Yunding Technology Co.Ltd(000409)
Rapport annuel d’évaluation du contrôle interne 2021
Yunding Technology Co.Ltd(000409) tous les actionnaires:
Sur la base de la supervision quotidienne et de la supervision spéciale du contrôle interne, nous avons procédé à l’auto – évaluation de l’efficacité du contrôle interne de la société le 31 décembre 2021 (date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne) conformément aux dispositions des spécifications de base du contrôle interne de l’entreprise et des Lignes directrices correspondantes, ainsi qu’à d’autres exigences réglementaires en matière de contrôle interne (le « système de normes de contrôle interne de l’entreprise»), combinées au système de contrôle interne et aux mesures d’évaluation de Yunding Technology Co.Ltd(000409) (la « société»).
I. déclarations importantes
Il incombe au Conseil d’administration de la société d’établir, d’améliorer et de mettre en œuvre efficacement le contrôle interne, d’évaluer son efficacité et de divulguer fidèlement le rapport d’évaluation du contrôle interne conformément aux dispositions du système normalisé de contrôle interne de la société. Le Conseil des autorités de surveillance supervise l’établissement et la mise en œuvre du contrôle interne par le Conseil d’administration. Le Comité d’audit et le Département des risques d’audit sous sa direction sont chargés d’examiner le contrôle interne de l’entreprise, de superviser la mise en œuvre effective du contrôle interne, de procéder à l’auto – évaluation du contrôle interne et de coordonner l’audit du contrôle interne et d’autres questions connexes. La direction est responsable de l’Organisation et de la direction du fonctionnement quotidien du contrôle interne de l’entreprise. Le Conseil d’administration, le Conseil des autorités de surveillance, les administrateurs, les autorités de surveillance et les cadres supérieurs de la société garantissent qu’il n’y a pas de faux documents, de déclarations trompeuses ou d’omissions importantes dans le contenu du rapport et assument des responsabilités juridiques individuelles et conjointes pour l’authenticité, l’exactitude et L’exhaustivité du contenu du rapport.
L’objectif du contrôle interne de l’entreprise est de mettre en place et d’améliorer la gouvernance interne et la structure organisationnelle qui répondent aux exigences de la gestion moderne de l’entreprise, de former un mécanisme scientifique de prise de décisions, d’exécution et de supervision et d’assurer la réalisation de la stratégie de production et d’exploitation de L’entreprise. Mettre en place un système efficace de contrôle des risques, renforcer le mécanisme de gestion des risques et améliorer l’efficacité et l’effet du fonctionnement normal de l’entreprise; Normaliser le comportement comptable de la société et assurer l’authenticité, la fiabilité et l’exhaustivité des données comptables, des rapports financiers et des informations de gestion de la société; Mettre en place un bon environnement de contrôle interne pour prévenir, détecter et corriger en temps opportun les erreurs et les fraudes afin d’assurer la sécurité et l’intégrité des actifs de l’entreprise; Se conformer strictement aux lois et règlements nationaux, à la production et à l’exploitation légales et aux exigences réglementaires pertinentes. En raison des limites inhérentes au contrôle interne, seules des garanties raisonnables peuvent être fournies pour atteindre les objectifs susmentionnés. En outre, étant donné que l’évolution de la situation peut entraîner des contrôles internes inappropriés ou une réduction du degré de conformité aux politiques et procédures de contrôle, il existe un certain risque que l’efficacité future des contrôles internes soit déduite des résultats de l’évaluation des contrôles internes.
Conclusions de l’évaluation du contrôle interne
Conformément à la norme d’identification des défauts majeurs du contrôle interne de l’information financière de la société, il n’y a pas de défaut majeur du contrôle interne de l’information financière à la date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne. Le Conseil d’administration estime que la société a maintenu un contrôle interne efficace de l’information financière à tous les égards importants conformément aux exigences du système normalisé de contrôle interne de l’entreprise et aux dispositions pertinentes.
