Everbright Securities Company Limited(601788)
Rapport annuel d’évaluation du contrôle interne 2021
Everbright Securities Company Limited(601788) tous les actionnaires:
Sur la base de la supervision quotidienne et de la supervision spéciale du contrôle interne, nous avons évalué l’efficacité du contrôle interne de l’entreprise au 31 décembre 2021 (date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne) conformément aux dispositions des spécifications de base du contrôle interne de l’entreprise et de ses lignes directrices connexes, ainsi qu’à d’autres exigences réglementaires en matière de contrôle interne (ci – après dénommé le système de normes de contrôle interne de l’entreprise), en combinaison avec le système de contrôle interne et les mesures d’évaluation de l’entreprise (ci – après dénommée l’entreprise), et sur la base de la supervision I. Déclarations importantes
Il incombe au Conseil d’administration de la société d’établir, d’améliorer et de mettre en œuvre efficacement le contrôle interne, d’évaluer son efficacité et de divulguer fidèlement le rapport d’évaluation du contrôle interne conformément aux dispositions du système normalisé de contrôle interne de la société. Le Conseil des autorités de surveillance supervise l’établissement et la mise en œuvre du contrôle interne par le Conseil d’administration. La direction est responsable de l’Organisation et de la direction du fonctionnement quotidien du contrôle interne de l’entreprise. Le Conseil d’administration, le Conseil des autorités de surveillance, les administrateurs, les autorités de surveillance et les cadres supérieurs de la société garantissent qu’il n’y a pas de faux documents, de déclarations trompeuses ou d’omissions importantes dans le contenu du rapport et assument des responsabilités juridiques individuelles et conjointes pour l’authenticité, l’exactitude et L’exhaustivité du contenu du rapport.
L’objectif du contrôle interne de l’entreprise est d’assurer raisonnablement la conformité juridique de l’exploitation et de la gestion, la sécurité des actifs, l’authenticité et l’intégrité des rapports financiers et des informations pertinentes, d’améliorer l’efficacité et l’effet de l’exploitation et de promouvoir la réalisation de la stratégie de développement. En raison des limites inhérentes au contrôle interne, seules des garanties raisonnables peuvent être fournies pour atteindre les objectifs susmentionnés. En outre, étant donné que l’évolution de la situation peut entraîner des contrôles internes inappropriés ou une réduction du degré de conformité aux politiques et procédures de contrôle, il existe un certain risque que l’efficacité future des contrôles internes soit déduite des résultats de l’évaluation des contrôles internes. II. Conclusions de l’évaluation du contrôle interne 1. Existe – t – il des lacunes importantes dans le contrôle interne des rapports financiers de la société à la date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne?
□ Oui √ non
2. Conclusions de l’évaluation du contrôle interne des rapports financiers
√ valide □ invalide
Selon l’identification des défauts majeurs du contrôle interne de l’information financière de la société, il n’y a pas de défaut majeur du contrôle interne de l’information financière à la date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne. Le Conseil d’administration estime que la société a maintenu un contrôle interne efficace de l’information financière à Tous les égards importants conformément aux exigences du système normalisé de contrôle interne de la société et aux dispositions pertinentes. 3. Existe – t – il des lacunes importantes dans le contrôle interne des rapports non financiers?
□ Oui √ non
Selon l’identification des défauts majeurs du contrôle interne des rapports non financiers de la société, la société n’a constaté aucun défaut majeur du contrôle interne des rapports non financiers à la date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne.
