China Suntien Green Energy Corporation Limited(600956)
Rapport d’évaluation continue des risques pour Hebei Construction Investment Group finance Co., Ltd.
(2021)
China Suntien Green Energy Corporation Limited(600956) La qualification opérationnelle, les activités et le profil de risque de la société financière ont été évalués et les détails sont présentés comme suit:
Informations de base sur la société financière
La Société financière est une institution financière non bancaire créée avec l’approbation de la Commission de réglementation de l’industrie du Bank Of China Limited(601988) . Le Code de la licence financière est 00534688 et le code unifié du crédit social de la licence d’entreprise de la personne morale est 91130 Shenzhen Zhenye(Group)Co.Ltd(000006) 165450xj.
Le capital social de la société financière est de 2 milliards de RMB, dont 1,2 milliard de RMB de Hebei Construction Investment Group Co., Ltd., soit 60% du capital social; La société a versé 200 millions de RMB, soit 10% du capital social; Jointo Energy Investment Co.Ltd.Hebei(000600) a versé 200 millions de RMB, représentant 10% du capital social; Hebei Construction Investment & Transportation Investment Co., Ltd. A versé 200 millions de RMB, soit 10% du capital social; Hebei Construction Investment Water Investment Co., Ltd. A versé 200 millions de RMB, soit 10% du capital social. Représentant légal de la société: Yuan Yanming, siège social: bloc a, Yuyuan Plaza, No 9 Yuhua West Road, Shijiazhuang.
Les activités de la société, telles qu’approuvées par la CBRC, comprennent: le traitement des conseillers financiers et financiers, des lettres d’assurance – crédit et des services de consultation et d’agence connexes pour les unités membres; Aider les sociétés membres à recevoir et à payer les paiements de transaction; Une agence d’assurance agréée; Fournir une garantie aux unités membres; Gérer les prêts confiés et les investissements confiés entre les unités membres; Traiter l’acceptation et l’escompte des factures des sociétés membres; Gérer le règlement interne des transferts entre les sociétés membres et la conception des systèmes de règlement et de compensation correspondants; Absorber les dépôts des unités membres; Traiter les prêts et les contrats de location – financement avec les unités membres; Souscription d’obligations d’entreprise d’unités membres; Investissements en valeurs mobilières; Prêt interbancaire; Autres activités approuvées par la CBRC.
Informations de base sur le contrôle interne des sociétés financières
Environnement de contrôle interne
La Société financière dispose d’une structure de gouvernance d’entreprise saine, d’une gestion et d’un fonctionnement scientifiques normalisés, d’une division rationnelle du travail, d’une responsabilité claire et d’une relation de rapport claire, qui fournissent les conditions préalables nécessaires à l’efficacité de la gestion des risques. L’entreprise a mis en place la structure organisationnelle de l’entreprise conformément au principe de l’équilibre mutuel entre le système de prise de décisions, le système d’exécution et le système de supervision et de rétroaction: le système de prise de décisions comprend le Conseil des actionnaires, le Conseil d’administration et son Comité de gestion des risques; Le système d’exécution comprend la haute direction et ses comités d’examen du crédit subordonnés, les comités d’investissement et de financement et les fonctions opérationnelles; Le système de rétroaction en matière de surveillance comprend le Conseil des autorités de surveillance, le Comité d’audit relevant du Conseil d’administration, le Département de la gestion des risques et le Département de l’audit qui relèvent directement du Conseil d’administration, et trois procédures de travail distinctes et un système de prévention et de contrôle des risques ont été mis en place.
L’organigramme est le suivant:
Le Conseil d’administration est chargé de veiller à ce que la société mette en place et mette en œuvre un système de contrôle interne adéquat et efficace; Être responsable de l’examen et de l’approbation de l’ensemble de la stratégie opérationnelle et des principales politiques, ainsi que de l’inspection et de l’évaluation régulières de la mise en œuvre; Responsable de veiller à ce que la société opère prudemment dans le cadre des lois et des politiques, en définissant clairement le niveau de risque acceptable et en veillant à ce que la haute direction prenne les mesures nécessaires pour identifier, mesurer, surveiller et contrôler les risques; Examiner et approuver l’Organisation; Veiller à ce que la haute direction surveille et évalue l’adéquation et l’efficacité du système de contrôle interne.
