Citic Securities Company Limited(600030)
À propos de Tibet Duo Rui Pharmaceutical Co.Ltd(301075)
Observations sur la vérification du rapport d’auto – évaluation du contrôle interne en 2021
Citic Securities Company Limited(600030) Conformément aux mesures de gestion des activités de recommandation pour l’émission et la cotation de valeurs mobilières, aux lignes directrices sur la surveillance des sociétés cotées no 2 – exigences réglementaires relatives à la gestion et à l’utilisation des fonds collectés par les sociétés cotées, aux lignes directrices sur l’autoréglementation des sociétés cotées no 2 de la Bourse de Shenzhen – fonctionnement normalisé des sociétés cotées en GEM et aux règles de cotation des actions en Gem de la Bourse de Shenzhen, etc. Le rapport d’auto – évaluation du contrôle interne de Tibet Duo Rui Pharmaceutical Co.Ltd(301075) 2021 a été vérifié et les détails sont les suivants:
Évaluation du contrôle interne
Portée de l’évaluation du contrôle interne
Selon le principe de l’orientation vers le risque, l’entreprise détermine les principales unités, les principales activités et les questions à inclure dans le champ d’évaluation, ainsi que les domaines à haut risque.
1. Les principales unités incluses dans la portée de l’évaluation sont les suivantes:
L’actif total de la société et de ses filiales à part entière et de ses filiales contrôlantes dans le cadre de l’évaluation représente 100% de l’actif total dans les états financiers consolidés de la société et le revenu d’exploitation total représente 100% du revenu d’exploitation dans les états financiers consolidés de la société.
2. Les principales activités et questions incluses dans le champ d’application de l’évaluation sont les suivantes:
Structure de gouvernance d’entreprise, structure organisationnelle, stratégie de développement, responsabilité sociale, culture d’entreprise; Ventes, achats, gestion des contrats, gestion des fonds, gestion des filiales, opérations connexes, garanties extérieures, investissements extérieurs, gestion des actifs, divulgation d’informations, etc.
3. Les principaux domaines à haut risque sont les suivants:
Fonds, achats, actifs, ventes, contrats, garanties, investissements, gestion des filiales.
4. The above – mentioned Business and Matters included in the scope of Evaluation and the High Risk Areas cover the main Aspects of Business Management of the company, without major omissions.
Base d’évaluation du contrôle interne et norme d’identification des défauts de contrôle interne
La société organise l’évaluation du contrôle interne conformément au système de normes de contrôle interne de l’entreprise, aux normes de base pour le contrôle interne de l’entreprise (CS [2008] No 7) et à l’avis sur l’impression et la distribution de lignes directrices pour l’appui au contrôle interne de l’entreprise (CS [2010] No 11) et à d’autres lois, règlements et règles pertinents.
Le Conseil d’administration de la société distingue le contrôle interne en matière d’information financière du contrôle interne en matière d’information non financière conformément aux exigences de reconnaissance des défauts majeurs, des défauts importants et des défauts généraux du système de normes de contrôle interne de la société, en combinaison avec des facteurs tels que l’échelle de la société, les caractéristiques de l’industrie, l’appétit pour le risque et la tolérance au risque, et a étudié et déterminé les normes spécifiques de reconnaissance des défauts de contrôle interne applicables à la société. Les critères d’identification des défauts de contrôle interne déterminés par la société sont les suivants:
1. Critères d’identification des défauts de contrôle interne dans les rapports financiers
La norme d’identification des défauts de contrôle interne dans les rapports financiers est déterminée par l’importance de ces défauts qui peuvent entraîner des inexactitudes dans les états financiers. L’importance de ces défauts dépend principalement de deux facteurs: premièrement, s’il existe une possibilité raisonnable que ces défauts entraînent un contrôle interne qui ne peut prévenir, détecter et corriger les inexactitudes dans les états financiers en temps opportun; Deuxièmement, l’ampleur de l’inexactitude potentielle que le défaut, seul ou en combinaison avec d’autres défauts, pourrait entraîner.