Conformément à la norme d’identification des défauts majeurs dans le contrôle interne des rapports non financiers de la société, la société n’a constaté aucun défaut majeur dans le contrôle interne des rapports non financiers à la date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne.
Aucun facteur n’a influé sur la conclusion de l’évaluation de l’efficacité du contrôle interne entre la date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne et la date d’émission du rapport d’évaluation du contrôle interne.
Évaluation du contrôle interne
Portée de l’évaluation du contrôle interne
L’entreprise détermine les principales unités, les activités et les questions à inclure dans la portée de l’évaluation, ainsi que les secteurs à haut risque, conformément au principe de l’orientation vers les risques. Les principales unités incluses dans le champ d’application de l’évaluation comprennent Yunding Technology Co.Ltd(000409) Le total des actifs de l’unit é incluse dans le champ d’évaluation représente 100% du total des actifs de l’état consolidé de la société.
Les activités et les questions de l’entreprise incluses dans le champ d’évaluation comprennent:
Gouvernance d’entreprise: structure organisationnelle, stratégie de développement, ressources humaines, culture d’entreprise, responsabilité sociale.
Niveau des processus opérationnels: activités de financement, achats, gestion des actifs, ventes, recherche et développement, projets d’ingénierie, garanties, rapports financiers, budget global, gestion des contrats, transmission interne de l’information, systèmes d’information.
Les principaux domaines à haut risque de l’entreprise comprennent: le risque de gestion stratégique, le risque de gestion des ressources humaines, le risque de sécurité et de protection de l’environnement, le risque de gestion de la production, le risque d’investissement, le risque d’inventaire, le risque de flux de trésorerie, le risque de vente, le risque de garantie, le risque de divulgation de l’information et le risque juridique de décisions importantes.
Les unités, les activités et les questions susmentionnées incluses dans le champ d’évaluation, ainsi que les domaines à haut risque, couvrent les principaux aspects de l’exploitation et de la gestion de l’entreprise sans omission majeure.
Procédures et méthodes d’évaluation du contrôle interne
L’évaluation du contrôle interne de l’entreprise doit être effectuée en stricte conformité avec les lois et règlements pertinents, tels que les spécifications de base du contrôle interne de l’entreprise, les lignes directrices pour l’appui au contrôle interne de l’entreprise et d’autres dispositions pertinentes, en combinaison avec la situation réelle de l’entreprise, sous la forme d’équipes de projet en fonction des différentes industries et du contenu du travail. Au cours du processus d’évaluation, les évaluateurs appliquent strictement les procédures spécifiées dans les spécifications de base et les lignes directrices d’évaluation, suivent les principes d’exhaustivité, d’importance et d’objectivité, élaborent un plan de travail d’évaluation détaillé en fonction de la situation réelle de la conception et de l’exploitation du contrôle interne, clarifient Les responsabilités et les pouvoirs des institutions ou des postes concernés, mettent en œuvre le système de responsabilité et effectuent l’évaluation du contrôle interne de manière ordonnée conformément aux méthodes, procédures et exigences spécifiées.
L’évaluation du contrôle interne de l’entreprise consiste à tester l’efficacité de la conception et de l’exécution du contrôle interne en effectuant des essais de passage de chaque cycle et en adoptant des procédures d’observation, d’inspection, d’enquête et d’analyse. Au cours du processus d’évaluation, les évaluateurs analysent et identifient de façon exhaustive les défauts du contrôle interne et enregistrent soigneusement les résultats afin d’assurer la fiabilité des résultats des essais dans une certaine mesure.
Base d’évaluation du contrôle interne et norme d’identification des défauts de contrôle interne
L’entreprise organise l’évaluation du contrôle interne conformément au système normalisé de contrôle interne de l’entreprise.
