertes.
4. L’absence de contrôle institutionnel ou l’inefficacité du contrôle des activités importantes entraînent de grandes pertes pour l’entreprise.
5. Les contrôles généraux et les contrôles d’application des systèmes d’information non liés aux rapports financiers ne sont pas conçus ou mis en œuvre conformément aux exigences en matière de contrôle interne et il n’existe pas de contrôles compensatoires correspondants.
6. Les défauts importants du contrôle interne n’ont pas été corrigés efficacement dans un délai raisonnable, et ces défauts ont encore un impact important sur la période en cours.
7. Les défauts importants du contrôle interne de l’entreprise n’ont pas été corrigés efficacement dans un délai raisonnable, et ces défauts ont encore un impact important sur la période en cours.
Défauts généraux autres que les défauts majeurs et les défauts importants.
Note: / (III). Identification et rectification des défauts de contrôle interne 1. Identification et rectification des défauts de contrôle interne dans les rapports financiers 1.1. Défauts majeurs
Existe – t – il des lacunes importantes dans le contrôle interne des rapports financiers de la société au cours de la période visée par le rapport? □ Oui √ non 1.2. Défauts importants
Existe – t – il des lacunes importantes dans le contrôle interne des rapports financiers de la société au cours de la période visée par le rapport? □ Oui √ non 1.3. Défauts généraux
1.4. Après la rectification ci – dessus, à la date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne, la compagnie a – t – elle constaté des lacunes importantes dans le contrôle interne des rapports financiers qui n’ont pas été rectifiées? □ Oui √ non 1.5. Après la rectification ci – dessus, à la date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne, la compagnie a – t – elle des lacunes importantes dans le contrôle interne des rapports financiers qui n’ont pas été rectifiées? □ Oui √ non 2. Identification et rectification des défauts de contrôle interne dans les rapports non financiers 2.1. Défauts majeurs
Si la société a constaté des lacunes importantes dans le contrôle interne des rapports non financiers au cours de la période considérée □ Oui √ non 2.2. Défauts importants
Si la société a constaté des lacunes importantes dans le contrôle interne des rapports non financiers au cours de la période considérée □ Oui √ non 2.3. Défauts généraux
Aucune 2.4. Après la rectification ci – dessus, à la date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne, la compagnie a – t – elle constaté des lacunes importantes dans le contrôle interne des rapports non financiers qui n’ont pas été rectifiées? □ Oui √ non 2.5. Après la rectification ci – dessus, à la date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne, la compagnie a – t – elle constaté des lacunes importantes dans le contrôle interne des rapports non financiers qui n’ont pas été rectifiées? □ Oui √ non IV. Autres questions importantes relatives au contrôle interne 1. Correction des défauts de contrôle interne de l’année précédente □ applicable √ sans objet 2. Fonctionnement du contrôle interne au cours de l’année en cours et orientation de l’amélioration au cours de l’année suivante
□ applicable √ sans objet 3. Description d’autres questions importantes
□ applicable √ sans objet
Président (autorisé par le Conseil d’administration): Wu Haijun China Petroleum & Chemical Corporation(600028)
