États financiers vérifiés 2021
Everbright Securities Company Limited(601788)
Table des matières
TABLE DES MATIÈRES (suite)
Rapport d’audit 1 – 13
États financiers vérifiés
Bilan consolidé 14 – 15
État consolidé des résultats 16 – 17
État consolidé des variations des capitaux propres des actionnaires 18 – 19
État consolidé des flux de trésorerie 20 – 21
Bilan de la société 22 – 23
État des résultats de la société 24 – 25
État des variations des capitaux propres des actionnaires 26 – 27
État des flux de trésorerie de la société 28 – 29
Notes relatives aux états financiers 30 – 192
Informations complémentaires
1. État détaillé des gains et pertes non récurrents de l’exercice en cours 1
2. Différences entre les données comptables selon les normes comptables nationales et étrangères 1
3. Rendement de l’actif net et bénéfice par action 1 – 2
Rapport d & apos; audit
Anyong Huaming (2022) szz No 61291627b01 Everbright Securities Company Limited(601788) Everbright Securities Company Limited(601788) tous les actionnaires:
I. opinion des commissaires aux comptes
Nous avons vérifié les états financiers de Everbright Securities Company Limited(601788)
À notre avis, les états financiers ci – joints du Everbright Securities Company Limited(601788) sont préparés conformément aux normes comptables pour les entreprises commerciales à tous les égards importants et reflètent fidèlement la situation financière consolidée et la situation financière de la société au 31 décembre 2021 du Everbright Securities Company Limited(601788) et les résultats d’exploitation et les flux de trésorerie consolidés et de la société en 2021.
Base de l’opinion d’audit
Nous avons effectué notre vérification conformément aux normes de vérification des comptables publics certifiés chinois. Nos responsabilités en vertu de ces normes sont précisées dans la Section du rapport de vérification intitulée « responsabilité de l’ACP à l’égard de la vérification des états financiers ». Conformément au Code d’éthique professionnelle de la CPA en Chine, nous sommes indépendants du Everbright Securities Company Limited(601788) et nous assumons d’autres responsabilités en matière d’éthique professionnelle. Nous croyons que les éléments probants que nous avons obtenus sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion. Principales questions d’audit
Les principales questions de vérification sont celles que nous jugeons les plus importantes pour la vérification des états financiers de l’exercice en cours, selon notre jugement professionnel. Ces questions doivent être examinées dans le contexte de la vérification de l’ensemble des états financiers et de la formulation d’une opinion, et nous ne formulons pas d’opinion distincte sur ces questions. C’est également dans ce contexte que nous décrivons la façon dont chacune des questions suivantes a été traitée au cours de la vérification.
Nous nous sommes acquittés des responsabilités décrites dans la section « responsabilités de l’ACP en matière de vérification des états financiers » du présent rapport, y compris celles qui se rapportent à ces principales questions de vérification. Par conséquent, notre vérification comprenait l’exécution de procédures de vérification conçues pour faire face au risque d’inexactitudes importantes dans les états financiers évalués. Les résultats de nos procédures d’audit, y compris les procédures appliquées pour traiter les principales questions d’audit décrites ci – après, ont servi de base à l’opinion générale sur les états financiers.
Rapport d’audit (suite)
Ⅲ. Principales questions de vérification (suite)
Principales questions de vérification comment cette question a été traitée au cours de la vérification
Confirmation du passif estimatif Guangda Capital Investment Co., Ltd., une filiale à part entière de votre groupe, procédures d’audit liées à la confirmation du passif estimatif la société principale (ci – après dénommée « Guangda capital») exerce principalement des activités privées, notamment: l’activité de fonds d’investissement en capital – investissement, l’inspection et L’investissement de Guangda baohui Investment Management (Shanghai) Limited Company (ci – après dénommée « Guangda baohui»). Filiale à part entière d’Everbright capital dans le cadre de litiges et de différends. La même, l’accord, l’approbation interne et la lettre d’échange juridique ont été signés en avril 2016 avec Everbright Baptist & Storm Group Co., Ltd.
The Investment Management of Storm (tianjin), a wholly owned subsidiary of the limited company, obtained and reviewed the Lawsuit, Arbitration and Property Department as General partner signed with each Limited partner in relation to the MPS Project of the Management Co., Ltd. And Shanghai qunchang Financial Services Co., Ltd. As well as consulted the relevant legal documents, Shanghai Lixin Investment Consulting Partnership (Limited partner and other relevant information;
En vertu de l’Accord de société en commandite, Shanghai Baoji a été créée conjointement pour obtenir et examiner les résultats de l’évaluation de la direction concernant le litige susmentionné, Xin Investment Consulting Partnership (Limited Partnership) (ci – après abrégé et contesté);
Connu sous le nom de « Fonds baxin»), et a acquis 65% des capitaux propres de la société S.A. (ci – après dénommée « mps») à l’étranger, en établissant une méthode d’évaluation de la phase du passif estimatif dans les états financiers à des fins spéciales, afin de déterminer si les normes comptables pour les entreprises sont respectées.