Conseil des autorités de surveillance: superviser le Conseil d’administration et la haute direction pour améliorer le système de contrôle interne; Superviser le Conseil d’administration, les administrateurs, la haute direction et les cadres supérieurs dans l’exercice de leurs fonctions de contrôle interne; Exiger des administrateurs et des cadres supérieurs qu’ils corrigent leurs actes préjudiciables aux intérêts de l’entreprise et qu’ils supervisent leur exécution.
La haute direction est responsable de l’élaboration de la politique de contrôle interne, du suivi et de l’évaluation de l’adéquation et de l’efficacité du système de contrôle interne; Responsable de l’exécution des décisions du Conseil d’administration; établir des procédures et des mesures pour identifier, mesurer, surveiller et contrôler les risques; Être responsable de la mise en place et de l’amélioration de l’organisation interne afin d’assurer l’exécution efficace de toutes les responsabilités en matière de contrôle interne.
Comité de gestion des risques: il est responsable devant le Conseil d’administration et est l’organe de décision le plus élevé pour la gestion globale des risques de l’entreprise. En élaborant et en mettant en œuvre une série de systèmes, de procédures et de méthodes, il assure la prévention préalable et le contrôle en cours des risques, coordonne et traite les principaux éléments de gestion des risques et de contrôle interne entre les départements de l’entreprise, et examine les politiques et procédures générales de gestion des risques de l’entreprise. Le Bureau quotidien du Comité de gestion des risques est situé au Département de la gestion des risques.
Comité d’audit: il est responsable devant le Conseil d’administration et est l’organe directeur et décisionnel de l’audit et du contrôle interne de l’entreprise. Il est chargé de superviser et d’examiner l’intégrité de la conception et l’efficacité de la mise en œuvre du système de contrôle interne de l’entreprise, de proposer des suggestions pour la mise en place du système de surveillance de l’audit de l’entreprise, d’orienter la mise en œuvre de l’audit et de l’audit et de décider du traitement des responsabilités en matière Le Bureau quotidien du Comité d’audit est le Département de l’audit.
Comité d’examen du crédit: responsable devant le Directeur général de l’approbation et de la prise de décisions concernant les systèmes de travail et les procédures de travail liés aux activités de crédit; Prendre des décisions d’approbation concernant les opérations de crédit et autres opérations déclarées par le Département des opérations de crédit; Approbation finale des résultats des travaux de classification des actifs; Prendre des décisions d’approbation sur la détermination de la responsabilité des actifs non performants; Prendre des décisions sur la gestion et la disposition des actifs non performants. Le Comité d’examen du crédit est composé du Directeur général adjoint de la société, du gestionnaire du Département de la gestion des risques, du gestionnaire du Département du règlement des fonds, du gestionnaire du Département de la planification et des finances et du gestionnaire du Département de la gestion générale, et son bureau quotidien est situé au Département de La gestion des risques.
Le Comité d’investissement et de financement est l’organe de décision pour les activités d’investissement et de financement sous la direction du Directeur général de la société, qui exerce des fonctions d’examen et de restriction sur les activités interbancaires et les activités d’investissement en valeurs mobilières de la société et contrôle les risques interbancaires.
