Rapport annuel d’évaluation du contrôle interne 2021
Bbmg Corporation(601992) tous les actionnaires:
Sur la base de la supervision quotidienne et de la supervision spéciale du contrôle interne, nous avons évalué l’efficacité du contrôle interne de l’entreprise au 31 décembre 2021 (date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne) conformément aux dispositions des spécifications de base du contrôle interne de l’entreprise et de ses lignes directrices connexes, ainsi qu’à d’autres exigences réglementaires en matière de contrôle interne (ci – après dénommé le système de normes de contrôle interne de l’entreprise), en combinaison avec le système de contrôle interne et les mesures d’évaluation de l’entreprise (ci – après dénommée l’entreprise), et sur la base de la supervision I. Déclarations importantes
Il incombe au Conseil d’administration de la société d’établir, d’améliorer et de mettre en œuvre efficacement le contrôle interne, d’évaluer son efficacité et de divulguer fidèlement le rapport d’évaluation du contrôle interne conformément aux dispositions du système normalisé de contrôle interne de la société. Le Conseil des autorités de surveillance supervise l’établissement et la mise en œuvre du contrôle interne par le Conseil d’administration. La direction est responsable de l’Organisation et de la direction du fonctionnement quotidien du contrôle interne de l’entreprise. Le Conseil d’administration, le Conseil des autorités de surveillance, les administrateurs, les autorités de surveillance et les cadres supérieurs de la société garantissent qu’il n’y a pas de faux documents, de déclarations trompeuses ou d’omissions importantes dans le contenu du rapport et assument des responsabilités juridiques individuelles et conjointes pour l’authenticité, l’exactitude et L’exhaustivité du contenu du rapport.
L’objectif du contrôle interne de l’entreprise est d’assurer raisonnablement la conformité juridique de l’exploitation et de la gestion, la sécurité des actifs, l’authenticité et l’intégrité des rapports financiers et des informations pertinentes, d’améliorer l’efficacité et l’effet de l’exploitation et de promouvoir la réalisation de la stratégie de développement. En raison des limites inhérentes au contrôle interne, seules des garanties raisonnables peuvent être fournies pour atteindre les objectifs susmentionnés. En outre, étant donné que l’évolution de la situation peut entraîner des contrôles internes inappropriés ou une réduction du degré de conformité aux politiques et procédures de contrôle, il existe un certain risque que l’efficacité future des contrôles internes soit déduite des résultats de l’évaluation des contrôles internes. II. Conclusions de l’évaluation du contrôle interne 1. Existe – t – il des lacunes importantes dans le contrôle interne des rapports financiers de la société à la date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne?
□ Oui √ non
2. Conclusions de l’évaluation du contrôle interne des rapports financiers
√ valide □ invalide
Selon l’identification des défauts majeurs du contrôle interne de l’information financière de la société, il n’y a pas de défaut majeur du contrôle interne de l’information financière à la date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne. Le Conseil d’administration estime que la société a maintenu un contrôle interne efficace de l’information financière à Tous les égards importants conformément aux exigences du système normalisé de contrôle interne de la société et aux dispositions pertinentes. 3. Existe – t – il des lacunes importantes dans le contrôle interne des rapports non financiers?
□ Oui √ non
Selon l’identification des défauts majeurs du contrôle interne des rapports non financiers de la société, la société n’a constaté aucun défaut majeur du contrôle interne des rapports non financiers à la date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne. 4. Facteurs influant sur la conclusion de l’évaluation de l’efficacité du contrôle interne entre la date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne et la date d’émission du rapport d’évaluation du contrôle interne □ applicable √ sans objet
Aucun facteur n’a influé sur la conclusion de l’évaluation de l’efficacité du contrôle interne entre la date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne et la date d’émission du rapport d’évaluation du contrôle interne.
