Allwinnertech Technology Co.Ltd(300458)
Rapport d & apos; audit
Table des matières
Rapport d’audit Page 1 – 6 II. États financiers Page 7 – 14
Bilan consolidé Pays – Bas
Bilan de la société mère Pays – Bas
État consolidé des résultats Pays – Bas
État des résultats de la société mère Pays – Bas
État consolidé des flux de trésorerie Pays – Bas
État des flux de trésorerie de la société mère Pays – Bas
État consolidé des variations des capitaux propres des propriétaires Pays – Bas
État des variations des capitaux propres des propriétaires de la société mère Page 14 III. Notes relatives aux états financiers Page 15 – 85
Rapport d & apos; audit
Tianjianshen [2022] No 3 – 145
Allwinnertech Technology Co.Ltd(300458) tous les actionnaires:
I. opinion des commissaires aux comptes
Nous avons vérifié les états financiers de Allwinnertech Technology Co.Ltd(300458)
À notre avis, les états financiers ci – joints ont été préparés conformément aux normes comptables pour les entreprises commerciales à tous les égards importants et reflètent fidèlement la situation financière consolidée et de la société mère de Allwinnertech Technology Co.Ltd(300458) au 31 décembre 2021, ainsi que les résultats d’exploitation et les flux de trésorerie consolidés et de La société mère en 2021.
Base de l’opinion d’audit
Nous avons effectué notre vérification conformément aux normes de vérification des comptables publics certifiés chinois. Nos responsabilités en vertu de ces normes sont précisées dans la Section du rapport de vérification intitulée « responsabilité de l’ACP à l’égard de la vérification des états financiers ». Conformément au Code d’éthique professionnelle des comptables publics certifiés chinois, nous sommes indépendants de la société Allwinnertech Technology Co.Ltd(300458) et nous nous acquittons d’autres responsabilités en matière d’éthique professionnelle. Nous croyons que les éléments probants que nous avons obtenus sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion.
Principales questions d’audit
Les principales questions de vérification sont celles que nous jugeons les plus importantes pour la vérification des états financiers de l’exercice en cours, selon notre jugement professionnel. Ces questions doivent être examinées dans le contexte de la vérification de l’ensemble des états financiers et de la formulation d’une opinion, et nous ne formulons pas d’opinion distincte sur ces questions.
Réserves de prix à la baisse des stocks
1. Description de l’événement
Voir les notes III (XI) 3 et V (i) 7 des états financiers pour plus de détails sur la divulgation des informations pertinentes.
Au 31 décembre 2021, le solde comptable des stocks de Allwinnertech Technology Co.Ltd(300458) Company était de 54159822648 RMB, la provision pour dépréciation des stocks était de 6265129924 RMB et la valeur comptable était de 47894692724 RMB.
À la date de clôture du bilan, les stocks sont évalués au moindre du coût et de la valeur de réalisation nette, et les réserves de prix à la baisse des stocks sont constituées en fonction de la différence entre le coût de la catégorie d’inventaire et la valeur de réalisation nette. La direction de Allwinnertech Technology Co.Ltd(300458)
Étant donné que le montant des stocks est important et que la détermination de la valeur de réalisation nette des stocks implique un jugement important de la direction, nous avons déterminé la valeur de réalisation nette des stocks comme élément clé de la vérification.
2. Réponse de la vérification
En ce qui concerne la valeur de réalisation nette des stocks, nos procédures de vérification comprennent principalement:
Comprendre les principaux contrôles internes liés à la valeur de réalisation nette des stocks, évaluer la conception de ces contrôles, déterminer s’ils sont mis en œuvre et tester l’efficacité opérationnelle des contrôles internes pertinents;
Examiner les prévisions de la direction concernant la valeur de réalisation nette des stocks et les résultats d’exploitation réels des années précédentes et évaluer l’exactitude des prévisions antérieures de la direction;
Examiner les prévisions de la direction concernant le prix de vente estimatif des stocks au moyen d’un échantillonnage et comparer le prix de vente estimatif avec la situation après la période;
Évaluer le caractère raisonnable de l’estimation par la direction des coûts, des frais de vente et des taxes connexes qui seront engagés à la fin des stocks;
Vérifier si la direction calcule correctement la valeur de réalisation nette des stocks;
En combinaison avec la surveillance des stocks, vérifier s’il y a des situations telles que l’âge plus long des stocks et les changements dans la technologie ou la demande du marché dans les stocks à la fin de la période, et évaluer si la direction a raisonnablement estimé la valeur de réalisation nette;
Vérifier que les informations relatives à la valeur de réalisation nette des stocks ont été correctement présentées dans les états financiers. Comptabilisation des recettes
1. Description de l’événement
Les revenus d’exploitation de l’entreprise proviennent principalement de la recherche, du développement et de la vente de circuits intégrés. En 2021, Allwinnertech Technology Co.Ltd(300458) Le montant du revenu d’exploitation de la société est de 206535681873 RMB.
