Allwinnertech Technology Co.Ltd(300458)
Rapport d’auto – évaluation du contrôle interne en 2021
Allwinnertech Technology Co.Ltd(300458) tous les actionnaires:
Sur la base de la supervision quotidienne et de la supervision spéciale du contrôle interne, conformément aux spécifications de base du contrôle interne de l’entreprise et aux lignes directrices correspondantes, ainsi qu’à d’autres exigences réglementaires en matière de contrôle interne (ci – après dénommé « système de normes de contrôle interne de l’entreprise»), combinées au système de contrôle interne et aux méthodes d’évaluation de l’entreprise (ci – après dénommée « l’entreprise»). Nous avons évalué l’efficacité du contrôle interne de la compagnie au 31 décembre 2021 (date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne). I. déclarations importantes
Il incombe au Conseil d’administration de la société d’établir, d’améliorer et de mettre en œuvre efficacement le contrôle interne, d’évaluer son efficacité et de divulguer fidèlement le rapport d’évaluation du contrôle interne conformément aux dispositions du système normalisé de contrôle interne de la société. Le Conseil des autorités de surveillance supervise l’établissement et la mise en œuvre du contrôle interne par le Conseil d’administration. La direction est responsable de l’Organisation et de la direction du fonctionnement quotidien du contrôle interne de l’entreprise. Le Conseil d’administration, le Conseil des autorités de surveillance, les administrateurs, les autorités de surveillance et les cadres supérieurs de la société garantissent qu’il n’y a pas de faux documents, de déclarations trompeuses ou d’omissions importantes dans le contenu du rapport et assument des responsabilités juridiques individuelles et conjointes pour l’authenticité, l’exactitude et L’exhaustivité du contenu du rapport.
L’objectif du contrôle interne de l’entreprise est d’assurer raisonnablement la conformité juridique de l’exploitation et de la gestion, la sécurité des actifs, l’authenticité et l’intégrité des rapports financiers et des informations pertinentes, d’améliorer l’efficacité et l’effet de l’exploitation et de promouvoir la réalisation de la stratégie de développement. En raison des limites inhérentes au contrôle interne, seules des garanties raisonnables peuvent être fournies pour atteindre les objectifs susmentionnés. En outre, étant donné que l’évolution de la situation peut entraîner des contrôles internes inappropriés ou une réduction du degré de conformité aux politiques et procédures de contrôle, il existe un certain risque que l’efficacité future des contrôles internes soit déduite des résultats de l’évaluation des contrôles internes. Conclusions de l’évaluation du contrôle interne
Selon l’identification des défauts majeurs du contrôle interne de l’information financière de la société, il n’y a pas de défaut majeur du contrôle interne de l’information financière à la date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne. Le Conseil d’administration estime que la société a maintenu un contrôle interne efficace de l’information financière à Tous les égards importants conformément aux exigences du système normalisé de contrôle interne de la société et aux dispositions pertinentes. Selon l’identification des défauts majeurs du contrôle interne des rapports non financiers de la société, la société n’a constaté aucun défaut majeur du contrôle interne des rapports non financiers à la date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne.
Aucun facteur n’a influé sur la conclusion de l’évaluation de l’efficacité du contrôle interne entre la date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne et la date d’émission du rapport d’évaluation du contrôle interne.
Évaluation du contrôle interne (i) Portée de l’évaluation du contrôle interne
L’entreprise détermine les principales unités, les activités et les questions à inclure dans la portée de l’évaluation, ainsi que les secteurs à haut risque, conformément au principe de l’orientation vers les risques. Les principales unités incluses dans le champ d’évaluation sont Allwinnertech Technology Co.Ltd(300458) Le total des actifs des unités incluses dans le champ d’évaluation représente 100% du total des actifs des états financiers consolidés de la société et le total des revenus d’exploitation représente 100% du total des revenus d’exploitation des états financiers consolidés de la société; Les principales activités et questions incluses dans le champ d’application de l’évaluation comprennent: la structure organisationnelle, la stratégie de développement, les ressources humaines, la responsabilité sociale, la culture d’entreprise, la gestion des fonds, les activités d’achat, la gestion des actifs, les activités de vente, la recherche – développement, les Projets d’ingénierie, les activités de garantie, l’externalisation des activités, les rapports financiers, le budget global, la gestion des contrats, la transmission interne de l’information et les systèmes d’information, etc.; Les principaux domaines à haut risque sont les suivants:
Risques liés à la R & D: risques liés à l’orientation technologique, risques liés à l’échec de la R & D et risques liés au retard de la R & D.
Risque financier: risque d’information financière, risque de change, risque de paiement anticipé et risque de gestion de fonds.
Risque de marché: risque de concurrence, risque de crédit des clients.
Risque opérationnel: risque de qualité du produit et risque de crédit du fournisseur.
Risques juridiques: risques liés à la gouvernance, au respect et à l’exécution des principaux contrats, etc.
Les unités, les activités et les questions susmentionnées incluses dans le champ d’évaluation, ainsi que les domaines à haut risque, couvrent les principaux aspects de l’exploitation et de la gestion de l’entreprise sans omission majeure. Base d’évaluation du contrôle interne et norme d’identification des défauts de contrôle interne
L’entreprise organise l’évaluation du contrôle interne conformément au système normalisé de contrôle interne de l’entreprise et à ses lignes directrices d’appui, etc., en combinaison avec la situation réelle de l’entreprise.
Le Conseil d’administration de la société établit une distinction entre le contrôle interne des rapports financiers et le contrôle interne des rapports non financiers en fonction des exigences du système de normes de contrôle interne de la société en matière de reconnaissance des défauts majeurs, des défauts importants et des défauts généraux, ainsi que de facteurs tels que l’échelle de La société, les caractéristiques de l’industrie, l’appétit de risque et la tolérance au risque. Il a étudié et déterminé les normes spécifiques de reconnaissance des défauts de contrôle interne applicables à la société, qui sont conformes aux années précédentes. Les critères d’identification des défauts de contrôle interne déterminés par la société sont les suivants: 1. Norme d’identification des défauts de contrôle interne dans les rapports financiers
Les normes quantitatives d’évaluation des défauts de contrôle interne des rapports financiers déterminées par la société sont les suivantes:
La norme quantitative est mesurée par le bénéfice net.
Critères quantitatifs de définition des défauts
Il s’agit de la combinaison d’un ou de plusieurs états financiers présentant des défauts de contrôle dans lesquels le montant inexact tombe, ce qui peut amener l’entreprise à se situer strictement dans la fourchette suivante:
Déviation de la cible de contrôle. ≥ 10% du bénéfice net, et le montant de la fausse déclaration est ≥ 5 millions de RMB.
Il s’agit de la combinaison d’un ou de plusieurs états financiers présentant des défauts de contrôle, dont la gravité et l’économie se situent dans l’intervalle suivant: les conséquences économiques des défauts importants du bénéfice net sont inférieures aux défauts majeurs, mais 5% ≤ montant des inexactitudes bénéfice net peuvent encore entraîner un écart de 10% de l’entreprise et 2,5 millions de RMB ≤ objectif de contrôle des inexactitudes. Le montant est inférieur à 5 millions de RMB.
Les autres défauts de contrôle, à l’exception des défauts majeurs et des inexactitudes des états financiers présentant des défauts importants, sont les suivants: le montant des inexactitudes est inférieur à 5% du bénéfice net et le montant des inexactitudes est inférieur à 2,5 millions de RMB.
Les critères qualitatifs d’évaluation des défauts de contrôle interne des rapports financiers déterminés par la société sont les suivants:
Critères qualitatifs de définition des défauts
Il s’agit d’un ou de plusieurs défauts de contrôle 1) La combinaison du Comité d’audit et de l’audit interne peut entraîner une déviation de l’objectif de contrôle de la surveillance du contrôle interne par l’organisme de contrôle strict de l’entreprise.
Le Gouverneur est invalide;
Les administrateurs, les superviseurs et les cadres supérieurs présentent de graves défauts, ce qui entraîne de graves pertes pour l’entreprise;
Les autorités de surveillance ordonnent à la société de corriger les erreurs importantes dans les rapports financiers des années précédentes.