Je t’en prie. Guangda baohui est le partenaire exécutif du Fonds Baoxin. Les commanditaires prioritaires du Fonds Baoxin versent 3,2 milliards de RMB, les commanditaires intermédiaires 1 milliard de RMB et les commanditaires inférieurs 1 milliard de RMB. Les parties prenantes des commanditaires prioritaires du Fonds Baoxin ont présenté à votre groupe une lettre de compensation de la différence scellée par Everbright capital, promettant que si les commanditaires prioritaires ne peuvent pas se retirer, Everbright capital assumera les obligations correspondantes de compensation de la différence. Un commanditaire intermédiaire du Fonds Lixin a présenté une entente supplémentaire avec tous les associés généraux, qui prévoit que tous les associés généraux indemniseront le commanditaire intermédiaire pour la différence entre le principal et le revenu prévu. En outre, une partie des commanditaires intermédiaires du Fonds baxin ont été impliqués dans des litiges de responsabilité délictuelle entre le Fonds baxin et Everbright capital.
Rapport d’audit (suite)
Ⅲ. Principales questions de vérification (suite)
Principales questions de vérification comment cette question a été traitée au cours de la vérification
Comptabilisation du passif estimatif (suite) sur la base des informations actuellement disponibles, des résultats des litiges tranchés, des résultats des sentences arbitrales et de l’état d’avancement des litiges, le Groupe a comptabilisé les MPS investis dans le Fonds Lixin dans ses états financiers consolidés au 31 décembre 2021.
Le passif estimatif lié au projet est de RMB
5 284293 000 dollars. Étant donné que les litiges pertinents sont toujours en cours et que la responsabilité ultime du Groupe est liée à des jugements et à des estimations importants de la direction, et que le montant du passif estimatif pertinent est important pour l’incidence de la situation de l’actif et du passif et des résultats d’exploitation des états financiers consolidés, nous avons identifié la comptabilisation du passif estimatif comme une question d’audit clé. Veuillez consulter les conventions comptables décrites dans la note « III. Principales conventions comptables et estimations comptables » 25 des états financiers, les jugements et estimations comptables importants décrits dans la note 37, la note « v. notes relatives aux principaux postes des états financiers consolidés » 34 et la note « XVII. Notes relatives aux autres questions importantes » 3 (1).
Rapport d’audit (suite)
Ⅲ. Principales questions de vérification (suite)
Principales questions de vérification comment cette question a été traitée au cours de la vérification
Évaluation des pertes de crédit anticipées À chaque date de clôture du bilan, les procédures d’audit du Groupe relatives à l’évaluation des pertes de crédit anticipées et à l’évaluation des fonds de financement, à l’achat d’actifs financiers de revente, à l’utilisation des pertes comme base pour la provision pour dépréciation des fonds de financement, à l’achat d’investissements dans des créances de revente et à d’autres investissements dans des créances les procédures d’audit relatives à l’évaluation des actifs financiers de revente, des investissements dans des créances et d’autres investissements dans des créances comprennent principalement: le test de dépréciation de la
Comprendre et tester le Fonds de prêt et le financement de la revente d’achat si le risque de crédit n’augmente pas sensiblement l’actif, l’investissement dans les créances et la dépréciation d’autres investissements dans les créances après la comptabilisation initiale, votre groupe mesure la provision pour pertes en fonction du montant de la perte de crédit à terme correspondant à la conception et à l’exploitation du contrôle interne du processus de retrait prévu au cours des 12 prochains mois; Si l’efficacité;
Le risque de crédit a considérablement augmenté depuis la comptabilisation initiale. Vous obtenez et évaluez la provision pour pertes de la direction pour les pertes mesurées par le Groupe au stade de la dépréciation conformément à la norme équivalente à la note de crédit attendue tout au long de la durée et au montant de la perte utilisé pour déterminer le montant de La perte de valeur; Si le modèle de perte de crédit prévue utilisé est raisonnable; En cas de perte de crédit, votre groupe confirme que l’échantillon est sélectionné pour toute la durée de l’échantillon et que la dépréciation du crédit dans le règlement est divisée en phases de dépréciation de l’échantillon. Le Groupe tient compte de toutes les comparaisons de crédit raisonnables et fondées lorsqu’il évalue les pertes par rapport aux critères du modèle de perte de crédit prévue;
Information, y compris information prospective. Sélectionnez un échantillon pour évaluer la rationalité des paramètres clés utilisés par la direction dans le calcul de la perte de valeur au 31 décembre 2021. Les états financiers consolidés du Groupe, y compris le taux de défaut, le taux de perte de défaut et la valeur comptable nette des fonds prêtés dans l’état des risques, sont l’exposition au RMB, le taux d’actualisation et le facteur d’ajustement prospectif; Le solde de la provision pour dépréciation est évalué à 613883 000 RMB, compte tenu des pratiques du marché et de l’expérience historique en matière de pertes. La rationalité des résultats du calcul du modèle de dépréciation de la direction; Évaluer si les informations relatives à la dépréciation de la valeur comptable nette des actifs financiers rachetés dans les états financiers consolidés de votre groupe, y compris les actifs financiers rachetés, les placements en créances et les autres créances au 31 décembre 2021 pour les fonds prêtés et achetés, satisfont aux exigences de la norme de comptabilisation du solde de la Provision pour dépréciation de 6792387000 RMB.
1 390462 000 RMB. Au 31 décembre 2021, la valeur comptable nette de l’investissement du créancier dans les états financiers consolidés du Groupe était de 4136619000 RMB, dont le solde de la provision pour dépréciation était de 228585 000 RMB. Au 31 décembre 2021, la valeur nette de placement des autres créances dans les états financiers consolidés du Groupe était de 13 098079 000 RMB, dont 56 042000 RMB de réserve pour dépréciation.