4. Facteurs influant sur la conclusion de l’évaluation de l’efficacité du contrôle interne entre la date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne et la date d’émission du rapport d’évaluation du contrôle interne □ applicable √ sans objet
Aucun facteur n’a influé sur la conclusion de l’évaluation de l’efficacité du contrôle interne entre la date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne et la date d’émission du rapport d’évaluation du contrôle interne. 5. Si l’opinion de vérification sur le contrôle interne est conforme à la conclusion de l’évaluation de l’efficacité du contrôle interne en matière d’information financière
√ Oui □ non 6. Si la divulgation des lacunes importantes du contrôle interne dans les rapports non financiers dans le rapport d’audit du contrôle interne est conforme à celle du rapport d’évaluation du contrôle interne de la société √ Oui □ Non 3. Évaluation du contrôle interne (i) Portée de l’évaluation du contrôle interne
L’entreprise détermine les principales unités, les activités et les questions à inclure dans la portée de l’évaluation, ainsi que les secteurs à haut risque, conformément au principe de l’orientation vers les risques. 1. Les principales unités incluses dans le champ d’évaluation sont Everbright Securities Company Limited(601788) Everbright Trust Fund Management Co., Ltd. Et Everbright Happiness International Leasing Co., Ltd. 2. Proportion d & apos; unités incluses dans l & apos; évaluation:
Part des indicateurs (%)
La proportion de l’actif total des unités incluses dans le champ d’évaluation par rapport à l’actif total des états financiers consolidés de la société est de 100%.
Le total des revenus d’exploitation des unités incluses dans le champ d’évaluation représente 100% du total des revenus d’exploitation des états financiers consolidés de la société.
3. Les principales activités et questions entrant dans le champ de l & apos; évaluation sont les suivantes:
Le contrôle interne au niveau de l’entreprise comprend la gouvernance d’entreprise, la culture d’entreprise, la structure organisationnelle, la stratégie de développement, la responsabilité sociale, la gestion des ressources humaines, la gestion budgétaire globale, la gestion financière, la gestion des opérations, la gestion des technologies de l’information, les opérations connexes, La gestion des filiales, l’information et la communication, la gestion de la conformité, la gestion des risques et la construction du contrôle interne, l’audit interne, etc.
Contrôle interne au niveau des activités et des processus, y compris la Banque d’investissement, l’autogestion des valeurs mobilières, le courtage en valeurs mobilières, les activités de crédit, la gestion du patrimoine, la consultation en matière d’investissement en valeurs mobilières, le financement par Internet, la recherche en investissement, les opérations institutionnelles, la garde de fonds, la gestion des actifs en valeurs mobilières, les contrats à terme, les investissements en capital – investissement et le financement, le crédit – bail, les activités à l’étranger, les activités d’innovation financière et d’autres contrôles opérationnels, ainsi que la gestion des dépenses, la gestion des achats, Gestion des scellés, gestion des archives et autres aspects du contrôle des processus. 4. Les domaines prioritaires à haut risque sont notamment les suivants:
En 2021, l’auto – évaluation du contrôle interne de l’entreprise sera effectuée en mettant l’accent sur les points clés de l’inspection réglementaire, ainsi que sur les domaines où les institutions interbancaires enfreignent les règlements et sont passibles de sanctions réglementaires, sur la base de la couverture des principaux processus opérationnels de base. Les principaux domaines à haut risque sont les suivants: Banque d’investissement, autogestion des valeurs mobilières, gestion des actifs, opérations à terme, opérations de crédit, gestion du patrimoine, innovation financière, opérations à l’étranger, gestion des filiales, gestion des technologies de l’information, gestion financière, lutte contre le blanchiment d’argent, etc.
Construction du système de contrôle interne de l’entreprise
Au cours de la période d’évaluation, l’entreprise a mis en œuvre en profondeur la prise de décisions et le déploiement du Comité central du parti et du Conseil d’État, s’est concentrée sur l’objectif de « Renforcer le contrôle interne, prévenir les risques et promouvoir la conformité », a continuellement amélioré la construction du système de contrôle interne et a assuré le fonctionnement normal du mécanisme de contrôle interne.
Trier complètement le système de contrôle interne et améliorer la mise en œuvre du système. L’entreprise se concentre davantage sur les maillons faibles de la construction du système, examine en profondeur la mise en œuvre du système et veille à ce qu’il n’y ait pas d’interdiction ou d’escompte. Transformer en temps opportun les exigences en matière de surveillance externe et de contrôle interne en règles et règlements du système, trier les points faibles des principaux secteurs d’activité et des principaux liens de contrôle des activités de l’entreprise, combler les lacunes et corriger les écarts en temps opportun, améliorer l’intégrité et l’opérabilité du système, assurer L’efficacité et la force contraignante du système, afin de former un mécanisme de fonctionnement du système d’amélioration continue et d’amélioration continue et d’améliorer la valeur de l’entreprise.
