China Germany Securities Co., Ltd.
À propos de China Suntien Green Energy Corporation Limited(600956)
Avis spéciaux de vérification concernant l’Accord – cadre sur les services financiers et les opérations connexes avec Hebei Construction Investment Group finance Co., Ltd.
China Germany Securities Co., Ltd. (ci – après dénommée « China Germany securities» et « institution de recommandation») en tant qu’institution de recommandation pour l’offre publique initiale d’actions a de China Suntien Green Energy Corporation Limited(600956) (ci – après dénommée « China Suntien Green Energy Corporation Limited(600956) Les exigences des lois, règlements et documents normatifs pertinents, tels que les lignes directrices sur l’autorégulation et la surveillance des sociétés cotées à la Bourse de Shanghai No 11 – surveillance continue, ont rempli l’obligation de surveillance continue pour China Suntien Green Energy Corporation Limited(600956)
Conformément aux dispositions des lignes directrices sur l’autoréglementation et la surveillance des sociétés cotées à la Bourse de Shanghai No 5 – opérations et opérations connexes, au cours de la période de surveillance continue, la société a procédé à une vérification sérieuse et prudente des questions liées à l’Accord – cadre sur les services financiers entre la société et Hebei Construction Investment Group finance Co., Ltd. (ci – après dénommée « la société financière») et a émis les avis de vérification suivants: 1. Introduction à la situation de base et aux relations connexes de la société financière
1. Informations de base
La Société financière est une institution financière non bancaire créée avec l’approbation de la Commission de réglementation de l’industrie du Bank Of China Limited(601988) . Le Code de la licence financière est 00534688 et le code unifié du crédit social de la licence d’entreprise de la personne morale est 91130 Shenzhen Zhenye(Group)Co.Ltd(000006) 165450xj.
Le capital social de la société financière est de 2 milliards de RMB, dont 1,2 milliard de RMB de Hebei Construction Investment Group Co., Ltd., soit 60% du capital social; La société a versé 200 millions de RMB, soit 10% du capital social; Jointo Energy Investment Co.Ltd.Hebei(000600) a versé 200 millions de RMB, représentant 10% du capital social; Hebei Construction Investment & Transportation Investment Co., Ltd. A versé 200 millions de RMB, soit 10% du capital social; Hebei Construction Investment Water Investment Co., Ltd. A versé 200 millions de RMB, soit 10% du capital social. Représentant légal de la société: Yuan Yanming, siège social: bloc a, Yuyuan Plaza, No 9 Yuhua West Road, Shijiazhuang.
Les activités de la société approuvées par la Commission chinoise de réglementation bancaire (ci – après dénommée « cbrc») comprennent: le traitement des conseillers financiers et financiers, des lettres d’assurance – crédit et des services de consultation et d’agence connexes pour les unités membres; Aider les sociétés membres à recevoir et à payer les paiements de transaction; Une agence d’assurance agréée; Fournir une garantie aux unités membres; Gérer les prêts confiés et les investissements confiés entre les unités membres; Traiter l’acceptation et l’escompte des factures des sociétés membres; Gérer le règlement interne des transferts entre les sociétés membres et la conception des systèmes de règlement et de compensation correspondants; Absorber les dépôts des unités membres; Traiter les prêts et les contrats de location – financement avec les unités membres; Souscription d’obligations d’entreprise d’unités membres; Investissements en valeurs mobilières; Prêt interbancaire; Autres activités approuvées par la CBRC.