Les critères quantitatifs d’évaluation des défauts de contrôle interne dans les rapports financiers sont les suivants: lorsqu’il existe un défaut de contrôle interne dans un ou plusieurs groupes de rapports financiers et qu’il existe une possibilité raisonnable de ne pas prévenir ou de découvrir en temps opportun des inexactitudes dans les rapports financiers supérieures ou égales à 3% du total des actifs dans les états financiers consolidés de la société ou à 5% du total des bénéfices avant impôt, elles sont considérées comme des défauts importants; Lorsque l’existence d’un défaut de contrôle interne ou d’un groupe de défauts de contrôle interne est raisonnablement susceptible d’entraîner l’incapacité de prévenir ou de découvrir en temps opportun des défauts de rapport financier inférieurs à 3% du total des actifs des états financiers consolidés ou à 5% du total des bénéfices avant impôt, mais supérieurs ou égaux à 0,5% du total des actifs des états financiers consolidés ou à 1% du total des bénéfices avant impôt, ces défauts sont considérés comme importants; Les défauts qui ne constituent pas des défauts importants et d’autres défauts importants sont considérés comme des défauts généraux.
Les critères qualitatifs d’évaluation des lacunes en matière de contrôle interne des rapports financiers sont les suivants:
Critères d’identification des défauts majeurs: ① les états financiers de l’entreprise ont été ou sont susceptibles d’être rejetés par l’ACP; Les administrateurs, les superviseurs et les cadres supérieurs de l’entreprise ont commis ou sont soupçonnés de fraude, ou les employés de l’entreprise ont conspiré pour commettre des fraudes et ont causé des pertes importantes et des effets négatifs à l’entreprise; Le Comité d’audit et le Service d’audit n’exercent pas efficacement la fonction de supervision de l’entreprise; Il y a des inexactitudes importantes dans les états financiers de l’exercice en cours, qui n’ont pas été détectées par le contrôle interne pendant le fonctionnement.
Critères d’identification des défauts importants: ① les conventions comptables ne sont pas choisies et appliquées conformément aux PCGR; Aucune procédure de lutte contre la fraude et aucune mesure de contrôle n’ont été mises en place; Il existe un ou plusieurs défauts dans le contrôle du processus d’établissement des rapports financiers à la fin de la période et il n’y a aucune assurance raisonnable que les états financiers préparés atteignent l’objectif réel et complet.
Norme d’identification des défauts généraux: désigne les défauts de contrôle autres que les défauts majeurs et les défauts importants susmentionnés. 2. Critères d’identification des défauts de contrôle interne dans les rapports non financiers
L’identification des défauts de contrôle interne dans les rapports non financiers est principalement fondée sur l’influence des défauts sur l’efficacité des processus opérationnels et la probabilité qu’ils se produisent.
Les critères quantitatifs d’évaluation des défauts de contrôle interne dans les rapports non financiers déterminés par la société sont les suivants: lorsqu’un ou plusieurs défauts de contrôle interne existent et qu’il existe une possibilité raisonnable que la perte directe de biens de la société soit supérieure ou égale à 3% du bénéfice total avant impôt, ils sont considérés comme des défauts importants; Les défauts qui peuvent entraîner une perte directe de biens de la société inférieure à 3% mais supérieure ou égale à 0,5% du bénéfice avant impôt total sont considérés comme des défauts importants; Les défauts qui peuvent entraîner une perte directe de biens de la société inférieure à 0,5% du bénéfice avant impôt total sont considérés comme des défauts généraux.
Les critères qualitatifs d’évaluation des défauts de contrôle interne dans les rapports non financiers déterminés par la société sont les suivants: si la probabilité d’un défaut est élevée, il est considéré comme un défaut important s’il réduit considérablement l’efficacité ou l’effet du travail, ou augmente considérablement l’incertitude de l’effet, ou s’il s’écarte gravement de l’objectif prévu; Les défauts sont considérés comme importants s’ils sont susceptibles de réduire sensiblement l’efficacité ou l’effet du travail, d’accroître sensiblement l’incertitude quant à l’effet ou de s’écarter sensiblement de l’objectif prévu; Si la probabilité d’un défaut est faible, il s’agit d’un défaut général qui réduit l’efficacité ou l’efficacité du travail, ou qui accroît l’incertitude quant à l’effet, ou qui le fait s’écarter de l’objectif visé.
