Code des valeurs mobilières: Allwinnertech Technology Co.Ltd(300458) titre abrégé: Allwinnertech Technology Co.Ltd(300458)
Annonce concernant les activités de couverture en devises de la société
La société et tous les membres du Conseil d’administration garantissent l’authenticité, l’exactitude et l’exhaustivité du contenu de la divulgation de l’information et l’absence de faux documents, de déclarations trompeuses ou d’omissions importantes.
Allwinnertech Technology Co.Ltd(300458) À l’intérieur de ce quota, il peut être utilisé de façon circulaire. La période d’autorisation est du 1er avril 2022 au 1er avril 2023. Les détails sont les suivants: 1. Objectif de la couverture des opérations de change
Afin d’éviter efficacement les risques du marché des changes, de prévenir les effets négatifs des fluctuations importantes du taux de change sur la société, d’améliorer l’efficacité de l’utilisation des fonds de change, de réduire raisonnablement les dépenses financières et d’accroître les gains de change, la société et ses filiales ont l’intention d’effectuer des Opérations de couverture des changes avec des institutions financières telles que les banques afin de réduire l’impact des fluctuations du taux de change sur les résultats de la société.
Informations de base sur les opérations de couverture des changes
1. Monnaie et type d’entreprise concernés
L’activité de couverture des opérations de change proposée par la société et ses filiales se limite à l’exercice dans la même monnaie que la monnaie de règlement principale utilisée par la société pour ses opérations, qui est le dollar des États – Unis.
Les activités de couverture des opérations de change proposées par la société et ses filiales comprennent principalement le règlement à terme et la vente de devises, les swaps de change, les options de change et d’autres produits dérivés de change.
2. Échelle de l’entreprise et source des fonds investis
En fonction de l’échelle des actifs et des besoins opérationnels de la société, la société, ses filiales, les banques et autres institutions financières exercent des activités de couverture en devises d’un montant total n’excédant pas 900 millions de RMB ou l’équivalent en devises. À l’intérieur de ce quota, il peut être utilisé de façon circulaire.
La source des fonds investis par la société dans les opérations de couverture des changes est le fonds propre de la société et n’implique pas de collecte de fonds.
3. Durée du contrat
La durée des opérations sur produits dérivés de change effectuées par la société ne doit pas dépasser deux ans.
4. Contrepartie
Banques et autres institutions financières nationales et étrangères légitimes.
5. Durée et autorisation
La période d’autorisation est du 1er avril 2022 au 1er avril 2023, et le solde des opérations de change à tout moment au cours de la période d’autorisation est plafonné à 900 millions de RMB. Étant donné que l’activité de couverture des opérations de change est étroitement liée à l’activité de la société, le Conseil d’administration de la société autorise le Président du Conseil d’administration de la société à approuver le plan d’activité quotidien de couverture des opérations de change et à signer les contrats relatifs à l’activité de couverture des opérations de change.
Analyse des risques de couverture des opérations de change
Les activités de couverture des opérations de change de la société et de ses filiales sont conformes au principe de prudence et ne sont pas effectuées à des fins spéculatives. Toutes les activités de couverture des opérations de change sont fondées sur la production et l’exploitation normales et reposent sur des activités opérationnelles spécifiques afin d’éviter et de prévenir le risque de change et de taux d’intérêt. Toutefois, il existe certains risques liés à la couverture des opérations de change:
1. Risque de fluctuation du taux de change: lorsque la fluctuation du taux de change est importante, la compagnie estime que la direction de la fluctuation du taux de change est incompatible avec la direction du contrat de couverture du taux de change, ce qui entraînera une perte de change; Si le taux de change fluctue à l’avenir, un écart important par rapport au contrat de couverture des changes entraînera également une perte de change;
2. Risque de contrôle interne: les opérations de couverture des changes sont très spécialisées et complexes, ce qui peut entraîner des risques en raison de l’imperfection du système de contrôle interne;
3. Risque de défaut de paiement de la transaction: si la contrepartie de couverture en devises manque à ses obligations et ne peut pas payer le bénéfice de couverture de la société comme convenu, de sorte qu’elle ne peut pas couvrir la perte de change réelle de la société, la perte de la société sera causée;
4. Risque de défaut du client: en cas de retard dans les comptes débiteurs du client et d’ajustement de la commande du client, la situation réelle de recouvrement du paiement des marchandises ne sera pas conforme à la situation prévue de recouvrement, ce qui pourrait entraîner des flux de trésorerie réels qui ne correspondent pas entièrement à la durée ou au montant de l’opération de couverture des changes, ce qui pourrait entraîner des pertes pour la société.