Le Conseil d’administration de la société établit une distinction entre le contrôle interne des rapports financiers et le contrôle interne des rapports non financiers en fonction des exigences du système de normes de contrôle interne de la société en matière de reconnaissance des défauts majeurs, des défauts importants et des défauts généraux, ainsi que de facteurs tels que l’échelle de La société, les caractéristiques de l’industrie, l’appétit de risque et la tolérance au risque. Il a étudié et déterminé les normes spécifiques de reconnaissance des défauts de contrôle interne applicables à la société, qui sont conformes aux années précédentes. Les critères d’identification des défauts de contrôle interne déterminés par la société sont les suivants:
1. Critères d’évaluation des lacunes en matière de contrôle interne des rapports financiers
Les critères quantitatifs d’évaluation des lacunes en matière de contrôle interne des rapports financiers déterminés par la société sont les suivants:
Degré d’importance défauts importants défauts importants défauts généraux
Inexactitude ≥ inexactitude du total des actifs dans les états financiers consolidés états financiers consolidés
Total des actifs
Total des actifs comptabilisés 0,5% ≤ inexactitude 0,5% total des actifs dans les états financiers consolidés
Montant inexact
1% du montant 1% du total des actifs
Inexactitude ≥ État comptable consolidé inexactitude des capitaux propres du propriétaire État comptable consolidé
Avantages et inconvénients de la propriété
0,5% du propriétaire du rapport comptable ≤ inexactitude 0,5% des capitaux propres du propriétaire du rapport comptable consolidé
Montant déclaré
1% des capitaux propres État 1% des capitaux propres du propriétaire
Inexactitude ≥ inexactitude des revenus d’exploitation dans les états financiers consolidés états financiers consolidés
Recettes d’exploitation
Résultat d’exploitation 0,5% ≤ inexactitude 0,5% du résultat d’exploitation dans les états financiers consolidés
Montant inexact
1% des revenus d’exploitation
Inexactitude ≥ inexactitude des bénéfices totaux des états financiers consolidés états financiers consolidés
Total des bénéfices
Total des bénéfices comptabilisés 1,5% ≤ inexactitude 1,5% du total des bénéfices des états financiers consolidés
Montant inexact
3% du bénéfice total
Les critères qualitatifs d’évaluation des lacunes du contrôle interne en matière d’information financière déterminés par la société sont les suivants:
Défauts majeurs: environnement de contrôle inefficace; Les administrateurs, les superviseurs et les cadres supérieurs de la société commettent des fraudes et causent des pertes importantes et des effets négatifs à l’entreprise; L’audit externe a constaté qu’il y avait des inexactitudes importantes dans les états financiers de l’exercice en cours, mais le contrôle interne n’a pas constaté ces inexactitudes dans le processus de fonctionnement; Le Conseil d’administration ou son organisme autorisé et le Service d’audit interne n’ont pas d’effet sur la supervision du contrôle interne de la société; Les résultats de l’évaluation du contrôle interne, en particulier les défauts importants ou importants, n’ont pas été corrigés.
Lacunes importantes: les conventions comptables n’ont pas été choisies et appliquées conformément aux PCGR; Aucune procédure et aucun contrôle antifraude n’ont été mis en place; Il n’existe pas de mécanisme de contrôle ou de contrôle compensatoire correspondant pour le traitement comptable des opérations inhabituelles ou spéciales; Il existe une ou plusieurs lacunes dans le contrôle du processus d’établissement des rapports financiers à la fin de la période et il n’y a aucune assurance raisonnable que les états financiers préparés atteignent l’objectif réel et précis.
Défauts généraux: autres défauts de contrôle interne qui ne constituent pas des défauts majeurs ou des normes de défauts importants.
2. Critères d’évaluation des lacunes du contrôle interne dans les rapports non financiers
Les critères quantitatifs d’évaluation des défauts de contrôle interne des rapports non financiers déterminés par la société sont les suivants:
Les normes quantitatives d’évaluation des défauts de contrôle interne dans les rapports non financiers sont mises en œuvre conformément aux normes quantitatives d’évaluation des défauts de contrôle interne dans les rapports financiers.