Département des affaires: le Département des affaires de la société (Département des affaires de crédit, Département des opérations de fonds, Département du règlement de fonds, Département de la planification et des finances, Département de la gestion générale) comprend la plupart des actifs et des affaires de la société, qui est directement confronté à divers risques dans Le travail quotidien et est le Front de la gestion des risques de la société. Chaque Unit é opérationnelle assume les responsabilités suivantes en matière de gestion des risques:
1. Mettre en œuvre le processus de base de gestion des risques dans le cadre des responsabilités du Ministère et intégrer la gestion des risques dans la gestion quotidienne et le travail opérationnel;
2. Étudier et proposer des critères ou des mécanismes de jugement pour les décisions importantes, les risques importants, les événements importants et les processus opérationnels importants du Ministère;
3. Étudier et présenter le rapport d’évaluation des risques liés aux activités du Ministère;
4. Participer à la gestion des risques entre les ministères fonctionnels;
5. Faire du bon travail dans la culture de la gestion des risques;
Département de la gestion des risques: il s’agit du Département de la mise en œuvre des décisions pertinentes du Comité de gestion des risques et du Département de la direction et de la coordination de la gestion des risques de tous les départements de l’entreprise, dont les principales responsabilités sont d’élaborer des politiques et des systèmes de gestion des risques de l’entreprise, de superviser et de signaler les risques liés à toutes les activités commerciales de l’entreprise, d’organiser et de mettre en œuvre l’inspection de la mise en œuvre des systèmes d’alerte rapide, de surveillance, d’analyse et de contrôle interne pour tous Organiser la recherche et l’examen des règles, règlements et procédures d’exploitation de l’entreprise, ainsi que l’examen des mesures et des normes d’évaluation de la cote de crédit des clients; Organiser la mise en œuvre de la classification des risques liés aux actifs et de l’inspection de l’authenticité, et organiser la gestion et l’élimination des actifs non performants transférés; Gérer les affaires juridiques générales de la société; Responsable des affaires quotidiennes du Comité de gestion des risques et du Comité d’examen du crédit, de l’examen préliminaire des documents présentés à la réunion et du suivi de la mise en œuvre des questions pertinentes.
Département de l’audit et de l’audit: il s’agit d’un département indépendant du niveau des affaires et de la gestion des opérations, chargé de surveiller le contrôle interne de l’entreprise, dont les principales responsabilités sont d’effectuer l’audit et l’examen, d’effectuer une inspection et une supervision complètes de tous les départements, postes et activités, y compris l’audit quotidien des affaires et l’audit spécial, et de faire régulièrement rapport au Conseil d’administration et au Conseil des autorités de surveillance; Être responsable de la gestion de la conformité de l’entreprise, organiser l’inspection de la conformité, préparer le rapport d’inspection et surveiller la rectification de chaque ministère.
Identification et évaluation des risques
La mise en œuvre du contrôle interne de la société financière est organisée par le Département de la gestion des risques et supervisée par le Département de l’audit. Tous les départements et organismes élaborent leurs propres systèmes de contrôle des risques, procédures d’exploitation normalisées, normes d’exploitation et mesures de prévention des risques en fonction des différentes caractéristiques de Chaque entreprise dans le cadre de leurs responsabilités, y compris le risque de crédit, le risque d’exploitation, le risque de liquidité, le risque de système d’information, etc., et les responsabilités de chaque département sont séparées et supervisées mutuellement. Prévoir, évaluer et contrôler divers risques liés aux opérations autonomes.
Mesures de contrôle interne
Le contrôle des risques de la société financière se concentre sur le risque de crédit et le risque opérationnel dans les activités de crédit telles que le crédit, les prêts et les factures, la sécurité des fonds et le risque opérationnel dans les activités de règlement, le risque de liquidité de la société et le risque du système d’information informatique. Les mesures suivantes sont prises pour contrôler les risques liés aux principales activités: inspection par les services fonctionnels, contrôle des comportements tels que les rapports statistiques et les rapports spéciaux, contrôle physique tel que le stockage physique, l’inventaire périodique, l’approbation et l’autorisation, et séparation des postes incompatibles, etc. Ces mesures peuvent être prises individuellement ou en combinaison.