Identification et rectification des défauts de contrôle interne
1. Identification et rectification des défauts de contrôle interne dans les rapports financiers
Selon la norme d’identification des défauts de contrôle interne des rapports financiers ci – dessus, la société n’a pas de défauts majeurs et de défauts importants dans le contrôle interne des rapports financiers au cours de la période considérée.
2. Identification et rectification des défauts de contrôle interne dans les rapports non financiers
Selon les normes d’identification ci – dessus pour les défauts de contrôle interne des rapports non financiers, il n’y a pas eu de défauts majeurs ou de défauts importants dans le contrôle interne des rapports non financiers de la société au cours de la période considérée.
Construction du contrôle interne de l’entreprise
Environnement de contrôle interne
1. Gouvernance d’entreprise et structure organisationnelle
Conformément aux exigences relatives à la mise en place d’un système d’entreprise moderne et conformément au droit des sociétés, au droit des valeurs mobilières et à d’autres lois et règlements pertinents, la société a mis en place l’Assemblée générale des actionnaires, le Conseil d’administration, le Conseil des autorités de surveillance et la direction sous la Direction du Conseil d’administration et fonctionne efficacement conformément à leurs responsabilités respectives.
Les statuts et les règlements internes pertinents de la société précisent la structure organisationnelle, les responsabilités et les pouvoirs, les effectifs, les procédures de travail et les arrangements institutionnels requis à tous les niveaux.
L’entreprise établit et améliore la structure organisationnelle en fonction de ses propres caractéristiques et de ses besoins futurs en matière de développement, clarifie les responsabilités et les pouvoirs en matière de prise de décisions, d’exécution et de supervision, forme une division scientifique et efficace des responsabilités et un mécanisme de contrôle et d’équilibre, et prévient et désamorce efficacement les risques dans le processus d’exploitation. Le Directeur général de l’entreprise comprend le Département du projet, le Département des ventes, le Département de la gestion des opérations, le Département des finances, le Département des achats, le Département du marketing, le Département de la gestion de la qualité et d’autres départements fonctionnels. Les responsabilités de chaque ministère et de la société sont claires et liées les unes aux autres. La société adopte une méthode de gestion verticale pour les filiales subordonnées, c’est – à – dire que la société mère gère de façon centralisée et unifiée le plan de production et d’exploitation, l’ordonnancement des fonds, l’affectation du personnel et la gestion financière des filiales contrôlantes.
2. Audit interne
Le Conseil d’administration de la société dispose d’un Comité d’audit chargé d’examiner et de superviser la mise en œuvre effective du contrôle interne et l’auto – évaluation du contrôle interne, ainsi que de coordonner l’audit du contrôle interne et d’autres questions connexes. Le Comité d’audit est doté d’un département d’audit chargé d’effectuer l’audit interne de la situation opérationnelle quotidienne, de la situation financière et de la mise en œuvre du contrôle interne de la société, ainsi que de la communication, de la supervision et de la vérification avec l’audit externe, conformément aux lois et règlements nationaux et aux exigences du système d’audit interne de la société. La répartition des fonctions du Département de l’audit est conforme aux lois et règlements nationaux et aux statuts.
3. Stratégie de développement
Sur la base d’une analyse complète et d’une prévision scientifique de la situation réelle et de la tendance future, l’entreprise a formulé une stratégie de développement conforme à la situation réelle de l’entreprise en fonction de la situation actuelle de l’industrie, de la tendance au développement, de la demande du marché et de la rapidité et de l’efficacité afin d’assurer la spécialité, l’efficacité et la durabilité du mode d’exploitation et de gestion de l’entreprise. Le Comité stratégique est l’organe d’examen et de recommandation de la planification stratégique, et le Bureau du Directeur général est l’Organisation et l’organe exécutif spécifique de la planification stratégique de l’entreprise. Il est chargé d’organiser les départements concernés pour suivre, étudier et analyser le processus de planification stratégique du développement afin d’assurer la mise en œuvre efficace de la planification stratégique du développement de l’entreprise et de promouvoir la compétitivité de base et la capacité de développement durable de l’entreprise.