Les critères qualitatifs d’évaluation des défauts de contrôle interne des rapports non financiers déterminés par la société sont les suivants:
Défauts majeurs: violation des procédures de prise de décisions, entraînant des erreurs de prise de décisions majeures; L’absence de contrôle institutionnel ou de défaillance systématique des activités importantes et l’absence de contrôle compensatoire efficace; La perte de cadres moyens et supérieurs et de techniciens supérieurs est grave; Les résultats de l’évaluation du contrôle interne, en particulier les défauts majeurs, n’ont pas été corrigés; Les médias sont souvent exposés à des nouvelles négatives importantes, ce qui rend difficile le rétablissement de la réputation; L’entreprise n’a pas mis en oeuvre la gestion de la production de sécurité, ce qui a entraîné des pertes en vies humaines graves.
Défauts importants: les procédures décisionnelles entraînent des erreurs générales; L’absence de contrôle institutionnel des activités importantes ou la défaillance systématique du système; La perte de personnel d’affaires dans les postes clés est grave; Les résultats de l’évaluation du contrôle interne, en particulier les défauts importants, n’ont pas été corrigés; Autres circonstances qui ont un impact négatif important sur l’entreprise.
Défauts généraux: faible efficacité du processus décisionnel; Les systèmes ou systèmes opérationnels généraux présentent des lacunes; La perte de personnel d’affaires dans les postes généraux est grave; Les défauts généraux n’ont pas été corrigés.
Identification et rectification des défauts de contrôle interne
1. Identification et rectification des défauts de contrôle interne dans les rapports financiers
Conformément aux normes d’identification ci – dessus pour les défauts de contrôle interne des rapports financiers, combinées à la supervision quotidienne et à l’inspection spéciale du contrôle interne de la société, la société n’a pas de défauts majeurs et de défauts importants dans le contrôle interne des rapports financiers au cours de la période considérée.
2. Identification et rectification des défauts de contrôle interne dans les rapports non financiers
Conformément à la norme d’identification ci – dessus pour les défauts de contrôle interne des rapports non financiers, combinée à la supervision quotidienne et à l’inspection spéciale du contrôle interne de la société, aucun défaut majeur ou défaut important de contrôle interne des rapports non financiers de la société n’a été constaté au cours de la période considérée.
Description d’autres questions importantes liées au contrôle interne
Au cours de la période visée par le rapport, la compagnie n’a pas expliqué d’autres questions importantes liées au contrôle interne.
Prochaines mesures d’amélioration
Afin d’explorer davantage les mesures efficaces de gouvernance d’entreprise, d’accorder de l’importance à la combinaison de l’efficacité et de l’efficacité à long terme et d’améliorer continuellement le niveau de gouvernance d’entreprise afin d’assurer un développement durable, sain et rapide de l’entreprise, l’entreprise continuera de prendre les mesures suivantes pour améliorer et améliorer le contrôle interne:
1. Sur la base de la mise en œuvre continue de divers systèmes de contrôle interne existants, l’entreprise révisera et améliorera continuellement le système de contrôle interne de l’entreprise en fonction de l’évolution de la situation réelle, améliorera le niveau de contrôle interne de l’entreprise et renforcera la gestion du contrôle interne de l’entreprise en termes de construction du système.
2. L’entreprise renforcera encore la supervision et l’inspection de la mise en œuvre du système de contrôle interne, jouera pleinement le rôle de l’audit interne dans la détection des erreurs et la correction des erreurs, optimisera le système de contrôle interne de l’entreprise et veillera à ce que le travail de contrôle interne puisse être effectué efficacement et de manière normalisée Afin de promouvoir le développement durable de l’entreprise.
3. L’entreprise fera de grands efforts pour faire connaître et mettre en œuvre la formation à la construction du contrôle interne, organisera le personnel pour étudier les lois, règlements et règles pertinents, améliorera continuellement la culture éthique professionnelle et les compétences professionnelles du personnel, améliorera efficacement et globalement l’efficacité du contrôle interne et accélérera la réalisation d’un développement de haute qualité.
Yunding Technology Co.Ltd(000409) 24 mars 2022