5. Si l’opinion de vérification sur le contrôle interne est conforme à la conclusion de l’évaluation de l’efficacité du contrôle interne en matière d’information financière
√ Oui □ non 6. Si la divulgation des lacunes importantes du contrôle interne dans les rapports non financiers dans le rapport d’audit du contrôle interne est conforme à celle du rapport d’évaluation du contrôle interne de la société √ Oui □ Non 3. Évaluation du contrôle interne (i) Portée de l’évaluation du contrôle interne
L’entreprise détermine les principales unités, les activités et les questions à inclure dans la portée de l’évaluation, ainsi que les secteurs à haut risque, conformément au principe de l’orientation vers les risques. 1. Les principales unités incluses dans le champ d’application de l’évaluation sont Bbmg Corporation(601992)
2. Proportion d & apos; unités incluses dans l & apos; évaluation:
Part des indicateurs (%)
La proportion de l’actif total des unités incluses dans le champ d’évaluation par rapport à l’actif total des états financiers consolidés de la société est de 98,52%.
Le total des revenus d’exploitation des unités incluses dans le champ d’évaluation représente 99,44% du total des revenus d’exploitation dans les états financiers consolidés de la société.
3. Les principales activités et questions entrant dans le champ de l & apos; évaluation sont les suivantes:
Y compris tous les éléments liés au contrôle au niveau de l’entreprise dans le manuel de contrôle interne de l’entreprise et le manuel de contrôle interne de l’entreprise subordonnée, y compris les activités de capital, les activités d’achat et de production, la gestion des actifs, les activités de vente, la recherche et le développement, Les projets d’ingénierie, les activités de garantie, l’externalisation des activités, les rapports financiers, le budget global, la gestion des contrats, les ressources humaines, la gestion de la qualité des produits, la gestion des ressources d’information, les systèmes d’information, Divulgation de l’information et autres processus de contrôle interne. 4. Les domaines prioritaires à haut risque sont notamment les suivants:
Y compris les activités du Fonds, les activités d’achat et de production, la gestion des actifs, les activités de vente, les projets d’ingénierie, les rapports financiers, le budget global, la gestion des contrats et d’autres processus opérationnels. 5. Les unités, les activités et les questions susmentionnées incluses dans le champ d’évaluation, ainsi que les domaines à haut risque, couvrent les principaux aspects de l’exploitation et de la gestion de l’entreprise et s’il y a des omissions importantes.
□ Oui √ non 6. Existe – t – il une exemption légale?
□ Oui √ non 7. Autres Notes
Aucune autre explication (II). Base d’évaluation du contrôle interne et norme d’identification des défauts de contrôle interne
L’entreprise organise l’évaluation du contrôle interne conformément au système normalisé de contrôle interne de l’entreprise et au Manuel de contrôle interne de l’entreprise et des entreprises subordonnées. 1. Si la norme spécifique d’identification des défauts de contrôle interne est ajustée par rapport à l’année précédente
□ Oui √ non
Le Conseil d’administration de la société établit une distinction entre le contrôle interne des rapports financiers et le contrôle interne des rapports non financiers en fonction des exigences du système de normes de contrôle interne de la société en matière de reconnaissance des défauts majeurs, des défauts importants et des défauts généraux, ainsi que de facteurs tels que l’échelle de La société, les caractéristiques de l’industrie, l’appétit de risque et la tolérance au risque. Il a étudié et déterminé les normes spécifiques de reconnaissance des défauts de contrôle interne applicables à la société, qui sont conformes aux années précédentes.