Désigne une ou plusieurs lacunes en matière de contrôle 1) une combinaison de lacunes importantes qui ne sont pas conformes aux PCGR, leur gravité et les conventions comptables choisies et appliquées; Les conséquences économiques sont inférieures aux défauts majeurs, mais 2) Il n’y a pas de traitement comptable établi pour les transactions inhabituelles ou spéciales qui peuvent encore entraîner une déviation de l’entreprise.
Cible de contrôle. Les mécanismes de contrôle correspondants ou les contrôles compensatoires qui ne sont pas mis en œuvre et qui ne le sont pas;
Il existe un ou plusieurs défauts dans le contrôle du processus d’établissement des rapports financiers à la fin de la période et il n’y a aucune assurance raisonnable que les états financiers préparés atteignent l’objectif d’authenticité, d’exactitude et d’exhaustivité.
Défauts généraux autres défauts de contrôle que les défauts majeurs, les défauts importants autres que les défauts majeurs et les défauts importants. Autres défauts de contrôle.
2. Critères d’identification des défauts de contrôle interne dans les rapports non financiers
Les critères quantitatifs d’évaluation des défauts de contrôle interne des rapports non financiers déterminés par la société sont les suivants:
Les normes quantitatives d’évaluation des défauts de contrôle interne dans les rapports non financiers sont mises en œuvre conformément aux normes quantitatives d’évaluation des défauts de contrôle interne dans les rapports financiers.
Les critères qualitatifs d’évaluation des défauts de contrôle interne des rapports non financiers déterminés par la société sont les suivants:
Critères qualitatifs de définition des défauts
Il s’agit d’un ou de plusieurs défauts de contrôle 1) La combinaison non scientifique des procédures de prise de décisions de l’entreprise peut entraîner de graves erreurs de prise de décisions de l’entreprise;
Éloignez – vous de la cible de contrôle. Violation grave des lois et règlements de l’État en matière de vices majeurs, entraînant des amendes et des dépenses importantes; Perte importante de personnel technique de base.
Il s’agit d’un ou de plusieurs défauts de contrôle 1) le processus décisionnel n’est pas scientifique, ce qui entraîne une combinaison d’erreurs graves et économiques;
Les résultats des défauts importants sont inférieurs à ceux des défauts majeurs, mais ils peuvent encore être 2) enfreindre les règles internes de l’entreprise, ce qui peut entraîner une déviation de l’objectif de contrôle de l’entreprise. Perte importante;
La perte de personnel de direction et de personnel technique est grave.
Défauts généraux autres que les défauts majeurs et les défauts importants
Autres défauts de contrôle. Autres défauts de contrôle.
Identification et rectification des défauts de contrôle interne
1. Identification et rectification des défauts de contrôle interne dans les rapports financiers
Selon la norme d’identification des défauts de contrôle interne des états financiers ci – dessus, la société n’a pas de défauts majeurs de contrôle interne des états financiers au cours de la période considérée.
2. Identification et rectification des défauts de contrôle interne dans les rapports non financiers
Selon les normes d’identification ci – dessus pour les défauts de contrôle interne des rapports non financiers, aucun défaut majeur de contrôle interne des rapports non financiers de la société n’a été constaté au cours de la période considérée.
Nous notons que le contrôle interne devrait être adapté à l’échelle de l’entreprise, à la portée de l’entreprise, au niveau de risque, etc., et qu’il devrait être ajusté et amélioré en temps opportun en fonction de l’évolution de la situation. L’entreprise continuera de promouvoir et d’améliorer la construction du contrôle interne en fonction de la situation réelle, de faire largement connaître le système de contrôle interne, de renforcer la formation, d’améliorer la sensibilisation du personnel au contrôle interne et de promouvoir une meilleure mise en œuvre dans la gestion opérationnelle et le travail quotidien. Description d’autres questions importantes liées au contrôle interne
La société n’a pas d’autres questions importantes liées au contrôle interne.
Allwinnertech Technology Co.Ltd(300458)
24 mars 2022