Mesures de contrôle des risques proposées par la société
1. La société a formulé le système de gestion des opérations de couverture des changes, qui précise les spécifications opérationnelles, les autorités d’approbation, les procédures de gestion, les mesures d’isolement de l’information, le système interne de rapport sur les risques et les procédures de traitement des risques des opérations de couverture des changes;
2. Afin de contrôler le risque de fluctuation importante du taux de change, la société renforcera la recherche et l’analyse sur le taux de change, prêtera une attention particulière aux changements de l’environnement du marché international en temps réel, ajustera la stratégie d’exploitation en temps opportun et évitera au maximum les pertes de change;
3. Afin d’éviter le risque de contrôle interne, le Département financier de la société est chargé de gérer uniformément les activités de couverture des opérations de change de la société. Toutes les opérations de change sont fondées sur la production et l’exploitation normales et sur des opérations spécifiques. Les opérations spéculatives et d’arbitrage ne sont pas autorisées. Les opérations commerciales sont effectuées en stricte conformité avec les dispositions du système de gestion des opérations de couverture des opérations de change afin d’assurer efficacement la mise en œuvre du système;
4. Afin de contrôler le risque de défaut de transaction, la société n’exerce des activités de couverture des opérations de change qu’avec des banques et d’autres institutions financières qualifiées pour les opérations pertinentes, afin d’assurer la légitimité de la gestion des opérations sur produits dérivés des opérations de change de la société.
Conventions comptables et principes comptables
Conformément aux normes comptables pour les entreprises commerciales no 22 – comptabilisation et mesure des instruments financiers, aux normes comptables pour les entreprises commerciales no 24 – couverture, aux normes comptables pour les entreprises commerciales No 37 – présentation des instruments financiers et à d’autres règlements pertinents du Ministère des finances et à leurs lignes directrices, la société effectue le traitement comptable correspondant des opérations de couverture des changes proposées, reflétant les éléments pertinents du bilan et du compte de résultat.
Avis du Conseil des autorités de surveillance et des administrateurs indépendants
1. Avis du Conseil des autorités de surveillance
La société et ses filiales exercent des activités de couverture des changes afin de réduire ou d’éviter le risque de change, de réduire les pertes de change et de contrôler le risque opérationnel en utilisant pleinement les outils de couverture des changes. La société a formulé le système de gestion des opérations de couverture des changes et amélioré le système de contrôle interne pertinent, et les mesures de contrôle des risques ciblées prises par la société sont réalisables. Il est conforme à la situation réelle de la société et ne porte pas atteinte aux intérêts de la société et des actionnaires, en particulier des actionnaires minoritaires. Accepter d’effectuer des opérations de couverture en devises.
2. Opinions des administrateurs indépendants
De l’avis des administrateurs indépendants, la société et ses filiales utilisent des instruments de couverture des changes pour réduire le risque de change et les pertes de change sur la base d’une production et d’une exploitation normales, sur la base d’opérations spécifiques et en partant du principe que la production et l’exploitation normales sont garanties. Dans le même temps, la société a élaboré le système de gestion des opérations de couverture des changes, qui établit des procédures d’exploitation spécifiques pour les opérations de couverture des changes de la société en renforçant le contrôle interne et en mettant en œuvre des mesures de prévention des risques. Il est possible et contrôlable pour la société d’exercer des activités de couverture en devises cette fois. Les procédures de prise de décisions pertinentes sont conformes aux lois, règlements et statuts pertinents, sans préjudice des intérêts de la société et de tous les actionnaires, en particulier des actionnaires minoritaires. Accepter d’effectuer des opérations de couverture en devises.
Documents à consulter
1. Résolution adoptée à la quatorzième réunion du quatrième Conseil d’administration;
2. Résolution de la 13e réunion du quatrième Conseil des autorités de surveillance;
3. Opinions indépendantes des administrateurs indépendants sur des questions connexes. Avis est par les présentes donné.
Allwinnertech Technology Co.Ltd(300458) Conseil d’administration 25 mars 2022