Date et méthode de comptabilisation des recettes:
Vente de puces
Les activités de vente de produits à puce de l’entreprise sont des obligations d’exécution exécutées à un moment donné. Les recettes de vente intérieure sont comptabilisées lorsque l’entreprise livre les produits au lieu de livraison convenu dans le contrat et que le client confirme qu’ils ont été acceptés, qu’ils ont reçu le prix ou qu’ils ont obtenu le droit de recevoir le paiement et que les avantages économiques connexes sont susceptibles d’entrer. Les recettes provenant des ventes à l’exportation sont comptabilisées lorsque la société a déclaré les produits en douane conformément au contrat, a obtenu le connaissement, a reçu le paiement des marchandises ou a obtenu le pouvoir de perception et que les avantages économiques pertinents sont susceptibles d’entrer. Recettes provenant de la vente de logiciels
L’entreprise de vente de logiciels de l’entreprise est une obligation d’exécution exécutée à un moment donné, qui est confirmée lorsque l’entreprise envoie le logiciel au client et que le client confirme qu’il a accepté le logiciel, qu’il a reçu le prix ou qu’il a obtenu le droit de recevoir le paiement et que les avantages économiques connexes sont susceptibles d’entrer.
Étant donné que les revenus d’exploitation sont l’un des principaux indicateurs de rendement de la compagnie Allwinnertech Technology Co.Ltd(300458) Par conséquent, nous avons identifié la comptabilisation des recettes comme un élément clé de notre vérification.
2. Réponse de la vérification
En ce qui concerne la comptabilisation des recettes, les procédures de vérification que nous avons mises en œuvre comprennent principalement:
Comprendre les principaux contrôles internes liés à la comptabilisation des recettes, évaluer la conception de ces contrôles, déterminer s’ils sont mis en œuvre et tester l’efficacité opérationnelle des contrôles internes pertinents;
Vérifier les principales commandes de vente, identifier les conditions relatives au transfert des principaux risques et avantages liés à la propriété des marchandises et évaluer si la politique de comptabilisation des recettes est conforme aux normes comptables pour les entreprises;
Mettre en œuvre des procédures d’analyse de fond pour les revenus d’exploitation et la marge brute sur une base mensuelle, par produit, par client, etc., afin d’identifier s’il y a des fluctuations importantes ou anormales et de déterminer les raisons de ces fluctuations;
Vérifier les documents justificatifs liés à la comptabilisation des recettes par échantillonnage, y compris les commandes de vente, les factures de vente, les documents d’émission, les documents de transport, les déclarations d’exportation, les connaissements et les reçus des clients;
En combinaison avec la correspondance sur les comptes débiteurs, les ventes de la période en cours sont envoyées aux principaux clients par échantillonnage;
Vérifier les revenus d’exploitation comptabilisés avant et après la date de clôture du bilan par échantillonnage jusqu’au document d’émission, au document de signature du client et à d’autres documents justificatifs, et évaluer si les revenus d’exploitation sont comptabilisés au cours de la période appropriée;
Vérifier que les informations relatives aux recettes d’exploitation ont été correctement présentées dans les états financiers.
Iv. Autres informations
La direction est responsable des autres renseignements. Les autres renseignements comprennent ceux qui figurent dans le rapport annuel, mais ne comprennent pas les états financiers et notre rapport de vérification.
Notre opinion sur les états financiers ne couvre pas d’autres informations et nous ne formulons aucune conclusion d’assurance sur d’autres informations.
Dans le cadre de notre vérification des états financiers, il est de notre responsabilité de lire d’autres renseignements et, ce faisant, de déterminer s’ils sont sensiblement incompatibles avec les états financiers ou les circonstances que nous avons apprises au cours de notre vérification ou s’ils semblent être sensiblement inexacts.
Sur la base du travail que nous avons effectué, si nous déterminons qu’il y a une inexactitude importante dans d’autres renseignements, nous devrions déclarer ce fait. À cet égard, nous n’avons rien à signaler.
Responsabilité de la direction et de la direction à l’égard des états financiers
La direction est chargée d’établir les états financiers conformément aux normes comptables pour les entreprises afin d’obtenir une image fidèle et de concevoir, d’exécuter et de maintenir le contrôle interne nécessaire pour s’assurer qu’il n’y a pas d’inexactitudes importantes dans les états financiers en raison de fraudes ou d’erreurs.
Lors de la préparation des états financiers, la direction est chargée d’évaluer la capacité d’exploitation continue de Allwinnertech Technology Co.Ltd(300458)
Le niveau de gouvernance d’entreprise (ci – après dénommé « niveau de gouvernance») est chargé de superviser le processus d’information financière de la société.