Le plan stratégique de l’entreprise comprend principalement le résumé de la stratégie, l’analyse de l’environnement, la stratégie globale de développement de l’entreprise, les objectifs de développement de l’entreprise, le plan de développement des principales industries de l’entreprise, le plan de mesures stratégiques de l’entreprise, l’ajustement de l’Organisation de l’entreprise et l’ajustement du système de soutien auxiliaire, etc., et comprend spécifiquement l’élaboration d’un plan de travail annuel, la préparation d’un budget global, la décomposition et la mise en œuvre des objectifs annuels, le suivi et le suivi de la Formuler des avis et des suggestions, effectuer des recherches et des analyses sur des questions stratégiques importantes, etc.
4. Responsabilité sociale
Conformément aux lois et réglementations nationales et aux caractéristiques de l’industrie, l’entreprise s’acquitte activement de ses responsabilités et obligations sociales dans le processus de production et d’exploitation, les intègre pleinement dans la stratégie et les activités opérationnelles quotidiennes de l’entreprise, prend le système de gestion de la responsabilité sociale comme point de départ, promeut activement Le travail de responsabilité sociale de l’entreprise et améliore l’image sociale de l’entreprise.
L’entreprise a mis en place et amélioré le système de gestion des ressources humaines et d’emploi du travail afin de promouvoir l’emploi et de protéger les droits et intérêts légitimes des employés. L’entreprise et ses filiales se sont strictement conformées aux lois, règlements et documents normatifs nationaux et locaux relatifs à l’emploi et à la sécurité sociale, ont versé l’intégralité de l’assurance sociale pour leurs employés, y compris les pensions, le chômage, les soins médicaux, la maternité et les accidents du travail, ont formulé et mis en œuvre une série de règles et de règlements, tels que le système de gestion des ressources humaines, le système de gestion du recrutement des employés et les mesures de gestion de l’évaluation du rendement, afin de recruter, de former et de promouvoir les employés. La conception de la rémunération, de l’évaluation, de l’incitation et de la carrière professionnelle établit la garantie du système et la garantie du système.
5. Sécurité, santé et protection de l’environnement
L’entreprise applique strictement le système national de protection de l’environnement, achète du matériel de traitement de la protection de l’environnement en fonction des besoins de production et d’exploitation et veille à ce que la production et l’exploitation quotidiennes de l’entreprise soient légales et conformes. Il n’y a pas eu d’accident environnemental au cours de la période considérée. Au cours de la période considérée, la société et sa filiale de production, Hubei Dori, n’ont pas été sanctionnées par les services administratifs compétents en raison de problèmes de pollution de l’environnement, n’ont pas eu d’accident de protection de l’environnement ou d’incident majeur de protection de l’environnement de groupe, et n’ont pas non plus signalé négativement la mise en œuvre des politiques industrielles nationales de la société et la situation de la protection de l’environnement et du respect des lois au cours de la
L’entreprise se conforme strictement aux exigences de la loi sur la s écurité de la production de la République populaire de Chine et d’autres lois et règlements et, en combinaison avec les caractéristiques de l’industrie pharmaceutique, a formulé une série de documents systématiques, tels que la compilation des règles et règlements sur la sécurité de la production, La compilation des règles et règlements sur la sécurité de la production et la santé au travail et la compilation des procédures d’exploitation, afin de normaliser l’ensemble du processus de production de sécurité de l’entreprise; Un « Comité de sécurité de la production» a été mis en place, dirigé par le Directeur général Hubei dorui et chargé de la sécurité de la production de l’entreprise; L’entreprise a mis en place des agents de sécurité pour effectuer régulièrement l’entretien, l’entretien et les essais de sécurité de divers équipements et systèmes de production et autres installations de production. Hubei dorui met en œuvre le système de responsabilité de la production en matière de sécurité de l’ensemble du personnel, met en œuvre la responsabilité de la production en matière de sécurité à tous les départements et individus et dispense régulièrement une formation en matière de sécurité au personnel. En août 2020, Hubei dorui a obtenu le certificat national « Safety Production Standardization Three – level Enterprise (Medicine) » (certificat No: eqbyy Ⅲ 202000052). 6. Culture d’entreprise
Depuis sa création, l’entreprise a toujours adhéré aux valeurs d’entreprise de « l’honnêteté et la qualité, l’innovation et l’avenir gagnant » et s’est engagée à devenir une entreprise de premier plan dans le domaine de la segmentation avec des caractéristiques chinoises. L’entreprise adhère à l’orientation de la demande de médicaments cliniques, attache une grande importance à l’investissement dans la recherche et le développement et à l’innovation technologique, et a formé une forte position sur le marché et un avantage concurrentiel dans le domaine de la segmentation des substituts du plasma.
Évaluation des risques
Afin de promouvoir le développement durable, sain et stable de l’entreprise et d’atteindre ses objectifs opérationnels, l’entreprise recueille systématiquement et continuellement des informations pertinentes, évalue les risques en temps opportun, identifie dynamiquement les risques et analyse les risques, et ajuste les stratégies de réponse aux risques en conséquence, conformément aux stratégies de développement établies et en combinaison avec les différentes étapes de développement et les conditions de développement des entreprises, afin de s’assurer que les risques sont contrôlés dans une plage acceptable et d’améliorer la capacité de gestion des risques. Assurer le développement durable de l’entreprise. Au cours de la prise de décisions opérationnelles, l’entreprise identifie les risques au moyen d’une évaluation qualitative des risques, en mettant l’accent sur les facteurs suivants: Organisation, mode de fonctionnement, gestion des actifs, gestion des processus opérationnels, etc.; La situation financière, les résultats d’exploitation, les flux de trésorerie et d’autres facteurs financiers; Facteurs économiques tels que la situation économique, la politique industrielle, l’environnement financier, la concurrence sur le marché, l’approvisionnement en ressources et l’achat de matières premières.
Activités de contrôle
L’entreprise combine les résultats de l’évaluation des risques et applique les mesures de contrôle et de gestion correspondantes pour contrôler les risques dans une plage acceptable afin d’assurer la mise en œuvre du plan de réponse aux risques. Afin d’assurer raisonnablement la réalisation de tous les objectifs, l’entreprise a mis en place une série de mesures de contrôle, notamment:
1. Contrôle incompatible de la séparation des emplois
En stricte conformité avec les exigences en matière de contrôle interne, l’entreprise divise scientifiquement les responsabilités et les pouvoirs, réalise une division raisonnable du travail, met en œuvre le principe de la séparation mutuelle des postes incompatibles, met en œuvre les mesures de séparation correspondantes pour les postes incompatibles liés à l’application, à l’approbation, à L’exécution, à l’enregistrement et à la supervision de chaque processus d’affaires, et s’acquitte de ses fonctions, assume ses responsabilités, se restreint et supervise mutuellement. Les postes incompatibles sont principalement les suivants: gestion des affaires et approbation de l’autorisation, gestion des affaires et vérification des affaires, approbation de l’autorisation, supervision et inspection, gestion des affaires et dossiers comptables, tenue des dossiers comptables et des données, etc.
2. Autorisation et contrôle de l’approbation
Toutes les activités de l’entreprise qui doivent être approuvées doivent avoir une autorité et un processus d’approbation clairs, et la portée de l’autorité, les procédures d’approbation et les responsabilités correspondantes pour le traitement des activités et des questions de chaque poste doivent être précisées. Les activités quotidiennes d’approbation de l’entreprise et des filiales doivent être contrôlées automatiquement par la sector – forme d’AP de l’information afin d’assurer l’efficacité et l’effet du contrôle d’approbation de l’autorisation. Entre – temps, la société a mis en place et amélioré le système de contrôle de l’approbation de l’autorisation. Les systèmes et statuts pertinents précisent l’autorité d’approbation de l’Assemblée générale des actionnaires, du Conseil d’administration, du Conseil des autorités de surveillance et du Directeur général pour des questions importantes telles que l’exploitation, L’investissement étranger, les opérations connexes, la distribution des bénéfices et le changement de forme de la société, et précisent clairement l’autorisation et l’approbation de toutes les activités de la société.
3. Contrôle des pièces justificatives et des dossiers
Pièces comptables, livres comptables, rapports financiers et autres documents comptables de la société