2. Critères d’identification des lacunes du contrôle interne en matière d’information financière
Les critères quantitatifs d’évaluation des lacunes en matière de contrôle interne des rapports financiers déterminés par la société sont les suivants:
Nom de l’indicateur norme quantitative pour les défauts majeurs norme quantitative pour les défauts majeurs norme quantitative pour les défauts généraux
Influence des défauts de contrôle interne ≥ 20% du niveau d’importance globale par rapport au niveau d’importance globale
Montant des données financières de 20 à 100%
Note: la société prend l’actif total et le bénéfice net comme référence pour déterminer le niveau d’importance et choisit la valeur la plus basse comme niveau d’importance des états financiers. Critères de niveau d’importance:
Niveau d’importance des indicateurs financiers (Consolidation / société mère / filiale)
Total des actifs 0,5%
Bénéfice net 5%
Les critères qualitatifs d’évaluation des lacunes du contrôle interne en matière d’information financière déterminés par la société sont les suivants:
Critères qualitatifs pour la nature des défauts
Défauts majeurs ● détecter tout degré de fraude dans la direction de l’entreprise;
● Les principales lacunes en matière de contrôle interne identifiées et signalées à la direction n’ont pas été corrigées après un délai raisonnable;
● environnement de contrôle interne inefficace;
● défauts affectant les tendances des revenus;
● Les défauts affectant le montant total des opérations entre apparentés dépassant le montant des opérations entre apparentés approuvé par les actionnaires;
● Les inexactitudes importantes relevées par l’audit externe ne sont pas détectées en premier par la société;
● autres défauts susceptibles d’affecter le jugement correct de l’utilisateur du rapport.
Lacunes importantes ● Les lacunes importantes en matière de contrôle interne qui ont été identifiées et signalées à la direction ne sont pas entièrement corrigées après un délai raisonnable;
● l’environnement de contrôle interne n’est pas parfait;
● La mesure comptable n’est pas opportune et exacte, ce qui entraîne un retard dans l’information ou des erreurs d’information;
● Le système financier présente de graves lacunes.
● autres défauts de contrôle interne liés à l’information financière.
Note: il n’y a pas d’autres questions à expliquer. 3. Critères d’identification des défauts de contrôle interne dans les rapports non financiers
Les critères quantitatifs d’évaluation des défauts de contrôle interne des rapports non financiers déterminés par la société sont les suivants:
Nom de l’indicateur norme quantitative pour les défauts majeurs norme quantitative pour les défauts majeurs norme quantitative pour les défauts généraux
Perte directe d’actifs supérieure à 20 millions de RMB 10 à 20 millions de RMB 10 millions de RMB
Note: il n’y a pas d’autres questions à expliquer.
Les critères qualitatifs d’évaluation des défauts de contrôle interne des rapports non financiers déterminés par la société sont les suivants:
Critères qualitatifs pour la nature des défauts
:: l & apos; absence de processus de prise de décisions démocratiques;
● Les procédures décisionnelles entraînent des erreurs importantes;
● forte perte de cadres moyens et supérieurs et de techniciens supérieurs;
● Les médias publient fréquemment des nouvelles négatives qui couvrent un large éventail de domaines;
● absence de contrôle institutionnel ou défaillance du système institutionnel pour les activités importantes;
● Les défauts majeurs ou importants du contrôle interne n’ont pas été corrigés.
• Les procédures de prise de décisions démocratiques existent mais ne sont pas parfaites;
● Les procédures décisionnelles entraînent des erreurs générales;
● violation des règles internes de l’entreprise entraînant des pertes;
● perte importante de personnel d’affaires pour les postes clés;
● Les médias ont des nouvelles négatives qui se répandent dans certaines régions;
● Les systèmes ou systèmes opérationnels importants présentent des lacunes;
● Les défauts importants ou généraux du contrôle interne n’ont pas été corrigés.
Défauts généraux ● inefficacité du processus décisionnel;
● violation des règlements internes sans perte;
● perte importante de personnel d’affaires pour les postes généraux;
● des nouvelles négatives dans les médias, mais avec peu d’impact;
● Les systèmes ou systèmes opérationnels généraux sont défectueux;
● défaut général non corrigé;
● autres défauts.