Responsabilité de l’ACP en matière de vérification des états financiers
Notre objectif est d’obtenir une assurance raisonnable que les états financiers dans leur ensemble sont exempts d’inexactitudes importantes, qu’elles soient dues à la fraude ou à l’erreur, et de publier un rapport de vérification contenant une opinion de vérification. Une assurance raisonnable est un niveau élevé d’assurance, mais elle ne garantit pas que les audits effectués conformément aux normes d’audit peuvent toujours détecter une inexactitude importante lorsqu’elle existe. Les inexactitudes peuvent être causées par des fraudes ou des erreurs et sont généralement considérées comme importantes lorsqu’il est raisonnable de s’attendre à ce qu’elles, individuellement ou collectivement, influent sur les décisions économiques prises par les utilisateurs des états financiers sur la base des états financiers.
Nous faisons preuve de jugement professionnel et maintenons le scepticisme professionnel dans l’exécution de notre vérification conformément aux normes de vérification. En même temps, nous effectuons les tâches suivantes:
Identifier et évaluer les risques d’inexactitudes importantes des états financiers dues à la fraude ou à l’erreur, concevoir et mettre en œuvre des procédures d’audit pour faire face à ces risques et obtenir des éléments probants suffisants et appropriés comme base de l’opinion d’audit. Étant donné que la fraude peut impliquer une collusion, une falsification, une omission intentionnelle, une fausse déclaration ou une dérogation au contrôle interne, le risque de ne pas détecter d’inexactitudes significatives dues à la fraude est plus élevé que le risque de ne pas détecter d’inexactitudes significatives dues à l’erreur.
Comprendre le contrôle interne lié à l’audit afin de concevoir des procédures d’audit appropriées, mais non pour exprimer une opinion sur l’efficacité du contrôle interne.
Évaluer la pertinence des conventions comptables choisies par la direction et le caractère raisonnable des estimations comptables et des informations connexes.
Tirer des conclusions sur la pertinence de l’utilisation par la direction de l’hypothèse de continuité des opérations. Entre – temps, sur la base des éléments probants obtenus, il est conclu qu’il existe une incertitude importante quant à l’existence d’événements ou de circonstances susceptibles de soulever des doutes importants quant à la capacité d’exploitation continue de Allwinnertech Technology Co.Ltd(300458) Company. Si nous concluons à l’existence d’une incertitude importante, les normes de vérification nous obligent à porter les informations pertinentes contenues dans les états financiers à l’attention des utilisateurs des états financiers dans nos rapports de vérification; Si la divulgation n’est pas suffisante, nous devrions émettre une opinion sans réserve. Nos conclusions sont fondées sur l’information disponible à la date du rapport de vérification. Toutefois, des événements ou des circonstances futurs peuvent empêcher Allwinnertech Technology Co.Ltd(300458)
Évaluer la présentation générale, la structure et le contenu des états financiers et déterminer si les états financiers reflètent fidèlement les opérations et les événements pertinents.
Obtenir des éléments probants suffisants et appropriés concernant les informations financières des entités ou des activités commerciales de la société Allwinnertech Technology Co.Ltd(300458) Nous sommes responsables de la direction, de la supervision et de l’exécution de la vérification de groupe et nous assumons l’entière responsabilité de l’opinion de la vérification.
Nous communiquons avec les responsables de la gouvernance sur des questions telles que la portée prévue de la vérification, le calendrier et les principales constatations de la vérification, y compris les lacunes en matière de contrôle interne que nous avons relevées au cours de la vérification et qui sont préoccupantes.
Nous fournissons également à la direction une déclaration indiquant que les exigences éthiques liées à l’indépendance ont été respectées et nous communiquons à la direction toutes les relations et autres questions qui pourraient raisonnablement être considérées comme ayant une incidence sur notre indépendance, ainsi que les précautions connexes, le cas échéant.
De toutes les questions qui ont été approuvées par le Groupe de la gouvernance, nous avons déterminé celles qui sont les plus importantes pour la vérification des états financiers de l’exercice en cours et qui constituent donc les principales questions de vérification. Nous décrivons ces questions dans notre rapport de vérification, à moins que les lois et les règlements n’interdisent la divulgation publique de ces questions ou, dans de rares cas, si nous nous attendons raisonnablement à ce que la communication d’une question dans le rapport de vérification ait des conséquences négatives qui l’emportent sur les avantages pour l’intérêt public, nous déterminons que cette question ne devrait pas être communiquée dans le rapport de vérification. Tianjian Certified Public Accountants (Special General partnership) Certified Public Accountants of China: He Xiaoming
(partenaire de projet)
Hangzhou, Chine CPA: Yang Lan
24 mars 2012
Bilan consolidé
31 décembre 2021
Préparé par Allwinnertech Technology Co.Ltd(300458) Unit é: RMB
Note d’actif solde de clôture solde de l’exercice précédent passif et capitaux propres du propriétaire solde de clôture solde de l’exercice précédent
No. (ou capitaux propres des actionnaires)
Actifs courants:
