Code de la société: Industrial Bank Co.Ltd(601166) nom abrégé de la société: Industrial Bank Co.Ltd(601166)
Industrial Bank Co.Ltd(601166)
Rapport annuel d’évaluation du contrôle interne 2021
Industrial Bank Co.Ltd(601166) tous les actionnaires:
Sur la base de la supervision quotidienne et de la supervision spéciale du contrôle interne, nous avons évalué l’efficacité du contrôle interne de l’entreprise au 31 décembre 2021 (date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne) conformément aux dispositions des spécifications de base du contrôle interne de l’entreprise et de ses lignes directrices connexes, ainsi qu’à d’autres exigences réglementaires en matière de contrôle interne (ci – après dénommé le système de normes de contrôle interne de l’entreprise), en combinaison avec le système de contrôle interne et les mesures d’évaluation de l’entreprise (ci – après dénommée l’entreprise), et sur la base de la supervision I. Déclarations importantes
Il incombe au Conseil d’administration de la société d’établir, d’améliorer et de mettre en œuvre efficacement le contrôle interne, d’évaluer son efficacité et de divulguer fidèlement le rapport d’évaluation du contrôle interne conformément aux dispositions du système normalisé de contrôle interne de la société. Le Conseil des autorités de surveillance supervise l’établissement et la mise en œuvre du contrôle interne par le Conseil d’administration. La direction est responsable de l’Organisation et de la direction du fonctionnement quotidien du contrôle interne de l’entreprise. Le Conseil d’administration, le Conseil des autorités de surveillance, les administrateurs, les autorités de surveillance et les cadres supérieurs de la société garantissent qu’il n’y a pas de faux documents, de déclarations trompeuses ou d’omissions importantes dans le contenu du rapport et assument des responsabilités juridiques individuelles et conjointes pour l’authenticité, l’exactitude et L’exhaustivité du contenu du rapport.
L’objectif du contrôle interne de l’entreprise est d’assurer raisonnablement la conformité juridique de l’exploitation et de la gestion, la sécurité des actifs, l’authenticité et l’intégrité des rapports financiers et des informations pertinentes, d’améliorer l’efficacité et l’effet de l’exploitation et de promouvoir la réalisation de la stratégie de développement. En raison des limites inhérentes au contrôle interne, seules des garanties raisonnables peuvent être fournies pour atteindre les objectifs susmentionnés. En outre, étant donné que l’évolution de la situation peut entraîner des contrôles internes inappropriés ou une réduction du degré de conformité aux politiques et procédures de contrôle, il existe un certain risque que l’efficacité future des contrôles internes soit déduite des résultats de l’évaluation des contrôles internes. II. Conclusions de l’évaluation du contrôle interne 1. Existe – t – il des lacunes importantes dans le contrôle interne des rapports financiers de la société à la date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne?
□ Oui √ non 2. Conclusions de l’évaluation du contrôle interne en matière de rapports financiers
√ valide □ invalide
Selon l’identification des défauts majeurs du contrôle interne de l’information financière de la société, il n’y a pas de défaut majeur du contrôle interne de l’information financière à la date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne. Le Conseil d’administration estime que la société a maintenu un contrôle interne efficace de l’information financière à Tous les égards importants conformément aux exigences du système normalisé de contrôle interne de la société et aux dispositions pertinentes. 3. Existe – t – il des lacunes importantes dans le contrôle interne des rapports non financiers?
□ Oui √ non
Selon l’identification des défauts majeurs du contrôle interne des rapports non financiers de la société, la société n’a constaté aucun défaut majeur du contrôle interne des rapports non financiers à la date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne.
4. Facteurs influant sur la conclusion de l’évaluation de l’efficacité du contrôle interne entre la date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne et la date de publication du rapport d’évaluation du contrôle interne
□ applicable √ sans objet
Aucun facteur n’a influé sur la conclusion de l’évaluation de l’efficacité du contrôle interne entre la date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne et la date d’émission du rapport d’évaluation du contrôle interne. 5. Si l’opinion de vérification sur le contrôle interne est conforme à la conclusion de l’évaluation de l’efficacité du contrôle interne en matière d’information financière
√ Oui □ non 6. Si la divulgation des lacunes importantes du contrôle interne dans les rapports non financiers dans le rapport d’audit du contrôle interne est conforme à celle du rapport d’évaluation du contrôle interne de la société
√ Oui □ Non III. Évaluation du contrôle interne (i) Portée de l’évaluation du contrôle interne
L’entreprise détermine les principales unités, les activités et les questions à inclure dans la portée de l’évaluation, ainsi que les secteurs à haut risque, conformément au principe de l’orientation vers les risques. 1. The main Units included in the scope of Evaluation include: All functional departments and Branches of the Company and Industrial Financial leasing Co., Ltd., Industrial International Trust Co., Ltd., Industrial Fund Management Co., Ltd., Industrial consumer finance Co., Ltd., xingyin Financial Management Co., Ltd., Industrial futures Co., Ltd., Industrial Economic Research Consulting Co., Ltd., Industrial Digital Financial Services (Shanghai) Co., Ltd. Industrial Assets Management Co., Ltd. Et d’autres filiales. 2. Proportion d & apos; unités incluses dans l & apos; évaluation:
Part des indicateurs (%)
Rapport entre le total des actifs des unités incluses dans le champ d’évaluation et le total des actifs des états financiers consolidés de la société 100
Le rapport entre le total des revenus d’exploitation des unités incluses dans le champ d’évaluation et le total des revenus d’exploitation des états financiers consolidés de la société est de 3,3%. Les principales activités et questions visées par l’évaluation sont les suivantes:
Environnement interne, évaluation des risques, communication de l’information, supervision interne, gestion des risques, gestion des canaux et des opérations, gestion des technologies de l’information, prêts aux entreprises, financement du commerce, services bancaires d’investissement, investissements interbancaires, opérations de fonds, prêts personnels, cartes de crédit, gestion financière, garde d’actifs, dépôts, activités d’agence, gestion d’actifs spéciaux, gestion financière et comptable, gestion des ressources humaines, immobilisations et gestion des achats, etc. 4. Les domaines prioritaires à haut risque sont notamment les suivants:
Les activités de l’entreprise, les activités de détail, les activités interbancaires, les activités intermédiaires, le paiement et le règlement, la gestion des scellés, la lutte contre le blanchiment d’argent, la gestion des opérations informatiques, la gestion du comportement des employés, etc.
5. Les unités, les activités et les questions susmentionnées incluses dans le champ d’évaluation et les domaines à haut risque couvrent les principaux aspects de l’exploitation et de la gestion de l’entreprise et s’il y a des omissions importantes □ Oui √ non 6. Existe – t – il une exemption légale?
□ Oui √ non 7. Autres Notes
Aucun (II). Base d’évaluation du contrôle interne et norme d’identification des défauts de contrôle interne
La société organise l’évaluation du contrôle interne conformément au système normalisé de contrôle interne de l’entreprise, aux lignes directrices sur le contrôle interne des banques commerciales, aux normes comptables pour les entreprises, aux lignes directrices sur l’autoréglementation et la surveillance des sociétés cotées à la Bourse de Shanghai et à d’autres règlements pertinents, ainsi qu’au système de base de contrôle interne Industrial Bank Co.Ltd(601166) 1. Si la norme spécifique d’identification des défauts de contrôle interne est ajustée par rapport à l’année précédente
□ Oui √ non
Le Conseil d’administration de la société établit une distinction entre le contrôle interne des rapports financiers et le contrôle interne des rapports non financiers en fonction des exigences du système de normes de contrôle interne de la société en matière de reconnaissance des défauts majeurs, des défauts importants et des défauts généraux, ainsi que de facteurs tels que l’échelle de La société, les caractéristiques de l’industrie, l’appétit de risque et la tolérance au risque. Il a étudié et déterminé les normes spécifiques de reconnaissance des défauts de contrôle interne applicables à la société, qui sont conformes aux années précédentes. 2. Critères d’identification des lacunes du contrôle interne en matière d’information financière
Les critères quantitatifs d’évaluation des lacunes en matière de contrôle interne des rapports financiers déterminés par la société sont les suivants:
Nom de l’indicateur norme quantitative pour les défauts majeurs norme quantitative pour les défauts majeurs norme quantitative pour les défauts généraux
Inexactitude de l’actif et du passif 0,09% de l’actif total 0005% de l’actif total inexactitude ≤ 0005% de l’actif total
Inexactitude de la catégorie des capitaux propres du propriétaire 1,6% des capitaux propres du propriétaire 0,1% des capitaux propres du propriétaire inexactitude ≤ 0,1% des capitaux propres du propriétaire 0,1% sous – estimation potentielle ≤ 1,6% des capitaux propres du propriétaire
Compte de résultat potentiel inexactitude 6% du bénéfice total 0,38% du bénéfice total inexactitude ≤ inexactitude ≤ 0,38% du bénéfice total inexactitude 6% du bénéfice total
Description:
Le contrôle interne en matière d’information financière fait référence au contrôle interne conçu et mis en oeuvre pour atteindre les objectifs en matière d’information financière.
Le défaut de contrôle interne des rapports financiers se réfère principalement au défaut de conception et de fonctionnement du contrôle interne qui ne peut garantir raisonnablement la fiabilité des rapports financiers.
Les pertes qui peuvent être causées ou causées par des défauts de contrôle interne liés aux éléments susmentionnés sont mesurées selon les normes applicables; Si la perte est liée à plus d’un des éléments susmentionnés, la norme applicable est déterminée selon le principe du moindre des deux montants.
Les critères qualitatifs d’évaluation des lacunes du contrôle interne en matière d’information financière déterminés par la société sont les suivants:
Critères qualitatifs pour la nature des défauts
Lacunes importantes une combinaison d’une ou de plusieurs lacunes en matière de contrôle interne peut entraîner un retard dans la prévention, la détection et la correction des inexactitudes importantes dans les rapports financiers. Les signes de défauts majeurs comprennent: la fraude des administrateurs, des superviseurs ou des cadres supérieurs de la société; La société corrige les états financiers publiés; Les inexactitudes importantes dans les états financiers de l’exercice en cours qui n’ont pas été identifiées par le contrôle interne de la société, telles qu’elles ont été identifiées par l’ACP; Le Comité d’audit et de contrôle des opérations connexes de la société et le Département de l’audit interne n’ont aucun effet sur la supervision du contrôle interne des états financiers de la société.
Lacunes importantes la combinaison d’une ou de plusieurs lacunes en matière de contrôle interne peut entraîner l’incapacité de prévenir, de détecter et de corriger en temps opportun les inexactitudes dans les rapports financiers qui ne constituent pas des inexactitudes importantes, mais qui devraient néanmoins attirer l’attention de la direction. Parmi les signes de lacunes importantes, mentionnons le fait que les conventions comptables n’ont pas été choisies et appliquées conformément aux PCGR; Aucune procédure et aucun contrôle antifraude n’ont été mis en place; Il n’existe pas de mécanisme de contrôle ou de contrôle compensatoire correspondant pour le traitement comptable des opérations inhabituelles ou spéciales; Il existe une ou plusieurs lacunes dans le contrôle du processus d’établissement des rapports financiers à la fin de la période et il n’y a aucune assurance raisonnable que les états financiers préparés atteignent l’objectif réel et complet.
Les défauts généraux ne constituent pas des défauts majeurs ou d’autres défauts de contrôle interne importants.
Note: aucune 3. Norme d’identification des défauts de contrôle interne dans les rapports non financiers
Les critères quantitatifs d’évaluation des défauts de contrôle interne des rapports non financiers déterminés par la société sont les suivants:
Nom de l’indicateur norme quantitative pour les défauts majeurs norme quantitative pour les défauts majeurs norme quantitative pour les défauts généraux
Perte directe de biens perte directe de biens 0,1% des capitaux propres du propriétaire ＜ perte directe de biens ≤ 1,6% des capitaux propres du propriétaire perte de biens ≤ 0,1% des bénéfices des capitaux propres du propriétaire
1,6%
Description:
Le contrôle interne des rapports non financiers fait référence au contrôle interne des objectifs stratégiques, de la sécurité des actifs, des objectifs opérationnels, des objectifs de conformité, etc., en plus des objectifs des rapports financiers. L’identification des défauts de contrôle interne dans les rapports non financiers de la société est principalement fondée sur des facteurs tels que la gravité des défauts liés à la nature de l’entreprise, la nature des effets négatifs directs ou potentiels et la portée des effets.