Optimiser et améliorer le système d’autorisation et le mécanisme de prise de décisions afin d’améliorer le niveau de gouvernance d’entreprise. La Société met strictement en œuvre le mécanisme de prise de décisions collective pour les questions « trois grandes et une grande», renforce le contrôle et le contrôle des questions « trois grandes et une grande» des filiales et normalise la mise en œuvre des procédures de gouvernance d’entreprise. Renforcer le contrôle des principales activités et des questions importantes, clarifier la liste des autorisations à tous les niveaux et la répartition des pouvoirs entre les décideurs, promouvoir la mise en œuvre efficace des autorisations à tous les niveaux, veiller à ce que les postes soient responsables, à ce que les responsabilités soient proportionnées et à ce que les manquements aux obligations fassent l’objet d’une enquête.
Renforcer la gestion du contrôle interne dans les domaines clés et améliorer continuellement le mécanisme de contrôle interne. L’entreprise s’efforce de renforcer la gestion du contrôle interne dans des domaines clés tels que la stratégie, le risque, la conformité, les finances, les ressources humaines et la technologie financière, et d’optimiser davantage la ligne de défense du processus en fonction des aspects qui doivent être restreints par le fonctionnement de l’autorité et la répartition des points de risque dans le processus d’affaires, afin de former un mécanisme de travail de contrôle interne avec des droits et des responsabilités clairs, des contrepoids efficaces, un processus complet et un contrôle solide.
Mettre en place et améliorer un système de surveillance à plusieurs niveaux et tridimensionnel et renforcer les efforts conjoints de surveillance et d’inspection. L’entreprise a renforcé la coordination et l’intégration globales de la supervision des services compétents tels que l’inspection de la conformité, la supervision des patrouilles, la supervision disciplinaire et la supervision de l’audit, a effectivement mis en œuvre la responsabilité de la supervision du contrôle interne, a intensifié la supervision de la rectification des problèmes, a procédé à une évaluation sérieuse du contrôle interne, a continuellement renforcé la responsabilité disciplinaire et a amélioré l’efficacité de la mise en œuvre du contrôle interne.
Principales mesures de contrôle des principales activités et des secteurs à haut risque
Banque d’investissement
La société a continué d’optimiser le système de structure de contrôle interne des « trois lignes de défense» des activités bancaires d’investissement, qui comprend le Département des services bancaires d’investissement, le siège social du contrôle de la qualité, le Bureau d’audit interne, le Département de la conformité juridique, le Département de la gestion des risques et le Département du contrôle interne, afin de renforcer encore la responsabilité du contrôle interne. Les services bancaires d’investissement sont la première ligne de défense du contrôle interne et contrôlent les risques opérationnels à la source; Le siège social du contrôle de la qualité est la deuxième ligne de défense pour détecter, arrêter et corriger les problèmes pendant la mise en œuvre du projet; Le Département de la conformité, du contrôle des risques et du noyau est la troisième ligne de défense pour contrôler les principaux noeuds de risque en intervenant dans les principaux liens d’affaires afin d’assurer le contrôle global des risques d’affaires des banques d’investissement au niveau de l’entreprise.
La société a mis en place 115 systèmes de contrôle interne des banques d’investissement. En 2021, le système bancaire d’investissement de la société a entièrement trié et complété le système de contrôle interne, ajouté et révisé 87 règles et règlements du système tels que Everbright Securities Company Limited(601788) Le processus d’exécution du projet et le point de contrôle de la qualité, ainsi que de nombreuses mesures de contrôle interne, telles que le renforcement de la publicité commerciale et de la formation du personnel, l’amélioration du plan d’évaluation de l’équipe d’affaires, l’optimisation et l’ajustement de la structure organisationnelle, le renforcement de La construction du système et l’amélioration du contrôle du processus du projet, ont été adoptés.