Note: il n’y a pas d’autres questions à expliquer. Iii. Identification et rectification des défauts de contrôle interne 1. Identification et rectification des défauts de contrôle interne dans les rapports financiers 1.1. Défauts majeurs
Existe – t – il des lacunes importantes dans le contrôle interne des rapports financiers de la société au cours de la période considérée?
□ Oui √ non 1.2. Défauts importants
Existe – t – il des lacunes importantes dans le contrôle interne des rapports financiers de la société au cours de la période considérée?
□ Oui √ non 1.3. Défauts généraux
Le processus de contrôle interne présente certains défauts généraux dans le fonctionnement quotidien, mais comme le contrôle interne de l’entreprise dispose d’un double mécanisme de surveillance de l’auto – évaluation et de l’audit interne, les risques peuvent être contrôlés et n’ont pas d’impact sur les rapports financiers de l’entreprise. 1.4. Après la rectification ci – dessus, à la date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne, la compagnie a – t – elle constaté des lacunes importantes dans le contrôle interne des rapports financiers qui n’ont pas été rectifiées?
□ Oui √ non 1,5. Après la rectification ci – dessus, à la date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne, la compagnie a – t – elle constaté des lacunes importantes dans le contrôle interne des rapports financiers qui n’ont pas été rectifiées?
□ Oui √ non 2. Identification et rectification des défauts de contrôle interne dans les rapports non financiers 2.1. Défauts majeurs
Si la société a constaté des lacunes importantes dans le contrôle interne des rapports non financiers au cours de la période considérée
□ Oui √ non 2.2. Défauts importants
□ Oui √ non 2.3. Défauts généraux
Le processus de contrôle interne présente certains défauts généraux dans le fonctionnement quotidien, mais comme le contrôle interne de l’entreprise dispose d’un double mécanisme de surveillance de l’auto – évaluation et de l’audit interne, les risques peuvent être contrôlés et n’ont pas d’impact sur les rapports financiers de l’entreprise. 2.4. À la date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne, la compagnie a – t – elle constaté des lacunes importantes dans le contrôle interne des rapports non financiers qui n’ont pas été corrigées après les rectifications susmentionnées?
□ Oui √ non 2.5. Après la rectification ci – dessus, la compagnie a – t – elle constaté des lacunes importantes dans le contrôle interne des rapports non financiers qui n’avaient pas été rectifiées à la date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne?
□ Oui √ non 4. Autres questions importantes relatives au contrôle interne 1. Correction des défauts de contrôle interne de l’année précédente
□ applicable √ sans objet 2. Fonctionnement du contrôle interne au cours de l’année en cours et orientation de l’amélioration au cours de l’année suivante
√ applicable □ sans objet
En 2021, la société adhérera aux « quatre développements » et rationalisera davantage la structure de gestion « 1 + 7 + X » afin d’améliorer l’efficacité de la gestion conformément aux principes de gestion et de contrôle « plat, professionnel, régional et informatif »; Renforcer encore la publicité et la mise en œuvre du système de mise en œuvre en 2021 et de la révision du manuel de contrôle interne en 2019 dans les unités gérées à tous les niveaux; Optimiser davantage la structure organisationnelle du siège social du Groupe, préciser les responsabilités et les pouvoirs des ministères et jouer pleinement le rôle du Centre de décision stratégique du Siège, du Centre des opérations en capital, du Centre de surveillance des actifs et du Centre d’affectation des ressources humaines; Améliorer encore le mode de gestion et de contrôle des entreprises affiliées, définir le niveau de gestion et mettre en œuvre le système de durée du mandat et la gestion contractuelle; Renforcer encore la mise en place d’un système de conformité à l’état de droit, mettre en place un système de dossiers à trois niveaux pour les affaires importantes et mettre en œuvre efficacement le système des conseillers juridiques généraux; Améliorer encore la qualité globale du personnel, constituer un bassin de professionnels des ressources humaines, des finances et des techniciens qualifiés et organiser diverses formations