2. Informations de base sur le contrôle interne des sociétés financières
Environnement de contrôle interne
La Société financière dispose d’une structure de gouvernance d’entreprise saine, d’une gestion et d’un fonctionnement scientifiques normalisés, d’une division rationnelle du travail, d’une responsabilité claire et d’une relation de rapport claire, qui fournissent les conditions préalables nécessaires à l’efficacité de la gestion des risques. L’entreprise a mis en place la structure organisationnelle de l’entreprise conformément au principe de l’équilibre mutuel entre le système de prise de décisions, le système d’exécution et le système de supervision et de rétroaction: le système de prise de décisions comprend le Conseil des actionnaires, le Conseil d’administration et son Comité de gestion des risques; Le système d’exécution comprend la haute direction et ses comités d’examen du crédit subordonnés, les comités d’investissement et de financement et les fonctions opérationnelles; Le système de rétroaction en matière de surveillance comprend le Conseil des autorités de surveillance, le Comité d’audit relevant du Conseil d’administration, le Département de la gestion des risques et le Département de l’audit qui relèvent directement du Conseil d’administration, et trois procédures de travail distinctes et un système de prévention et de contrôle des risques ont été mis en place. L’organigramme est le suivant:
Identification et évaluation des risques
La mise en œuvre du contrôle interne de la société financière est organisée par le Département de la gestion des risques et supervisée par le Département de l’audit. Tous les départements et organismes élaborent leurs propres systèmes de contrôle des risques, procédures d’exploitation normalisées, normes d’exploitation et mesures de prévention des risques en fonction des différentes caractéristiques de Chaque entreprise dans le cadre de leurs responsabilités, y compris le risque de crédit, le risque d’exploitation, le risque de liquidité, le risque de système d’information, etc., et les responsabilités de chaque département sont séparées et supervisées mutuellement. Prévoir, évaluer et contrôler divers risques liés aux opérations autonomes.
Mesures de contrôle interne
Le contrôle des risques de la société financière se concentre sur le risque de crédit et le risque opérationnel dans les activités de crédit telles que le crédit, les prêts et les factures, la sécurité des fonds et le risque opérationnel dans les activités de règlement, le risque de liquidité de la société et le risque du système d’information informatique. Les mesures suivantes sont prises pour contrôler les risques liés aux principales activités: inspection par les services fonctionnels, contrôle des comportements tels que les rapports statistiques et les rapports spéciaux, contrôle physique tel que le stockage physique, l’inventaire périodique, l’approbation et l’autorisation, et séparation des postes incompatibles, etc. Ces mesures peuvent être prises individuellement ou en combinaison.
A. gestion des autorisations
Conformément aux exigences pertinentes des spécifications de base du contrôle interne, des mesures de gestion de l’autorisation sont formulées pour normaliser la gestion de l’autorisation d’exploitation, de l’autorisation de dépenses et de l’autorisation de transaction. L’autorisation de l’entreprise prend la forme d’une lettre d’autorisation précisant la portée et l’autorité de chaque poste pour traiter les affaires et les questions. Le personnel de direction à tous les niveaux exerce l’autorité et assume les responsabilités en stricte conformité avec la portée de l’autorisation. La Société met en œuvre un système d’examen et d’approbation des décisions collectives ou de signature conjointe pour les activités et les questions importantes, et aucune personne ne peut prendre de décision seule ou modifier les décisions collectives sans autorisation.
La mise en œuvre du système d’autorisation a amélioré la capacité d’adaptation externe et l’efficacité de la prise de décisions de l’entreprise, a pleinement mobilisé l’enthousiasme de tous les niveaux de travail et a permis de prévenir efficacement les risques liés au contrôle interne.
B. Gestion des fonds
Conformément aux mesures de gestion des sociétés financières de groupes d’entreprises et aux règlements pertinents de la Banque populaire de Chine et de la Commission de réglementation de l’industrie Bank Of China Limited(601988) , la société financière a formulé des mesures de gestion des activités telles que les mesures de gestion du plan de fonds, le système de gestion des dépôts, le système de gestion des opérations de règlement, les mesures de gestion des comptes internes, les mesures de gestion des opérations du système bancaire en ligne et les mesures de gestion du risque de liquidité. Le processus d’exploitation de l’entreprise permet de contrôler d’abord les risques de l’entreprise en précisant les spécifications d’exploitation et les normes de contrôle dans les procédures et les processus.