Opérations sur titres
La société a encore affiné le mécanisme de prise de décisions et d’autorisation en matière d’investissement dans les entreprises indépendantes et a mis en place un mécanisme de prise de décisions à trois niveaux relativement centralisé et unifié en matière de droits et de responsabilités, composé du Conseil d’administration, du Bureau du Président et de son comité professionnel autorisé, ainsi que du Département des entreprises indépendantes. Dans le cadre de l’autorisation de la société, les services opérationnels respectifs doivent se conformer strictement aux règles, règlements, limites et autorisations pertinents de la société, effectuer des activités d’investissement indépendant avec les fonds propres de la société ou recueillir des fonds conformément à la loi, et effectuer un raffinement interne et un suivi opérationnel de l’autorisation et des indicateurs de risque de la société en fonction des exigences de prévention et de contrôle des différents types de risques tels que le risque de marché et le risque de crédit.
En 2021, conformément aux exigences en matière de développement des entreprises et de contrôle des risques, le Département des affaires autonomes de la société améliorera encore la construction du contrôle interne des entreprises d’investissement. Réviser et publier 31 systèmes, y compris les mesures de gestion des placements directionnels en actions, les mesures de gestion des risques du Département des placements en actions et des opérations de change, les règles de mise en œuvre des activités d’investissement à revenu fixe du Département des produits de base en devises à revenu fixe et les règles de Mise en œuvre de la gestion des pools d’obligations du Département des produits de base en devises à revenu fixe; Deux nouveaux systèmes, à savoir les mesures administratives du Ministère des produits de base en devises à revenu fixe concernant la participation à la souscription de FPI dans le secteur public des infrastructures et les règles d’exécution des activités d’investissement de FPI dans le secteur public des infrastructures du Ministère des produits de base en devises à revenu fixe, ont été ajoutés afin de promouvoir le contrôle interne des activités autonomes afin de mieux s’adapter aux changements dans le développement des entreprises. L’investissement autonome à revenu fixe peut contrôler efficacement le risque de crédit en perfectionnant l’autorisation de classification interne, en renforçant le contrôle des liens opérationnels d’investissement et en optimisant le flux de travail de l’évaluation du crédit. L’investissement de capitaux propres améliore encore le mécanisme de contrôle interne en enrichissant la stratégie d’investissement, en renforçant le contrôle de l’échelle, en normalisant les règles d’arrêt des pertes et en mettant en œuvre la surveillance quotidienne des risques de transaction afin d’améliorer la capacité de prévention et de réponse aux risques de marché.
Gestion des actifs
La société exerce des activités de gestion d’actifs par l’intermédiaire de sa filiale à part entière Shanghai Everbright Securities Company Limited(601788) Asset Management Co., Ltd. En ce qui concerne les activités de gestion d’actifs et leurs caractéristiques de risque, les filiales de gestion d’actifs ont mis en place un mécanisme de contrôle interne et l’ont perfectionné en permanence dans les domaines de la recherche sur les investissements, de la prise de décisions en matière d’investissement, de l’exécution des transactions, de L’établissement de produits, de la surveillance des transactions et de l’isolement des activités. Mettre en place un système de mur de séparation de l’information et un système de gestion de la prévention des conflits d’intérêts, séparer la prise de décisions en matière d’investissement de l’exécution des opérations, veiller à ce que les activités de gestion des actifs de placement privé soient séparées des autres activités en ce qui concerne les sites, le personnel, les comptes, les fonds, l’information, etc., et isoler les informations importantes sur les investissements non publics telles que les positions et les opérations des plans de gestion des actifs gérés par différents gestionnaires d’investissement; Mettre en place un système relativement parfait de prise de décisions en matière d’investissement et un système quotidien de surveillance des risques liés à la gestion des investissements, prêter une attention particulière à la tendance au développement et à l’évolution des politiques de l’industrie de la gestion des actifs, améliorer continuellement la conception, la démonstration et la création de programmes de produits et gérer efficacement la survie des produits.