Les critères qualitatifs d’évaluation des défauts de contrôle interne des rapports non financiers déterminés par la société sont les suivants:
Critères qualitatifs pour la nature des défauts
Défauts importants une combinaison d’un ou de plusieurs défauts de contrôle interne peut présenter un risque opérationnel important, un risque de conformité ou un risque pour la réputation de l’entreprise, ce qui peut entraîner un écart important par rapport aux objectifs de contrôle interne de l’entreprise. Parmi les signes de lacunes importantes, mentionnons l’absence de processus décisionnels scientifiques dans l’entreprise; A serious violation of national laws and Regulations and has been punished; La perte de personnel à des postes clés est grave et affecte le fonctionnement normal des entreprises; Les nouvelles négatives des médias sont fréquentes; Absence de contrôle institutionnel ou défaillance du système pour les activités importantes; Les principaux défauts du contrôle interne n’ont pas été corrigés.
Défauts importants une combinaison d’un ou de plusieurs défauts de contrôle interne dont la gravité et les conséquences économiques sont inférieures à celles d’un défaut important qui, s’il n’est pas amélioré, pourrait entraîner un risque de conformité ou un risque pour la réputation et pourrait encore entraîner un écart par rapport aux objectifs de contrôle interne de l’entreprise. Les principaux défauts sont les suivants: les procédures de prise de décisions de l’entreprise existent mais ne sont pas parfaites; Violer gravement les règles internes de la société et causer des pertes; La perte de personnel dans les postes clés est grave; Les médias ont des nouvelles négatives et se répandent dans certaines régions; Les systèmes ou systèmes opérationnels importants présentent des lacunes; Les défauts importants du contrôle interne n’ont pas été corrigés.
Les défauts généraux ne constituent pas des défauts majeurs ou d’autres défauts de contrôle interne importants. Ces lacunes sont associées à un faible degré d’impact, principalement en violation des meilleures pratiques d’exploitation et des pratiques susceptibles d’entraîner des inefficacités, et sont moins susceptibles d’entraîner des risques de conformité ou de réputation.
Note: aucune (III). Identification et rectification des défauts de contrôle interne 1. Identification et rectification des défauts de contrôle interne dans les rapports financiers 1.1. Défauts majeurs
Existe – t – il des lacunes importantes dans le contrôle interne des rapports financiers de la société au cours de la période visée par le rapport? □ Oui √ non 1.2. Défauts importants
Existe – t – il des lacunes importantes dans le contrôle interne des rapports financiers de la société au cours de la période visée par le rapport? □ Oui √ non 1.3. Défauts généraux
Les risques qui peuvent être causés par des défauts généraux constatés au cours de la période considérée par la société sont dans la plage contrôlable et n’ont pas d’impact important sur la sécurité des actifs de la société, la réalisation de la stratégie de développement et des objectifs opérationnels, l’exactitude et l’exhaustivité de l’information financière, l’efficacité du système de gestion des risques, etc., et n’entraînent pas de déviation de l’objectif de contrôle de la société. En outre, des plans et des mesures spécifiques ont été élaborés pour mettre sérieusement en œuvre la rectification. 1.4. Après la rectification ci – dessus, à la date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne, la compagnie a – t – elle constaté des lacunes importantes dans le contrôle interne des rapports financiers qui n’ont pas été rectifiées? □ Oui √ non 1.5. Après la rectification ci – dessus, à la date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne, la compagnie a – t – elle des lacunes importantes dans le contrôle interne des rapports financiers qui n’ont pas été rectifiées? □ Oui √ non 2. Identification et rectification des défauts de contrôle interne dans les rapports non financiers 2.1. Défauts majeurs
Si la société a constaté des lacunes importantes dans le contrôle interne des rapports non financiers au cours de la période considérée □ Oui √ non 2.2. Défauts importants
Si la société a constaté des lacunes importantes dans le contrôle interne des rapports non financiers au cours de la période considérée □ Oui √ non
2.3. Défauts généraux