Contrôle des opérations comptables
La Société financière établit et met en œuvre des procédures comptables normalisées conformément au droit comptable de la République populaire de Chine, aux normes comptables pour les entreprises et à d’autres lois et règlements nationaux pertinents, ainsi qu’aux mesures provisoires pour la comptabilité comptable de Hebei Construction Investment Group Co., Ltd. La société a mis en place un service comptable financier indépendant pour s’assurer que le service comptable et le personnel comptable peuvent traiter les affaires comptables légalement et conformément à la loi. La société a précisé l’autorité du Département comptable et du personnel comptable, et le personnel comptable traite les affaires pertinentes dans l’autorité respective. Ceux qui dépassent l’autorité doivent être autorisés à le faire. Les postes de règlement et de comptabilité de la société sont établis sur la base du principe de la séparation des responsabilités et de la restriction mutuelle. Il est interdit à une personne de remplir simultanément un poste incompatible ou d’effectuer seule des opérations commerciales tout au long du processus de règlement et de comptabilité. La société vérifie régulièrement les livres comptables avec les objets matériels, les fonds et les données pertinentes afin de s’assurer que le contenu pertinent des livres comptables, des pièces justificatives, des comptes, des certificats de compte, des comptes et des tableaux de compte est conforme.
D. contrôle des opérations de crédit
L’objet du prêt de la société financière est limité aux sociétés membres du Groupe d’investissement Hebei construction. La société a formulé des mesures complètes de gestion du crédit, des mesures de gestion des prêts autonomes, des mesures de gestion de la notation de crédit des clients et des mesures de gestion de l’acceptation des factures en fonction des différentes caractéristiques de chaque type d’entreprise, qui normalisent le processus opérationnel de l’entreprise et établissent un système complet de gestion du crédit avant, pendant et après le prêt.
Contrôle de l’audit interne
La Société financière met en œuvre le système de contrôle de l’audit interne, établit le Département de l’audit interne responsable devant le Conseil d’administration, établit les mesures de gestion et les procédures d’exploitation de l’audit interne et effectue l’audit interne et la supervision des activités économiques de la société et de toutes les unités affiliées.
F. Contrôle des systèmes informatiques
La Société financière prend comme objectif de construction de l’information « une capacité de traitement des affaires efficace, une capacité de contrôle de gestion stricte, une bonne qualité du service à la clientèle, une bonne optimisation des ressources et un contenu normalisé pour la collecte et le traitement de l’information », et comme norme de construction « la fonction répond aux besoins opérationnels, les données opérationnelles sont vérifiées correctement, le personnel d’affaires maîtrise le fonctionnement du système et le fonctionnement sûr et stable du système ». La sector – forme du système d’information de l’entreprise est établie à l’aide du système d’affaires de base développé par softcom Power Company et du système financier développé par Kingdee Company.
Préparation et élimination en cas d’urgence
Afin de mettre en œuvre l’esprit de la Banque populaire de Chine et de la Commission de réglementation de l’industrie Bank Of China Limited(601988) Afin d’identifier les accidents ou les situations d’urgence possibles (y compris les systèmes informatiques), de prévenir ou de réduire les pertes potentielles, d’assurer la continuité des activités et de préciser à l’article 12 des statuts: « le Conseil d’administration de Hebei Construction Investment Group Co., Ltd. S’engage à augmenter le capital correspondant en fonction des besoins réels pour résoudre les difficultés de paiement en cas d’urgence de la société.»
Évaluation globale du contrôle interne
Le système de contrôle interne de la société financière est parfait et sa mise en œuvre est efficace. Contrôler le risque de transfert de fonds dans la gestion des fonds; En ce qui concerne les opérations de crédit, des procédures de contrôle des risques ont été mises en place pour maintenir le risque global à un niveau raisonnable.