Opérations à terme
La société exerce des activités à terme par l’intermédiaire de sa filiale à part entière Everbright futures Co., Ltd. En 2021, les filiales à terme amélioreront encore la structure de gouvernance, renforceront la construction d’une culture de conformité et de gestion des risques et amélioreront le niveau de gouvernance d’entreprise. Réviser et améliorer le système de contrôle interne couvrant la gouvernance d’entreprise, la gestion des risques, le contrôle interne, le dépôt de garantie, la gestion des affaires, la gestion de la clientèle, la lutte contre le blanchiment d’argent et le financement du terrorisme, la gestion des technologies de l’information, la gestion des succursales, etc.; La gestion de la conformité et des risques a été pleinement intégrée et acceptée dans la gestion verticale de la société mère, les processus de contrôle interne de chaque entreprise ont été examinés et triés au besoin, les mesures de contrôle ont été complétées et améliorées afin de prévenir et de résoudre divers risques potentiels; Accorder une grande attention à la supervision et à l’inspection internes et externes et à la supervision de la rectification afin de former un mécanisme efficace de gestion en boucle fermée de la supervision et de l’inspection.
Opérations de crédit
La société a encore renforcé le contrôle des risques liés aux opérations de marge et de nantissement d’actions en améliorant le mécanisme de contrôle interne des opérations de crédit. Mettre en œuvre des mesures de contrôle interne telles que la gestion des limites d’échelle des activités de crédit, la gestion du suivi des titres garantis et des titres sous – jacents, l’examen de l’accès des clients, l’approbation des lignes de crédit, la surveillance des indicateurs de risque, l’alerte rapide des clients à risque, l’examen et l’approbation de la classification des activités, l’équilibre des postes, etc., afin d’optimiser davantage la gestion du suivi de la concentration de la valeur marchande des garanties en fonction des nouvelles caractéristiques de risque des activités Nous resserrerons l’indice de contrôle de la concentration des obligations garanties et de la concentration des positions des comptes de crédit des clients, intensifierons la recherche et le jugement sur les risques liés aux garanties et au transfert, et renforcerons le contrôle des risques liés à l’ensemble de la chaîne d’activité des opérations de marge et de prêt de titres.
Gestion du patrimoine
En ce qui concerne les caractéristiques de risque dans le processus de transformation des activités de gestion du patrimoine, la société a complété et révisé en 2021 les mesures de gestion de la structure organisationnelle et de la préparation du Département des affaires Everbright Securities Company Limited(601788) Le degré de contrôle interne, y compris les procédures de gestion des événements liés aux risques liés à la vente de produits de capital – investissement par procuration et les mesures de gestion des activités des conseillers en investissement (pour la mise en œuvre à titre expérimental), vise à renforcer la base de la gestion des risques; Renforcer la structure organisationnelle et le système de postes du Département des affaires qui s’adaptent aux activités de gestion du patrimoine et promouvoir l’optimisation de la structure des talents du Département des affaires; Mettre en place un système de formation à trois niveaux « siège – succursale – Département des ventes », organiser la publicité et l’éducation avant l’emploi, la formation sur les produits et diverses activités, et effectuer régulièrement l’auto – inspection et l’auto – correction de la mise en oeuvre de la gestion du personnel de marketing; Renforcer l’examen et la supervision des produits de conseil en investissement sur les étagères, découvrir et arrêter les pratiques illégales en temps opportun, traiter correctement les différends des clients et améliorer continuellement le mécanisme de contrôle interne de la gestion du patrimoine en ce qui concerne la structure organisationnelle, les opérations commerciales, la gestion du marketing, le Service à la clientèle, etc.
Innovation financière
La société mène activement des activités pilotes de conseil en investissement de fonds publics, de négociation de titres à la Bourse de Beijing et d’autres activités d’innovation financière. En 2021, l’entreprise a renforcé la construction du contrôle interne des activités d’innovation en termes d’évaluation des risques, de gestion de la conformité, de construction de systèmes et de construction de systèmes, a intégré toutes sortes d’activités d’innovation dans le système global de gestion des risques, a encouragé l’optimisation continue des processus institutionnels, a soigneusement évalué les risques de conformité, a strictement intégré la construction du système d’affaires d’innovation dans le système de gestion du système d’information de l’entreprise et a été unifiée par le Département des technologies de l’information