1. Gestion des autorisations
Conformément aux exigences pertinentes des spécifications de base du contrôle interne, des mesures de gestion de l’autorisation sont formulées pour normaliser la gestion de l’autorisation d’exploitation, de l’autorisation de dépenses et de l’autorisation de transaction. L’autorisation de l’entreprise prend la forme d’une lettre d’autorisation précisant la portée et l’autorité de chaque poste pour traiter les affaires et les questions. Le personnel de direction à tous les niveaux exerce l’autorité et assume les responsabilités en stricte conformité avec la portée de l’autorisation. La Société met en œuvre un système d’examen et d’approbation des décisions collectives ou de signature conjointe pour les activités et les questions importantes, et aucune personne ne peut prendre de décision seule ou modifier les décisions collectives sans autorisation.
La mise en œuvre du système d’autorisation a amélioré la capacité d’adaptation externe et l’efficacité de la prise de décisions de l’entreprise, a pleinement mobilisé l’enthousiasme de tous les niveaux de travail et a permis de prévenir efficacement les risques liés au contrôle interne.
2. Gestion des fonds
Conformément aux mesures de gestion des sociétés financières de groupes d’entreprises et aux règlements pertinents de la Banque populaire de Chine et de la Commission de réglementation de l’industrie Bank Of China Limited(601988) , la société financière a formulé des mesures de gestion des activités telles que les mesures de gestion du plan de fonds, le système de gestion des dépôts, le système de gestion des opérations de règlement, les mesures de gestion des comptes internes, les mesures de gestion des opérations du système bancaire en ligne et les mesures de gestion du risque de liquidité. Le processus d’exploitation de l’entreprise permet de contrôler d’abord les risques de l’entreprise en précisant les spécifications d’exploitation et les normes de contrôle dans les procédures et les processus.
En ce qui concerne la gestion du plan de capital, la société doit formuler les mesures de gestion du plan de capital conformément aux mesures de gestion centralisée du capital de Hebei Construction Investment Group Co., Ltd., et assurer la sécurité, l’efficacité et la liquidité du capital de la société en formulant et en mettant en œuvre la gestion du plan de capital conformément aux principes d’une répartition unifiée, d’une gestion coordonnée, d’un équilibre positif et de la priorité des avantages.
En ce qui concerne les activités de dépôt des unités membres, la société respecte strictement les principes d’égalité, de volontariat, d’équité, d’honnêteté et de crédit pour assurer la sécurité des fonds des unités membres et protéger les droits et intérêts légitimes de toutes les parties. En ce qui concerne les opérations de transfert et de règlement, les sociétés membres ouvrent des comptes de règlement dans la société et effectuent le règlement des fonds en se connectant à la sector – forme de règlement de la société pour soumettre des instructions en ligne afin de garantir strictement la sécurité, la rapidité et la fluidité du Règlement, tout En assurant une sécurité élevée des données.
3. Contrôle comptable
La Société financière établit et met en œuvre des procédures comptables normalisées conformément au droit comptable de la République populaire de Chine, aux normes comptables pour les entreprises et à d’autres lois et règlements nationaux pertinents, ainsi qu’aux mesures provisoires pour la comptabilité comptable de Hebei Construction Investment Group Co., Ltd. La société a mis en place un service comptable financier indépendant pour s’assurer que le service comptable et le personnel comptable peuvent traiter les affaires comptables légalement et conformément à la loi. La société a précisé l’autorité du Département comptable et du personnel comptable, et le personnel comptable traite les affaires pertinentes dans l’autorité respective. Ceux qui dépassent l’autorité doivent être autorisés à le faire. Les postes de règlement et de comptabilité de la société sont établis sur la base du principe de la séparation des responsabilités et de la restriction mutuelle. Il est interdit à une personne de remplir simultanément un poste incompatible ou d’effectuer seule des opérations commerciales tout au long du processus de règlement et de comptabilité. La société vérifie régulièrement les livres comptables avec les objets matériels, les fonds et les données pertinentes afin de s’assurer que le contenu pertinent des livres comptables, des pièces justificatives, des comptes, des certificats de compte, des comptes et des tableaux de compte est conforme.