3. Gestion opérationnelle et gestion des risques de la société financière
Au 31 décembre 2021, l’actif total de la société financière était de 1283348800754 yuan et les capitaux propres du propriétaire de 242662920481 yuan. En 2021, le revenu d’exploitation était de 35681037270 RMB, le bénéfice total était de 2178892161 RMB et le bénéfice net était de 16654502300 RMB. (les données ci – dessus sur les sociétés financières n’ont pas été vérifiées). Depuis sa création, la société financière a adhéré au principe de prudence et d’exploitation stable, s’est strictement conformée au droit des sociétés de la République populaire de Chine, à la loi sur la surveillance et l’administration bancaires de la République populaire de Chine, aux mesures de gestion des sociétés financières de groupes d’entreprises, aux normes comptables pour les entreprises, aux lois et règlements financiers pertinents de l’État et aux Statuts de la société financière, a renforcé sa gestion interne, a normalisé ses activités commerciales et a évité les risques de contrôle. Selon la compréhension et l’évaluation de la gestion des risques de la société financière, il n’y avait pas de défaut majeur dans le système de contrôle des risques liés au crédit, au capital, à l’audit et à la gestion de l’information liés aux états financiers au 31 décembre 2021.
Conformément aux mesures de gestion des sociétés financières du Groupe d’entreprises, au 31 décembre 2021, tous les indicateurs réglementaires des sociétés financières étaient conformes aux exigences réglementaires.
S / N Project standard value 2021 actual value
1 Ratio d’adéquation des fonds propres ≥ 10,5% 23,21%
2 ratio des fonds empruntés ≤ 100% 0,00%
3 Proportion du solde garanti ≤ 100% 10,57%
4 Proportion d’investissement ≤ 70% 27,61%
5 Proportion d’immobilisations propres ≤ 20% 0,18%
Aperçu des opérations entre apparentés
Avec l’approbation de la troisième Assemblée générale extraordinaire des actionnaires en 2018, la société a renouvelé l’accord – cadre sur les services financiers avec la société financière, qui comprend principalement: la société financière fournit des dépôts, des prêts et d’autres services financiers à la société.
Après délibération et approbation par la quatrième Assemblée générale extraordinaire de la société en 2021, la société et la société financière renouvellent l’Accord – cadre sur les services financiers, qui comprend principalement: la société financière fournit des dépôts, des prêts, des escomptes de factures, des services de garantie, des services d’acceptation, des services de prêt confiés et d’autres services financiers payants à la société.
Les montants estimatifs et les catégories des plafonds des opérations quotidiennes entre apparentés visés par l’Accord – cadre sur les services financiers sont les suivants:
Unit é: 10 000 RMB
Catégorie de transaction liée personne liée 2021 transaction 2022 transaction 2023 limite supérieure de transaction
Deposit services Hebei Construction Investment Group 357000357000357000
Finance Limited
Services de prêt Hebei Construction Investment Group 500000 400000 400000
Finance Limited
Service d’escompte de factures Hebei Construction Investment Group S / o 50 000 50 000
Finance Limited
Services de garantie, acceptation
Services, prêts confiés Hebei Construction Investment Group S / o 500500
Services et autres services financiers payants
1. En 2021, la société et ses filiales ont accepté les services financiers fournis par les sociétés financières affiliées. Le contenu principal des opérations quotidiennes entre la société et la société financière est le dépôt, le prêt et d’autres services fournis par la société financière à la société. Le taux d’intérêt des dépôts de la société dans la société financière sera conforme aux lois et règlements nationaux et aux documents normatifs.
2. La Société financière est le même actionnaire contrôlant que la société. Conformément aux règles de cotation des actions de la Bourse de Shanghai, aux lignes directrices sur l’autoréglementation et la surveillance des sociétés cotées de la Bourse de Shanghai No 5 – opérations et opérations connexes et à d’autres lois et règlements, la société financière est une personne morale liée de la société, qui fournit des dépôts, des prêts et des règlements à la société. III. Contenu principal et principes de tarification de l’Accord – cadre sur les services financiers
Contenu principal de l’Accord – cadre sur les services financiers
Pour la commodité de l’entreprise