La Société financière renforce la gestion des contrats, des factures, des scellements, des clés, etc., conformément au principe de la gestion par des personnes spécialement désignées, de la retenue mutuelle, de l’approbation appropriée et de l’enregistrement strict. Les scellements et les factures sont conservés et utilisés par les sous – traitants. Les contrats et factures importants sont soumis à des mesures spéciales telles que le contrôle des numéros de série, le contrôle de l’annulation, le contrôle des bons vierges et le contrôle de l’enregistrement de la réception. En cas de changement de personnel comptable, les procédures de contrôle de la livraison doivent être strictement appliquées et les procédures de transfert doivent être achevées avec le personnel de prise en charge sous la supervision du superviseur de la livraison.
4. Contrôle des opérations de crédit
L’objet du prêt de la société financière est limité aux sociétés membres du Groupe d’investissement Hebei construction. La société a formulé des mesures complètes de gestion du crédit, des mesures de gestion des prêts autonomes, des mesures de gestion de la notation de crédit des clients et des mesures de gestion de l’acceptation des factures en fonction des différentes caractéristiques de chaque type d’entreprise, qui normalisent le processus opérationnel de l’entreprise et établissent un système complet de gestion du crédit avant, pendant et après le prêt.
Mettre en place un système de gestion du crédit avec une division claire du travail, des responsabilités claires et des restrictions mutuelles afin de séparer l’examen et l’approbation des prêts et de les classer.
La Société financière détermine les procédures d’examen et l’autorité d’approbation en fonction de l’échelle, du type, de la durée et des conditions de garantie du prêt, et examine et approuve le prêt en stricte conformité avec les procédures et l’autorité.
La Société financière a mis en place et amélioré le système de responsabilité professionnelle du Département du crédit et du poste de crédit, et la répartition des postes du Département du crédit est raisonnable et les responsabilités sont claires. Le personnel chargé de l’enquête et de l’évaluation des prêts est responsable de l’enquête et de l’évaluation des prêts et assume la responsabilité des erreurs d’enquête et des erreurs d’évaluation; L’examinateur du prêt est responsable de l’examen du risque de prêt et assume la responsabilité des erreurs d’examen; Le personnel chargé de l’émission des prêts est responsable de l’inspection et du recouvrement des prêts et assume la responsabilité des erreurs d’inspection et du recouvrement insuffisant.
La Société financière crée un Comité d’examen du crédit en tant qu’organe décisionnel pour les opérations de crédit. Les demandes de crédit et de prêt approuvées par le Département des opérations de crédit sont soumises au Comité d’examen du crédit pour approbation après que le Département de la gestion des risques a émis des avis sur les risques.
Le Comité d’examen du crédit est responsable de l’examen des installations et des prêts. Les délibérations et les votes du Comité sont fondés sur le principe de la délibération collective, de l’expression d’opinions claires et de l’adoption à la majorité, et tous les avis sont consignés dans les dossiers.
Empêcher une forte concentration des risques d’un seul client, empêcher l’octroi de prêts à des parties liées et de prêts à des conditions personnelles en violation des principes de crédit, empêcher l’utilisation illégale des fonds de crédit dans des domaines à haut risque et des activités illégales. Gestion après prêt: le Département des opérations de crédit est chargé de surveiller et de gérer l’objet du prêt, la perception des intérêts, les prêts en souffrance et les prêts renouvelables des fonds prêtés, ainsi que d’inspecter la sécurité et la recouvrabilité des prêts après prêt.
La Société financière a mis en place un système de classification des risques liés aux actifs, normalisé les normes et procédures d’identification de la qualité des actifs, interdit de dissimuler la situation réelle des actifs non performants et assuré l’authenticité de la qualité des actifs.
Établir des dossiers d’information sur la gestion de la clientèle et saisir de façon exhaustive et centralisée le niveau de crédit, la situation financière opérationnelle et le remboursement des clients.